Банківські перекази та векселі

30

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Європейський університет

Житомирська філія

Кафедра „Фінанси"

Контрольна робота

З дисципліни

„Міжнародні кредитно-розрахункові і валютні операції"

Виконав:

студент V курсу,

групи Ф*-04-1(ЗВ)

Перевірив: викладач

Марчук В. П.

Житомир 2011

Зміст

1. Використання банківських переказів та векселів в міжнародних розрахунках

1.1 Банківський переказ

1.2 Вексель в міжнародних розрахунках

Додатки

Список використаної літератури

1. Використання банківських переказів та векселів в міжнародних розрахунках

1.1 Банківський переказ

Правила здійснення переказів.

Класифікація грошових переказів

а. Напрямок:

Ж Міжнародні. Оформити міжнародний переказ можна в рамках міжнародної платіжної системи. Вона діє на території двох та більше держав, між якими й дозволяє переказувати гроші. В Україні, звісно, працюють не всі існуючі міжнародні системи. Разом з тим їх не бракує. Більше того, українські банки створили свої системи, що дозволяють без проблем перекинути гроші до деяких країн ближнього і далекого зарубіжжя. При цьому комісія, що справляється, значно нижча.

Ж Внутрішньодержавні. По Україні пересилають гроші за міжнародної системи або внутрішньодержавної.

б. Одержувача:

фізична особа;

суб'єкт підприємницької діяльності.

в. Способу передачі:

з відкриттям рахунка;

без відкриття рахунка.

По території України ви вправі передати товаришу, співробітнику або родичу будь-яку суму (звичайно, у межах ліміту, встановленого тією чи іншою системою переказу) і за бажання не відкривати поточного рахунка.

Наше українське законодавство істотно обмежує суму переказу в інвалюті. Приміром, без відкриття рахунка дозволено пересилати за кордон без підтвердних документів 600 дол. США на місяць. Якщо ви відкриєте рахунок, то допустима сума зросте до 1000 дол. США. Для більших сум доведеться отримати індивідуальну ліцензію НБУ.

Додержати від закордонних благодійників без відкриття рахунка можна лише 3000 дол. США.

При одержанні грошей із-за кордону набагато менше паперової тяганини. Судіть самі: якщо валюта надходить на поточний рахунок резидента або нерезидента, жодних обмежень за сумою немає. Більше того, банк знімає гроші, що надійшли, у повній сумі на першу вашу вимогу.

У таблиці 2 показано перекази за межі України. А ось при одержанні грошей із-за кордону набагато менше тяганини: якщо валюта надходить на поточний рахунок резидента або нерезидента, жодних обмежень за сумою немає. Більше того, банк знімає гроші, що надійшли, у повній сумі на першу вашу вимогу.

Ну а тим, хто ще не має власного рахунка і чекає готівкову валюту із-за кордону:

Резидент управі розраховувати при одному переказі тільки на суму до 3000 дол. США (еквівалент в іншій валюті). Для більшої суми треба відкрити рахунок.

Нерезидент одержить готівку в сумі до 50 тис. грн. (еквівалент в іншій валюті). Якщо хочете більше - зареєструйте рахунок

Грошові перекази - одна з найпопулярніших банківських послуг. І тому сьогодні в Україні функціонує безліч систем грошових переказів. Нижче в таблиці 1 наведені найбільш поширені з них. І, безумовно, зазначено найважливіші відомості: територію переказу, необхідні документи, валюту і тарифи переказу.

Можна, звичайно, використати метод наукового тику: заплющив очі, покрутив пальцем і тикнув у таблицю. Куди влучив, за тією системою гроші й переказуєш. Але ж ми з вами цивілізовані люди! Та й не в лотерею граємо, коли вирішуємо пекучі фінансові питання. Тут серйозний підхід потрібен. Влаштуйтеся зручніше і дайте відповідь на такі запитання:

1. Куди ви плануєте надіслати переказ?

Зараз держав, куди/звідки неможливо надіслати гроші хоча б через якусь систему, - раз, два та й усе. В основному це закриті країни, такі як Північна Корея, Афганістан та ін. Вважаємо, туди перекинути грошенята у вас бажання не виникне.

Нині лідер за кількістю пунктів обслуговування клієнтів у всьому світі - Міжнародна система Western Union: налічує понад 150 тис. пунктів обслуговування в більш ніж 190 країнах. Вона доставить гроші практично в будь-яку точку світу. Проте інші системи також мають досить широку географію грошових переказів: MONEYGRAM - понад 160 країн, Тravelex - більше 90, Аnelik - понад 90, Соntact - більше 73, Юністрім - більше 60, VІР-Моnеу Тгаsfег - близько 30.

Якщо переказ здійснюється по Україні, вигідніше звернутися до послуг комерційних банків та їх систем переказу, Ощадбанку або Укрпошти.

Найчастіше тариф залежить від суми переказу. Надіславши 150 дол. США через Western Union, ви заплатите 22 дол. США (15% від суми переказу), А якщо 1000 дол. США, то лише 50 дол. США (5% від суми переказу).

У MONEYGRAM переказ 150 дол. США коштує 20 дол. США (13%), а 1000 дол. США-50 дол. США (ті самі 5%).

В Тravelex за 150 дол. США переказу коштує 6 дол. США (4%), а за 1000 дол. США -30 дол. США(тариф нижчий від попередніх - 3%).

У Western Union переказ гривень дешевший, ніж доларів: надіслати 4000 грн. -130 грн. (3%), а от 800 дол. США - 50 дол. США (6%). Як бачите, тариф відрізняється практично в 2 рази.

Подібна картина й у інших систем. Так, у Privatmoney переказ 5000 грн. коштує 75 грн. (1,5%), а 1000 дол. - 25 дол. США (2,5%). У "Аваль-Експрес" переказ у 5000 грн. обійдеться у 81 грн. (1,5%), а 1000 дол. США- 160 грн. (3%).

Гроші потрібні за принципом: одна нога тут, інша там? Тоді підійдуть Western Union, MONEYGRAM, ТRAVELEX, РгіvatMoney, VІР Моnеу Transfer, Бистра почта, Аваль-Експрес, Правекс-телеграф. Ці перекази доступні відразу після присвоєння електронного коду.

Протягом доби кошти надходять до Аnelik, Сопtact, а термін більше 1 дня - в Укрпошті (за винятком електронних переказів), Ощадбанку.

Перешкоди які можуть виникнути під час отримання переказу.

Уявіть, що вам повідомили радісну звістку: "Гроші перераховано". Само собою, ви на всіх вітрилах понесетесь до потрібного відділення. А там...

Перешкода 1. Перерва на обід. Приходьте через годину, і знову. перерва. Але вже не обідня, а технічна. І це не жарт. Таке дійсно часом трапляється, особливо в невеликих містечках.

Перешкода 2. Немає грошей. Те, що вам перерахували кошти, зовсім не означає, що ви візьмете їх у пункті, який відвідали. Касир розведе руками й спокійно відповість: потрібної вам суми зараз немає, підійдіть пізніше або зверніться до іншого пункту. І так можна бігати дуже довго. Тому перед походом краще відразу зателефонувати і дізнатися, де є потрібна для вас сума готівки.

Перешкода 3. Помилка трапилася - дані не ті. При заповненні заяви на переказ грошей, як правило, реквізити зазначають латинськими літерами. Ось тут і бувають проколи. Наприклад, ви знаєте, що гроші надійдуть від вашої мами - Сидорчук Надії Миколаївни. Ви записали в заяві Sidorchuk, а ваша мама інакше - Sidorchyk. І все! Через одну літеру переказ недоступний. Навіть незважаючи на правильно названий код. І можна довго й проникливо розповідати оператору про ваше дитинство, показувати матусині фотографії та пояснювати, як вам нагально потрібні ці гроші. Він може зглянутися, підказати, де помилка, і дозволить переоформити заяву. Але іноді трапляються міцні горішки. Тому попередньо зв'яжіться з відправником і відразу уточніть дані переказу.

Перешкода 4. Підтвердний документ не той. Найпоширеніша ситуація: у паспорті не вклеєна нове фото після досягнення 25 або 45 років. І вам просто відмовлять у виплаті переказу. Який вихід? Як варіант - поглянути в очі оператору і жалісливо розповісти, що вам потрібні гроші на лікування улюбленого песика. І пообіцяти: ось негайно побіжу і приклею необхідне фото. Не виключено, що оператор вам поспівчуває і виплатить гроші. Якщо ж у відповідь - холодний і байдужний погляд, нічого не вдієш: доведеться йти і займатися паспортом.

Ось так часом і миттєвий переказ може перетворитися на затяжний.

Коли визначитеся із системою переказу, переконайтеся, що її пункт є в місті одержувача. А то вийде так: ви з чистою совістю перерахували гроші, а той, кому переказують, буде довго бігати по місту в пошуках необхідного відділення. І врешті-решт виявиться, що там його зовсім немає. Тоді ви зможете одержати назад свої гроші, але тільки після того, як мине час, встановлений системою переказу для виплати одержувачу. Цей строк може бути до 30 днів.

Що треба знати для переказу грошей

Відправникові:

Ж паспорт або документ, що посвідчує особу;

Ж ПІБ одержувача;

Ж країна, місто, адреса одержувача;

Ж опис зовнішності ( ТRAVELEX при пересиланні більш ніж 500 дол. США вас можуть попросити змалювати зовнішність одержувача;

Ж ідентифікаційний код (для відкриття рахунка, тобто коли ви будете переказувати гроші через банківський рахунок).

Одержувачеві:

Ж паспорт або документ, що посвідчує особу. У деяких країнах переказ можуть виплатити і за посвідченням водія. А от у нас - винятково за паспортом;

Ж ПІБ відправника;

Ж контрольний код. За деякими системами достатньо відповіді на контрольне запитання.

Докладно про те, які документи та дані вам необхідні при використанні різних систем переказу, див. у таблиці.1

Готівка на рахунок чи з рахунка на рахунок

Переказ у такий спосіб через українські банки обійдеться вам, як правило, набагато дешевше, ніж без відкриття рахунка. У середньому тариф становить від 0,5% до 2%.

При перерахуванні грошей на поточні рахунки фізосіб, відкриті в інших банках України, треба знати такі реквізити одержувача:

Ж ПІБ;

Ж ідентифікаційний код;

Ж номер поточного рахунка, код МФО та назву банку, в якому відкрито рахунок.

Ж При переказі грошей на карткові рахунки фізосіб, відкриті в інших банках України, реквізитів трохи більше:

Ж ПІБ;

Ж ідентифікаційний код банку;

Ж номер (транзитного, кореспондентського та ін.) рахунка, що використовується банком-одержувачем для зарахування коштів на карткові рахунки;

Ж МФО і назва банку, в якому відкрито картковий рахунок;

Ж номер технічного рахунка і назва картки.

Відкрити рахунок і перерахувати кошти ви можете практично у будь-якому відділенні банку. Гроші надійдуть протягом доби.

АТМ-експрес

Це пересилання грошей з однієї платіжної карти на іншу через мережу банкоматів. Дана схема дуже зручна: вам не потрібно йти в банк, брати паспорт, заповнювати папери. Достатньо просто підійти до банкомата і:

1) вибрати меню "Грошові перекази";

2) ввести 16-значний номер картки одержувача та суму переказу.

Гроші, перекинуті з однієї платіжної картки на іншу, стають доступними в режимі реального часу, тобто відразу після проведення операції. Причому де б не був одержувач.

Але врахуйте:

Ж відправник і одержувач коштів можуть бути держателями платіжних карток будь-якої платіжної системи, але обов'язково емітованих одним і тим самим банком;

Ж картрахунки одержувача та відправника мають бути в одній валюті.

Тарифи на цю послугу і зовсім ліберальні. У середньому - від 0,4% (Правекс-банк) до 1 % (Аваль) від суми переказу. Та й надіслати можна набагато більше, ніж при перерахуванні грошей без відкриття рахунка (у середньому до 10 тис. дол. США).

1.2 Вексель в міжнародних розрахунках

У системі міжнародних розрахунків одним з основних інструментів є вексель.

Вексель - це безумовне грошове зобов'язання, що підтверджує зобов'язання боржника оплатити після настання терміну певну суму грошей власнику векселя. Вексель широко використовується в міжнародній торгівлі при здійсненні платежів. При цьому специфіка міжнародної торгівлі сприяє, в першу чергу, використанню переказного векселя.

Складання векселів та заповнення їх реквізитів

Банки здійснюють операції з простими та переказними векселями за умови складання векселів у документарній формі на бланках з відповідним ступенем захисту та заповнення їх реквізитів відповідно до вимозі.

Банки здійснюють операції з переказними векселями за умови заповнення чітко визначених реквізитів, а саме:

Ж назви "переказний вексель", яка включена до тексту документа і написана тією мовою, якою цей документ складений (вексель, який видається на території України і місце платежу за яким також на території України, складається державною мовою. Найменування трасанта або векселедавця, інших зобов'язаних за векселем осіб зазначається тією мовою, якою визначено офіційне найменування в їх установчих документах);

Ж безумовного наказу сплатити визначену суму грошей;

Ж найменування особи, яка має сплатити (трасат);

Ж строку платежу;

Ж місця, у якому має здійснюватися платіж;

Ж найменування особи, якій або за наказом якої має здійснюватися платіж;

Ж дати і місця видачі векселя;

Ж підпису особи, яка видає вексель (трасант).

Банки не здійснюють операції з переказними векселями, якщо немає будь-якого з реквізитів:

Ж переказний вексель, строк платежу в якому не зазначений, уважається таким, що підлягає сплаті за пред'явленням;

Ж якщо немає особливої вказівки, то місце, позначене поруч з найменуванням трасата, уважається місцем платежу і разом з тим місцем проживання трасата;

Ж переказний вексель, у якому не зазначене місце його видачі, уважається виданим у місці, позначеному поруч з найменуванням трасанта.

У переказному векселі, який підлягає оплаті відразу після пред'явлення або у визначений строк після пред'явлення, трасант може обумовити те, що на суму, яка підлягає сплаті, нараховуватимуться відсотки. У будь-якому іншому переказному векселі така умова вважається ненаписаною.

Відсоткова ставка має зазначатися у векселі, якщо її немає, то умова вважається ненаписаною.

Відсотки нараховуються від дати видачі переказного векселя, якщо не зазначена інша дата.

Кожний, хто поставив свій підпис на переказному векселі як представник особи, від імені якої він не був уповноважений діяти, сам зобов'язаний за векселем і, якщо він заплатить, то матиме ті самі права, які мала б та особа, за яку він мав намір діяти. Таке саме правило застосовується до представника, який перевищив свої повноваження.

Трасант відповідає за акцепт і за платіж. Він може зняти з себе відповідальність за акцепт, будь-яка умова, за якою він знімає з себе відповідальність за платіж, уважається ненаписаною.

Якщо сума, яка підлягає сплаті за переказним векселем, виражена словами і цифрами, то в разі розбіжності між цими позначеннями підлягає сплаті сума, позначена словами.

Якщо в переказному векселі сума виражена кілька разів словами або цифрами, то в разі розбіжностей між цими позначеннями підлягає сплаті менша сума.

Банки здійснюють операції з простими векселями за умови заповнення чітко визначених реквізитів (див. додаток 1), а саме:

Ж назви "простий вексель", яка включена до тексту документа і написана тією мовою, якою цей документ складено;

Ж безумовного зобов'язання сплатити визначену суму грошей;

Ж строку платежу;

Ж місця, у якому має бути здійснений платіж;

Ж найменування особи, якій або за наказом якої має здійснюватися платіж;

Ж дати і місця видачі простого векселя;

Ж підпису особи, яка видає документ (векселедавець).

Банки не здійснюють операції з простими векселями, якщо немає будь-якого з реквізитів, крім випадків:

Ж простий вексель, строк платежу в якому не зазначено, уважається таким, що підлягає оплаті за пред'явленням;

Ж якщо немає особливого зазначення, місце, у якому видано документ, уважається місцем платежу і разом з тим місцем проживання векселедавця;

Ж простий вексель, у якому не зазначено місце його видачі, уважається виданим у місці, зазначеному поруч з найменуванням векселедавця.

Банки здійснюють операції з векселями, виданими від імені фізичної особи, за умови зазначення додаткових реквізитів, а саме:

Ж прізвища, ім'я, по батькові;

Ж паспортних даних векселедавця-трасанта (серія та номер паспорта, найменування органу, що видав паспорт, та дата його видачі, місце проживання);

Ж індивідуального ідентифікаційного номера з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів, наданого органом державної податкової служби (крім випадків відсутності індивідуального ідентифікаційного номера в осіб, які через свої релігійні або інші переконання відмовилися від прийняття індивідуального ідентифікаційного номера та офіційно повідомили про це відповідні державні органи);

Ж підпису, власноручно зазначеного фізичною особою або уповноваженою нею особою. Підпис скріплюється відбитком печатки (у разі її наявності).

Підпис на векселі (переказному або простому) від імені юридичної особи здійснюють власноручно керівник та головний бухгалтер або уповноважені ними особи. Підписи скріплюються відбитком печатки.

У разі підписання векселя на підставі довіреності у векселі обов'язково зазначається, що він підписаний на підставі довіреності (також можуть зазначатися дата її складання і номер) від імені визначеного банку - юридичної особи.

Надпис, вказівка або застереження на векселі, здійснені банком, які призводять до зміни права власності, володіння, користування або розпорядження векселем або ж впливають на порядок та обсяг відповідальності за векселем, мають бути підписані банком.

Унесення змін до тексту векселя здійснюється за ініціативою векселедержателя виключно векселедавцем (трасантом) шляхом закреслення старого реквізиту та написання нового із зазначенням дати внесення змін та підписанням.

У разі зміни строку платежу за переказним векселем векселедержатель має одержати згоду (акцепт) трасата на сплату векселя відповідно до нового строку.

Якщо акцепт уже було здійснено раніше, то векселедержатель має одержати додаткову згоду акцептанта відповідно до нового строку.

Якщо векселедержатель, який погодився на внесення змін до тексту векселя, бажає зберегти відповідальність попередніх індосантів, то він має одержати їх згоду. У противному разі попередні індосанти несуть відповідальність таку, як і до внесення змін.

Переказний вексель (див. додаток 2) може бути виданий у двох або більше тотожних примірниках, які мають містити порядкові номери в самому тексті векселя. В іншому разі кожний з них розглядається як окремий переказний вексель.

Платіж, здійснений за одним примірником векселя, звільняє від зобов'язання, навіть якщо не було обумовлено, що цей платіж анулює дію інших примірників. Однак трасат є зобов'язаним за кожним акцептованим ним і не повернутим йому примірником векселя.

Фізична або юридична особа, яка надіслала один примірник векселя для акцепту, має зазначити на інших примірниках найменування тієї особи, у якої зберігається цей примірник. Ця особа зобов'язана вручити примірник законному держателю іншого примірника.

Якщо ця особа відмовляється це зробити, то векселедержатель не може використати своє право регресу до тих пір, поки векселедержатель не здійснить протест про те, що:

Ж примірник, що надісланий для акцепту, не був вручений йому на його вимогу;

Ж акцепт або платіж не могли бути отримані за іншими примірниками.

Кожний держатель переказного векселя та простого векселя має право знімати з них копії.

Копія векселя має точно відтворювати оригінал, уключаючи індосаменти і всі інші позначки, що містяться в ньому. Вона передається шляхом індосаменту і забезпечується авалем так само і з такими самими наслідками, що й оригінал.

У копії векселя зазначається особа, у якої зберігається оригінал векселя.

Загальні правила проведення банками операцій з векселями

Банк може здійснювати такі операції з векселями: кредитні, торговельні, гарантійні, розрахункові, комісійні.

Під час проведення операцій з векселями банк бере на себе такі види ризиків: кредитний, ліквідності, процентний, операційний.

Банки можуть включати в договори умови, які приводять до зменшення ризиків.

Під час проведення кредитних, торговельних, гарантійних і розрахункових операцій банк має ретельно вивчати фінансовий стан, кредито- та платоспроможність платників за векселями і зобов'язаних за векселями осіб, з якими він укладає угоди про проведення операцій.

Банк самостійно приймає рішення про організаційне проведення операцій з векселями.

Платіж за векселем банки здійснюють тільки в безготівковій формі.

Банкам забороняється використовувати векселі як внесок до статутного фонду.

Бути суб'єктами вексельного права, тобто брати на себе всі права й обов'язки, що випливають із змісту векселя, мають право банки зі статусом юридичної особи.

Банки, які не мають статусу юридичної особи, можуть отримати від головного банку - юридичної особи повноваження на здійснення всіх або окремих операцій з векселями в порядку, установленому чинним законодавством.

Банк має забезпечувати документальне оформлення руху векселів, з якими він здійснює будь-які операції, а саме:

Ж складання і належне оформлення контрагентами за операціями з векселями (клієнт банку і банк) первинних документів (реєстрів, розписок, повідомлень, доручень, заявок, актів тощо);

Ж складання регістрів аналітичного обліку (журналів, відомостей, карточок тощо), які можна вести в паперовій або в електронній формі.

Незалежно від того, чи переходить право власності на векселі до банку, приймання та передавання векселів здійснюються банком на підставі відповідних первинних документів, що мають містити реєстр (опис) векселів.

Під час одержання грошових коштів за векселями відмітка про це (далі - розписка) здійснюється на самому векселі або на окремому аркуші паперу (алонжі). Розписки також можуть складатися під час приймання чи передавання векселів.

Акти, як правило, складаються після повного або часткового виконання операції і містять інформацію про виконання/невиконання (неналежне виконання) контрагентами своїх зобов'язань або ж виникнення в ході виконання угод (договорів) дебіторської та кредиторської заборгованості.

Форма зазначених у цьому пункті документів установлюється банком самостійно.

Юридичні або фізичні особи, які здійснюють видачу і передавання векселів, мають за вимогою банку оформляти і подавати йому відповідні супровідні первинні документи, доручення на інкасування, доручення на зберігання, заявки на купівлю (продаж) тощо.

Форма зазначених документів установлюється банком самостійно.

Банк може вимагати подання йому оригіналів або копій векселів для проведення їх експертизи. У разі подання копій відмітка про це проставляється в первинному документі або пред'явнику копій видається відповідна розписка.

У разі подання додаткових документів на вимогу клієнта відповідальний працівник банку видає розписку про їх одержання. Якщо банк відмовив у здійсненні операцій з векселем, то зазначені документи повертають клієнту.

Якщо банк прийняв рішення про здійснення операцій з поданими векселями, то після оформлення відповідних первинних документів реєстрація руху векселів здійснюється у відповідному обліковому регістрі.

Регістри аналітичного обліку призначаються для ведення хронологічних і систематичних записів за операціями з векселями.

Хронологічний облік призначається для докладного опису кожного прийнятого і переданого векселя та виконаних щодо нього дій.

Для забезпечення хронологічного обліку ведеться Журнал обліку операцій з векселями.

Порядковий номер реєстрації векселя за журналом проставляється в реєстрі векселів, поданому векселедержателем.

Регістри аналітичного обліку використовуються для відображення стану і руху заборгованості за векселями в розрізі пред'явників (позичальників - щодо кредитних операцій) та/або платників за векселями.

Під час складання первинних документів та облікових регістрів банки можуть використовувати як зразки форми.

З метою захисту прав за векселями, що перебувають у власності або в заставі банку, прав клієнтів за векселями, що є у володінні (користуванні, розпорядженні) банку у зв'язку із здійсненням відповідних операцій, банк має контролювати дотримання всіх процедурних строків, а саме: строків пред'явлення до акцепту, платежу, протесту тощо.

Вексельне поручительство (аваль)

Платіж за векселем банк може забезпечити авалем повністю або в частині його суми.

Аваль учиняється банком або на векселі, або на алонжі із таким написом: "вважати за аваль" або будь-яким іншим рівнозначним цьому напису. Його підписує аваліст.

Уважається, що для здійснення авалю достатньо лише підпису аваліста на лицьовому боці векселя, якщо лише це підпис не трасата або трасанта.

В авалі банку має зазначатися за кого він виданий. Якщо такої вказівки немає, то він вважається виданим за трасанта.

Аваль може бути виданий у будь-який час (складання, видача, будь-який інший етап обігу векселя).

Здійснюючи платіж за векселем, банк, який його авалював, набуває прав, що випливають з векселя, проти особи, зобов'язання якої він забезпечив, і проти тих осіб, які зобов'язані перед останньою особою за переказним векселем, а також відповідає так само, як і та особа, зобов'язання якої він забезпечив.

Юридична або фізична особа, яка бажає пред'явити вексель до авалювання, подає до банку заяву, зразок якої встановлює банк.

Авалювання векселів банк здійснює на підставі укладеного з позичальником договору про авалювання, який може укладатися на певний термін (генеральна угода про авалювання), та/або авалювання визначених векселів (окремий договір про авалювання).

Векселі подаються в банк для авалювання пред'явником - позичальником або іншою особою (векселедержателем) разом із реєстром пред'явлених до авалювання векселів не менше ніж у двох примірниках.

Векселі в реєстрі, як правило, розташовуються в порядку настання строків платежу, починаючи з найближчого.

Під час прийняття реєстру банк перевіряє відповідність даних пред'явника і реквізитів векселів. Реєстр з неправильними даними повертається пред'явнику-позичальнику або іншій особі (векселедержателю) для переоформлення.

Якщо банк приймає вексель до розгляду, то пред'явнику надається розписка про одержання векселя (зокрема, вона може вчинятися на копії реєстру) та призначається день, у який пред'явник має з'явитися за векселем.

Прийнявши позитивне рішення про авалювання всіх або окремих векселів, банк на кожному реєстрі розраховує суму нарахувань, які має сплатити позичальник, а з останнім укладає договір про авалювання, якщо він до цього ще не був укладений.

Авальовані та неавальовані векселі банк повертає представнику пред'явника під розпис на реєстрах.

Порядок оплати послуги авалювання здійснюється згідно з умовами договору про авалювання.

Крім того, за іногородніми векселями банки мають право утримувати дамно і порто.

Банк також має право утримувати з позичальника комісію за зобов'язання надати авальний кредит.

Банк зобов'язаний оплачувати вексель тільки в тій сумі, на яку він дав аваль. Також банк має право сплатити векселедержателю відсотки і пеню на повну суму векселя, витрати на опротестування, відсилання повідомлень та інші витрати, якщо вимога про ці витрати пред'явлена банку векселедержателем або надписувачем, який оплатив вексель у порядку регресу.

Банк не зобов'язаний відшкодовувати векселедержателю (надписувачу) витрати на опротестування, якщо векселедавець (трасант) зняв із себе відповідальність за будь-які витрати (зокрема, застереженнями "оборот без витрат", "без протесту" або іншими рівнозначними).

Банк зобов'язаний платити за авальованим ним векселем у таких випадках:

Ж якщо була відмова платника від платежу або акцепту - проти пред'явлення опротестованого в неплатежі або неакцепті векселя;

Ж якщо трасат припинив платежі незалежно від того, здійснив він акцепт чи ні або в разі безрезультатного звернення стягнення на його майно - проти пред'явлення опротестованого векселя;

Ж у разі визнання трасата банкрутом незалежно від того, здійснив він акцепт чи ні або в разі визнання банкрутом трасанта за векселем, який не підлягає акцепту, - проти рішення суду про визнання банкрутом.

Якщо аваль наданий за акцептанта або векселедавця простого векселя, то для звернення вимоги до банку-аваліста здійснення протесту не обов'язкове. Банк може вимагати від векселедержателя належних доказів того, що він звертався з вимогою про платіж або акцепт, але в цьому було відмовлено.

Якщо з вимогою про платіж до банку звертається не останній векселедержатель, а надписувач, який придбав вексель за регресом, то в цьому разі банк відповідає лише перед тим із надписувачів, який вчинив свій підпис після позичальника.

Зобов'язання банку як аваліста припиняється в разі оплати ним векселя.

Відповідальність банку як аваліста припиняється в разі:

Ж оплати векселя платником;

Ж оплати векселя особою, яка вчинила свій підпис раніше позичальника;

Ж закінчення строку позовної давності проти банку-аваліста.

Гроші за авальованим і прийнятим банком до сплати векселем банк у строки, визначені законодавством для переказу грошей, перераховує на поточний рахунок векселедержателя або надписувача, який оплатив вексель у порядку регресу.

Особа, яка одержала платіж, має надати банку розписку про це.

Після оплати векселя банк-аваліст набуває права регресної вимоги проти особи, за яку він надав аваль, а також проти всіх осіб, зобов'язаних перед цією особою, як солідарних боржників.

Порядок проведення кредитних операцій з векселями

Вексель приймається до врахування або в заставу тільки за таких умов:

а) на векселі є підписи не менше ніж двох осіб:

Ж прості векселі - з підписом векселедавця та з індосаментом векселедержателя;

Ж переказні векселі, видані на іншу особу на користь третьої особи, з підписами трасанта, акцептанта та з індосаментом ремітента (на таких векселях не може бути менше трьох підписів);

Ж переказні векселі, видані на іншу особу на користь трасанта, з підписами трасанта, акцептанта та з індосаментом трасанта;

Ж переказні векселі, видані трасантом на самого себе і на користь третьої особи, з підписами трасанта (акцептанта) та індосаментом ремітента;

Ж переказні векселі, видані в кількох примірниках за наявності хоча б одного акцептованого примірника і хоча б одного належним чином індосованого примірника. В індосованому примірнику мають бути підписи трасанта та індосамент ремітента (у векселях, виданих трасантом на свою користь, - індосамент трасанта);

б) вексель належним чином індосований (на векселях, частково оплачених до строку, має бути відповідний надпис).

Векселі, що не оплачені в строк, з метою використання права регресу можуть бути опротестовані.

Проте банк і без протесту зберігає право:

Ж вимоги - за простими векселями, на яких усі індосаменти безоборотні;

Ж регресу - за такими векселями:

Ж за якими векселедавець, трасант або всі індосанти обумовили, що протест не вимагатиметься шляхом застереження "обіг без витрат", "без протесту" або іншого рівнозначного напису;

Ж за якими проти платника порушено справу про банкрутство або цього платника визнано банкрутом незалежно від того, чи акцептував він вексель, чи ні, а також у разі визнання банкрутом трасанта за векселем, що не підлягає акцепту.

Якщо до банку надійшов платіж за векселем, який переданий нотаріусу для опротестування і ще не повернений банку, то останній передає лист нотаріусу про повернення векселя банку без вимоги про оплату.

У разі дострокової оплати придбаного векселя банк має право повернути платнику певну частку дисконту, що був утриманий ним під час врахування векселя. Розмір суми коштів, що повертаються, установлюється за угодою сторін.

У разі оплати векселя після закінчення строку платежу банк має право вимагати від особи, яка платить за векселем, сплатити банку крім повної суми за векселем ще й відсотки, установлені законодавством, а також витрати на опротестування, відсилання повідомлень тощо (якщо стосовно них банк пред'явив вимогу), крім випадків, за якими банк під час настання строку платежу не мав змоги своєчасно пред'явити векселі до платежу або ж платіж не міг бути здійснений платником у строк через обставини непереборної сили.

Оформлення заборгованості векселями

Оформлення заборгованості векселями є розрахунковою операцією.

До операцій з оформлення векселями кредиторської заборгованості банку належить акцепт банком переказних векселів та видача простих векселів.

Акцепт переказного векселя оформляється як надпис на векселі, зокрема, "акцептований", "прийнятий до платежу" або інший рівнозначний напис. Достатнім для акцепту є один лише підпис трасата на лицьовому боці векселя. Акцепт набуває сили після передавання векселя або після повідомлення про акцепт, зробленого трасатом у письмовій формі векселедержателю або одному з надписувачів векселя. В останньому випадку трасат відповідає згідно з умовами свого акцепту тільки перед тією особою, якій він відіслав або вручив таке повідомлення.

Якщо тратта підлягає оплаті у визначений строк після пред'явлення і акцептант не зазначає дати акцепту, то векселедержатель може здійснити протест у недатуванні акцепту. У такому разі дата протесту вважатиметься датою пред'явлення до акцепту. Якщо протесту немає, то недатований акцепт уважається відносно до акцептанта вчиненим в останній день строку, передбаченого для пред'явлення до акцепту.

Реєстрація виданих банком простих і переказних векселів і акцептованих тратт здійснюється у відповідному журналі.

У разі передавання боржником кредитору векселя за зобов'язанням, на підставі якого виданий вексель, настають такі правові наслідки: зобов'язання припиняється, якщо боржник є векселедавцем простого векселя або акцептантом тратти, а кредитор - першим векселедержателем простого векселя або трасантом акцептованої тратти, і якщо немає права регресу проти боржника щодо зобов'язання, на підставі якого виданий вексель.

Якщо в платежі відмовлено, то позов може бути заявлений лише за векселем.

У відносинах між боржником і його безпосереднім кредитором або правонаступником останнього умови векселя (текст і реквізити векселя) можуть бути змінені або доповнені будь-якою іншою письмовою угодою сторін, укладеною як частина тієї самої угоди, за винятком того, що права законного векселедержателя не порушуються жодними обмеженнями, що випливають з окремої письмової угоди, якщо він не був інформований про це обмеження під час одержання векселя.

Розрахунки з використанням векселів

Розрахунки з використанням векселів належать до розрахункових операцій.

До операцій за розрахунками векселями щодо погашення кредиторської заборгованості банку належать вексельні платежі на користь кредитора. Їх суть полягає в тому, що кредитор банку погоджується прийняти від банку-боржника виконання іншого (вексельного) зобов'язання від платника за векселем. Прийняття вексельного зобов'язання відбувається шляхом передавання векселя, придбаного банком-боржником, кредитору банку.

До операцій за розрахунками векселями з погашення дебіторської заборгованості перед банком належать вексельні платежі боржника на користь банку. Їх суть полягає в тому, що банк-кредитор погоджується прийняти від клієнта-боржника виконання іншого (вексельного) зобов'язання від платника за векселем. Прийняття вексельного зобов'язання відбувається шляхом передавання векселя, придбаного клієнтом-боржником, банку-кредитору.

У разі погашення дебіторської заборгованості перед банком вимоги до векселів і порядку їх приймання встановлюються ті самі, що і для куплених векселів.

Використання векселів для розрахунків за заборгованістю за банківським кредитом не допускається.

Приймання або передавання банком векселів під час проведення вексельних платежів здійснюється з використанням реєстрів.

Зобов'язання банку, який передав вексель для розрахунку, вчинив індосамент і не склав із себе відповідальність безоборотним застереженням, припиняється в разі сплати векселя банком у порядку регресу.

Відповідальність такого банку-індосанта припиняється у разі:

Ж оплати векселя платником;

Ж оплати векселя особою, яка поставила свій підпис раніше банку;

Ж закінчення строку позовної давності

банківський переказ вексель грошовий

Додаток 1

Рис. 1 Схема заповнення простого векселя

Додаток 2

Рис. 2 Схема заповнення переказного векселя

Додаток 3

Табл..,1 Використання різних систем переказу

Система переказу	Куди можна надіслати/ звідки одержати	Українські банки, які працюють із системою*	Документи і відомості, необхідні для переказу	Валюта переказу/ одержання	Тариф, % від суми переказу	Додаткові відомості
			відправникові	одержувачеві
Міжнародні
Western Union	Понад 190 країн, 150 тис. пунктів обслуговування	Приватбанк, Аваль, Укрсоцбанк Укрсиббанк, Райффайзенбанк "Аваль", Правекс-банк	паспорт або документ, що його замінює. Інформація: ПІБ одержувача, країна призначення, місто очікуваного одержання. Одержати можна у будь-якому пункті країни призначення	паспорт або інший документ, що його замінює. Інформація: ПІБ відправника, звідки надіслано переказ (країна і місто), контрольний номер - 10 цифр (ПОВІДОМЛЯЄ відправник) або/та відповідь на контрольне запитання (якщо відправник включив його до переказу)	Долари США і гривні. Грошові перекази виплачують, як правило, у валюті країни одержання. В Україні і в країнах СНД - у дол. США. Можна одержати готівкою і чеком	Залежить від суми і валюти переказу Дешевше надіслати гривні Для них тариф від 10 - 15% (при сумах 100 - 300 грн.) до 3% (понад 4000 грн.). Передання дол. США обійдеться дорожче - від 30% (до 50 дол. США) до 4% (понад 4000 дол. США)	Час переказу до будь-якої країни світу 15 - 20 хв. На сайті банку, через який перерахували гроші, можна перевірити статус переказу
Моnеу-Gram	Більше 160 країн світу і близько 80 тис. пунктів	Промінвестбанк, Мрія, Укрексимбанк, Укрінбанк	Паспорт або документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ одержувача, країна призначення, місто очікуваного одержання	Паспорт або інший документ, що його заміняє. Іформ.: ПІБ відправника і код переказу-8 цифр (повідомляє відправник).Якщо вам невідомий код або ви його забули переказ можна знайти за ПІБ відправника та одержувача	Долари США. Можливість одержання суми переказу не тільки в дол. США. а й у місцевій валюті або дорожніх чеках	Від 4 %до 7% (залежно від суми переказу)	Час переказу -15 -20 хв. Можливість безкоштовно повідомити одержувачеві до відома в межах 10 слів
Тгаvеlех Мопеу Transfer	Країни СНД. Європи та ін. Усього понад 90 країн світу та 40 тис. пунктів обслуговування	Приватбанк. Ощадбанк. Мрія, Надра	Паспорт або документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ одержувача. Країна призначення	Паспорт або інший документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ відправника, звідки надіслано переказ (країна) - номер переказу - 9 цифр (повідомляє відправник)	Долари США та євро	Від 2 % до 5% (залежно від суми переказу)	Час переказу 10-20 хв. Можливість: - відправлення SМS одержувачеві:- одержання відправником SМS про дату і час виплати переказу
Аnеlik	Країни СНД і країни далекого зарубіжжя (Чехія, Ізраїль. Німеччина. Іспанія, Італія. Бельгія. Швейцарія. США) та ін. Усього - 90 країн світу і 5 тис. пунктів	Мрія, Укрпромбанк. Ажіо, Індекс-банк, Про кредит-банк	Паспорт або документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ одержувача, країна призначення, конкретне відділення банку, куди надсилають переказ	Паспорт або інший документ. що його заміняє. Інформація: ПІБ відправника і код переказу (передає відправник)	Долари США (переказуються і приймаються)	3% - 4% (залежно від банку-одержувача і незалежно від суми переказу)	Час переказу 2 - 24 години
Рrivat-Money	Росія. Азербайджан, Вірменія. Грузія, Бєларусь, Латвія, Молдова Кіпр та ін. Усього майже 2.5 тис пунктів обслуговування	Приватбанк	Паспорт або документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ утримувача, країна призначення	Паспорт або інший документ, що його заміняє. Код переказу (повідомляє відправник)	Міжнародні перекази: у доларах США та євро. Перекази по: - Росії. у російських рублях: - Україні: у гривнях, дол. США, євро	Міжнародний переказ: 3%. По Україні: залежить від суми і валюти переказу: - у гривнях від 1%до 4.5%: - у дол. США та євро від 1.5% до 7%	Час переказу - 10 хв. Можливість відправлення безкоштовного повідомлення одержувачеві (до 10 слів)
Соntact	Країни СНД, Європи, Північної і Південної Америки (усього - більше 90)	Укрсиббанк. Імексбанк. ЄБРФ	Паспорт або документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ одержувача, країна призначення, конкретне відділення банку, куди надсилають переказ	Паспорт або інший документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ відправника і код (номер) переказу (передає відправник)	Долари США, Євро російські рублі	По Росії: 2%. до СНД і країн далекого зарубіжжя - 3%. Комісія між банками може Розподілятися	час переказу 4 - 24 години
VІР Моnеу Тгаnsfer	Росія, Молдова, Казахстан, Вірменія, Іспанія. Польща. Чехія, США, Бразилія та ін. Понад 2 тис. пунктів	Фінанси та кредит, Мрія, Укрпромбанк, Приватбанк (тільки для одержання переказу)	Паспорт або документ що його заміняє. Інформація: ПІБ одержувача, країна призначення. Точну адресу пункту \/МТ зазначати не обов'язково. Але якщо ви це зробите, то лише в ньому і можна буде забрати гроші	Паспорт або інший документ. що його заміняє. Інформація: ПІБ відправника і код переказу (передає відправник)	Долари США, євро. Валюта при видачі коштів за бажанням може відрізнятися від валюти переказу. Крім того, гроші можуть бути зараховані й на банківський рахунок одержувача	Мінімальний - 1,5% до країн СНД і Балтіі, до деяких інших країн - 2%	Швидкість переказу - 5-10 хв. Безкоштовні послуги для відправника: - супровідний текст до 20 слів; - повідомлення про переказ на е-mail одержувача
Бистрая почта	Росія Азербайджан, Вірменія, Грузія, Казахстан, Киргизстан, Молдова (включаючи Придністров'я), Таджикистан, Узбекистан, Туреччина. Близько 1,6 тис. пунктів	Фінанси та кредит, Мрія, Кредит-Дніпро	Паспорт або документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ одержувача, країна призначення	Паспорт або документ, що його заміняє. інформація: код переказу (передає відправник)	Долари США. євро (до деяких країн)	2%	Час переказу - 5-10 хв Відправник має можливість надіслати разом із переказом коротке текстове повідомлення
Юнистрим	Країн СНД, Балтії та далекого зарубіжжя (Вірменія, Бєларусь. Болгарія, Великобританія, Грузія, Іспанія. Киргизстан, Латвія, Молдова, Росія, Туреччина, Чехія). Усього 2 тис. пунктів	Укрсиббанк, Укпромбанк, Індекс-банк, Міжнародний комерційний банк	Паспорт або документ, що його заміняє (закордонний паспорт) Інформація: ПІБ одержувача та його номер телефону, напрямок переказу	Паспорт або інший документ, що його заміняє (закордонний паспорт). Інформація: ПІБ відправника і номер переказу (повідомляє відправник)	Долари США та євро	1% - 2.5% (залежно від напрямку)	Час переказу - 5-10хв.
Внутрішньоукраїнські
Софт	До будь-якого регіону України (500 відділень)	Укрсоцбанк	Паспорт або інший документ. що посвідчує особу. Інформація; ПІБ одержувача	Паспорт або інший документ. що посвідчує особу. Інформація: ПІБ відправника, місто і країна відправлення, контрольний номер переказу - 10 цифр (повідомляє відправник). Якщо вам невідомий код або ви його забули, переказ можна знайти за ПІБ відправника та одержувача	Гривні, долари США, євро. російські рублі	Чим вища сума, тим нижчий тариф. У гривнях - від 3.5 до 0,8%. У дол. США - від 1%доЗ% (мінімум 5 грн.). У євро - від 2% до 3% (мінімум 5 грн.)	Час переказу - 5- 10хв.
Аваль - Експрес	До будь-якого регіону України (більше 1.2 тис. відділень)	Райффайзенбанк Аваль	Паспорт або інший документ. що посвідчує особу. Інформація: ПІБ одержувача За бажанням можна зазначити дату, до якої переказ не можна виплачувати	Паспорт або документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ відправника. очікувана сума і контрольний 12-значний номер (або відповідь на контрольне запитання)	Долари США і гривні	Тарифи залежать від суми і валюти переказу. Переказ у гривнях обійдеться в 1,5% - 6%. а в дол. США - у 3% - 6%	Час переказу 10- 15 хв. Разом із переказом можна надіслати повідомлення для одержувача (до 250 знаків) за і грн.
AVERS	По території України	Фінанси та кредит. Фінбанк (м. Одеса)	Паспорт або інший документ. що посвідчує особу. Інформація: ПІБ одержувача	Одержувач -фізособа та юрособа	Долари США і гривні	Від 0,8 до 2,5% - у гривнях; від 0,9 до 2.5% - у дол. США	Час переказу - 10- 15 хв.
Правекс-телеграф	По території України (400 відділень)	Правекс-банк	Паспорт або документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ одержувача	Паспорт або документ, що його заміняє. Інформація: ПІБ відправника або реєстраційний номер	Долари США, євро та гривні	Від 1%доЗ%	Час переказу 10-15хв
Банківський Переказ	По території України	Ощадбанк	Паспорт або документ, що його заміняє.	Паспорт або документ, що його заміняє.	Долари США і гривні	По Україні 0,5% - 2%
Укрпошта	По території України. Впроваджують систему переказів до Росії. Молдови, Казахстану. Азербайджану, Португалії	Укрпошта	Паспорт або документ, що його заміняє.	Паспорт або документ, що його заміняє.	Долари США. євро та гривні. Виплачують в Україні перекази лише в гривнях, виняток - з Португалії (їх платять у євро)	За кордон - від 4% до 8%; по Україні -від 1,2% до 4%	час простого переказу до 7 днів, електронного - 3 - 5 годин Треба мати старт карту НСМЕП

Додаток 4

Ситуації, що потребують переказу валютних коштів

з/п	Мета переказу	Підстава для переказу	Максимальна сума переказу у дол. США (еквівалент іншої інвалюти)	Наявність рахунку
Переказ за кордон за дорученням фізосіб-резидентів
1	На користь фізособа, які постійно або тимчасово проживають за кордоном.	Підтвердні документи про родинні відносини не потрібні	до $600 на місяць*	ні
			до $1000 на місяць**	так
2	Оплата витрат судовим органам (у т. ч. сплата податків, зборів, держмита)	Підтвердні документи (лист-розрахунок відповідного повноважного органу іноземних держав із зазначенням суми до оплати)	до $600*	ні
			сума, записана у підтвердних документах (понад $600)	так
3	Оплата витрат нотарільним органам (у т. ч. сплата зборів, держмита та м.), послуг адвокатів	Підтвердні документи (лист-розрахунок відповідного органу, адвоката або нотаріуса, позовна заява)	до $600*	ні
			до $5000**	так
4	Оплата витрат на лікування в медустановах, розташованих за кордоном	Підтвердні документи (виклик або запрошення медустанови на лікування, рахунок)	до $20000
5	Оплата витрат на навчання і стажування у закладах, розташованих за кордоном (у т. ч. плата за іспити, тести тощо)	підтвердні документи (виклик або запрошення навчального закладу, рахунок)	до $600 за навчальний рік	ні
			до $30000 за навчальний рік	Так
6	Оплата участі в міжнародних симпозіумах, семінарах, конференціях, виставках, культурних і спортивних заходах тощо	підтвердні документи організаторів заходу (запрошення, рахунки та ін.)	до $600	ні
			до $2000	так
7	Оплата витрат на придбання літератури і передплатних видань	підтвердні документи постачальників цих послуг (рахунок)	до $600	ні
8	Оплата зборів (мита) за дії, пов'язані з охороною прав на об'єкти інтелектуальної власності	підтвердні документи (лист-розрахунок відповідного повноважного органу, патентного повіреного із зазначенням суми)	до $600	ні
			до $5000**	так
9	Оплата витрат, пов'язаних зі смертю громадян за кордоном (транспортні витрати, витрати на поховання)	підтвердні документи (рахунок)	сума, записана у підтвердних документах	так
10	Оплата послуг за договорами страхування життя	договори з нерезидентами-страховиками, страхові поліси, свідоцтва, сертифікати	незалежно від суми необхідна ліцензія	так
11	Оплата інших послуг (мобільного зв'язку, супутникового телебачення, за надання в користування прав інтелектуальної власності)	заява на переказ готівки з посиланням на договір із нерезидентом - постачальником послуг	до $150	ні
		підтвердні документи постачальників даних послуг (рахунок)	до $200	ні
			до $1000**	так
12	Оплата продукції, що купується за кордоном для власних потреб	підтвердні документи постачальників цих послуг (рахунок)	до $200 (сума, більша за цю, вимагає юрособи-посередника)	ні
13	Оплата вступних, членських внесків у міжнародні організації	документи про фактичний вступ резидента до міжнародних організацій (рахунок, лист-повідомлення)	до $200	ні
			до $600**	так
14	На власні рахунки, відкриті за межами України	індивідуальна ліцензія НБУ на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України	до 50000 грн. На місяць (еквівалент)**	так
15	При виїзді на ПММ (на власні рахунки, відкриті за кордоном)	паспорт громадянина України для виїзду за кордон з відміткою про виїзд; довідка з податкової про сплату податку з доходів або відсутність зобов'язань за ним	в межах залишку на рахунку	так
Переказ за кордон
	Переказ за межі України з поточного валютного рахунка	підтвердні документи (рахунки, листи, запрошення, повідомлення тощо)	без обмежень, у межах залишку на рахунку	так
	Оплата інших послуг (мобільного зв'язку, супутникового телебачення, за надання у користування прав інтелектуальної власності)	заява на переказ готівки з посиланням на договір із нерезидентом - постачальником послуг (без надання підтвердних документів)	до $200	ні
	Інші виплати	документи, що підтверджують походження готівкової валюти (митна декларація, банківський документ про видачу валюти з власного рахунка, депозитного рахунка, за чеком, довідка з місця роботи про одержання грошей як зарплати, премії, мат. допомоги та ін.)	до $5000 за один операційний день	ні

* - якщо сплачують податки, збори, держмито та інші обов'язкові платежі.

** - якщо сума перевищує вказану, необхідно одержати індивідуальну ліцензію на переказ валюти.

Список використаної літератури

1. ЗУ "Про НБУ" від 20.05.1999р. № 679-XIV зі змінами і доповненнями.

2. ЗУ "Про обіг векселів в Україні" від 05.04.2001 за № 2374-III зі змінами і доповненнями.

3. Уніфікований закон про переказні векселі та прості векселі

4. ЗУ "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" від 02.12.1992 за № 2346-III зі змінами і доповненнями.

5. Положення "Про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України". Затверджена Постановою Правління НБУ від 16.12.2002 за № 508.

6. Постанова "Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті". Затвердженна Правлінням НБУ від 16.08.2006 за № 320

7. Моринець С.Я. Міжнародні фінанси: Підручник. - К.: Знання-Прес, 2002. - 311 с.

8. Кулакова М. "Як здійснити переказ" Журнал "Все про бухгалтерський облік" від 18 квітня 2006р №39(1193)

Размещено на Allbest.ru