Формирование бюджета промышленного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Нижегородский политехнический колледж

Экономика организации

Формирование бюджета промышленного предприятия

Курсовая работа

НПК 080302.14

Руководитель

И.В. Пряхина

Студент гр.КД-307

Е.О. Мазина2008

Введение

Планирование - систематическая подготовка на основе анализа хозяйственной деятельности предприятия, необходимых расчетов, материалов для принятия решений по эффективной стратегии развития предприятия.

В понятие "планирование" входит определение целей и путей их достижения, Планирование деятельности предприятия осуществляется по таким важным направлениям, как сбыт, финансы, производство и закупки. При этом, все частные планы взаимоувязаны между собой.

Планирование необходимо для достижения фирмой следующих целей:

повышение контролируемой доли рынка.

предвидение требований потребителя.

выпуск продукции более высокого качества.

обеспечение согласованных сроков поставок.

установление уровня цен с учетом условий конкуренции.

поддержание репутации фирмы у потребителей.

Задачи планирования определяются каждой фирмой самостоятельно в зависимости от деятельности

Значение планирования: в условиях жесткой конкуренции планирование является важнейшим условием выживания предприятия, его экономического роста и процветания. Планирование позволяет оптимально взвесить возможности предприятия со сложившимся спросом и предложением на рынке.

Экономика -- совокупность производственных отношений. Научное определение Экономика и её места в развитии общества впервые дано К. Марксом: «Совокупность... производственных отношений составляет экономическую структуру общества, реальный базис, на котором возвышается юридическая и политическая надстройка и которому соответствуют определенные формы общественного сознания» (Маркс К. и Энгельс Ф., Соч., 2 изд., т. 13, с. 6-- 7). Экономика образует основу всех других общественных отношений и играет решающую роль в развитии общества (см. Базис и надстройка). При любом способе производства Экономика представляет систему производственных отношений. Главное и определяющие в ней -- отношения собственности на средства производства, характер и социальный способ соединения непосредственного производителей со средствами производства. Совокупность производственных отношений того или иного способа производства выражается в соответствующей системе экономических законов и категорий политической экономии. Каждому способу производства присуща своя Экономика, отличающаяся характером собственности, целями, формами и методами хозяйствования (см. Первобытнообщинный строй, Рабовладельческий строй, Феодализм, Капитализм, Коммунизм). Экономика непосредственно взаимодействует с политикой, составной частью которой является экономическая политика

1. Краткая характеристика предприятия

1.1 Открытое акционерное общество «Анастасия» ЗАО «Анастасия»

Почтовый и юридический адрес: город Нижний Новгород, улица Щербакова 31

Телефон: (831) 270-41-70-директор

(831) 270-41-75 - главный бухгалтер

Компания «Анастасия» является одним из крупнейших участников рынка современных оконных конструкций в Нижегородском регионе.

Создание этой компании в марте 1999 года было вызвано ростом масштабов операций на рынке современных оконных конструкций и необходимостью создания собственного производства.

Главная задача компании «Анастасия» - обеспечение нижегородского потребителя высококачественными изделиями для массового и индивидуального строительства.

Приоритетами компании являются - «надёжность и гарантии», «качество», «долговечность конструкций», «своевременность поставки», «удобство и комфорт в эксплуатации».

1.2 Цели и задачи деятельности предприятия

Главная цель: получение максимальной прибыли с минимальными затратами. Задачи:

обеспечение материальными ресурсами промышленных предприятий;

обеспечение дополнительными рабочими местами;

рост производительности труда;

внедрение новых видов изделия;

Снижение себестоимости и цен на готовую продукцию.

2.2.4 Перспективы развития предприятия.

За счет чистой прибыли предприятие планирует:

внедрение новой техники, новейших технологий;

расширение сферы деятельности;

создание комплекса сервисного обслуживания.

1.3 Бюджет продаж. Расчет производственной мощности предприятия и планирование производственной программы

1.3.1 Расчет производственной мощности предприятия за месяц

Производственная мощность предприятия - максимально возможный выпуск продукции при заданной номенклатуре и ассортименту в единицу времени. Производственная мощность определяется по производительности ведущего оборудования, на котором производится продукция и определяется по формуле:

М=П*У*Фэф курс лекций по эк. предприятия 2009 г. (1)

где М- производственная мощность оборудования;

77 - производительность единицы оборудования за 1 час;

V- количество установленного оборудования за месяц, час;

Фэф - эффективный фонд времени работы единицы оборудования за месяц, час.

МиздА=5*14*170.7=11949

МиздБ=7*10*172.5=12075 .

Фэф= Т*Д*С*Кп курс лекций по эк.предприятия 2009г. (2)

где Г-продолжительность смены, час;

Д- число рабочих дней за месяц;

С - сменность работы (количество смен за рабочий день);

Кп - коэффициент, учитывающий планируемые внутренние потери в связи с простоем оборудования.

Фэф издА=8*22*1*0.97=170.7 .' .Фэф издБ=8*22*1*0.98=172.5

Примечание: Производственная структура предприятия

Предприятие имеет 2 основных цеха:

цех №1 - выпускает изделие А; цех № 2 - изделие Б

Производственная мощность предприятия определяется в табличной форме.

Таблица 1 - Расчёт производственной мощности.

1 Наименование показателя	Ед. изм.	Изделия А	Изделие Б
|1. Производительность оборудования	шт. / час	5	7
2. Количество уст. оборудования	шт.	14	10
3. Эффективный фонд времени	час	170.7	172.5
- продолжительность смены	час	8	8
- число рабочих дней	дни	22	22
- сменность работы		1	1
- коэффициент потерь		0.97	0.98
4. Производственная мощность	шт.	11949	12075

1.3.2 Планирование объемов производства продукции в натуральном выражении

Планирование производится путем выбора оптимального объема производства с учетом:

использования производственной мощности;

«портфеля заказов» - величина договорных обязательств с покупателями;

- «точки безубыточности »

Обязательное условие при планирование оптимального объема производства:

Vb<Vont<M

6734<8364.3<11949 5468<7245<12075

где V6 - точка безубыточности;

Vonm - оптимальный объем производства (плановый);

М- производственная мощность.

Таблица 2 - Расчет оптимального объема производства продукции в натуральном выражении на месяц.

Наименование показателя	Ед. изм.	Изделия А	Изделие Б
1 . Производственная мошность	птт.	11949	12075
2. Точка безубыточности	птт.	6734	5468 |
3. Плановый коэффициент использования производственной мощности	%	70	60
4. Оптимальный (плановый) объем производства в месяц	шт.	8364,3	7245

Расчет загрузки производственных мощностей:

Kucn = (Vonm./M)*100% Курс лекций по эк.пр-тия 2008г. (3)

Vonm = (М*Кисп)/100% (4)

Voпt A=(11948*70%)/100%=8364,3

VоптБ=(12075*60%)/100%=724

1.4 Расчет себестоимости единицы

Себестоимость 1 изделия - совокупность затрат на производство и реализацию готовой продукции

Определяется путем формирования калькуляции на каждый вид изделий.

Таблица 3 - Калькуляция на производство единицы изделий А и Б.

Статьи затрат	Изделие А	Изделие Б
	?	?
1 Основные материалы (металл) за вычетом отходов	39,76	71,64
2. Заработная плата основных рабочих	25,96	16.29
3. Отчисления на соцстрахования	6.75	4.23
4. Эл. энергия на технологические	6	4.8
Итого условно-переменные расходы	78,47	96,96
5. Общецеховые расходы	28.55	17.92
6. Общепроизводственные расходы	51,92	32,58
7. Общехозяйственные расходы	33,75	21,17
8. Коммерческие расходы	9,63	8,43
Итого условно-постоянные расходы	123,85	80,1
Полная себестоимость	202	177

Примечание: Расчетные данные для таблицы №4 необходимо взять из таблиц

5,6,9,10

Итого условно-переменные расходы:

Изделие А=39.76+25.96+6.75+6=79 Изделие Б=71.64+16.29+4.23+4.8=97

Итого условно-постоянные расходы:

Изделие А=28.55+51.92+33.75+9.63=124

Изделие Б=17.92+32.58+21.17+8.43=80

Полная себестоимость:

Изделие А=79+124=202 Изделие Б=97+80=177

1.4.1 Расчет основных материалов на 1 изделие

Затраты на основные материалы определяются по формуле:

М= Q*т-q*n (руб.), (5)

где Q - масса заготовки (норма расхода на 1 изделие), кг; т - цена 1 кг материала; q - масса отходов, кг;

п - цена 1 кг отходов.

МА=4*10-0.12*2=39.76 МБ=6*12-0.18*2=71.64

Таблица 4 - Расчет материальных затрат

Наименование показателя	Ед.	Изделие А	Изделие Б
1 . Масса заготовки	кг	4	6
2. Цена I кг материалов	руб.	10	12
3 . Масса отходов	кг	0.15	0.18 |
4. Цена отходов	руб	2	2
5. Материалы за вычетом отходов	руб.	39.76	71.64

Примечание: Масса отходов - 3% от массы заготовки Цена отходов-2рубля.

дА=(4*3%)/100%=0.12

дБ=(6*3%)/100%=0.21

1.4.2 Расчет заработной платы основных рабочих

Зарплата основных рабочих определяется по формуле:

ЗП =ЗПосн + ЗПдопол

где ЗП - заработная плата основных рабочих;

ЗПосн - основная заработная плата основных рабочих;

ЗПдоп - дополнительная зарплата основных рабочих.

ЗПА=23.18+2.78=25.96 ЗПБ=14.55+1.74=16.29

Основная заработная плата основных рабочих включает в себя следующие элементы и определяется по формуле:

ЗПосн = Ср + Пр+Д (7)

где ЗПосн - основная заработная плата основных рабочих; Ср - сдельная расценка;

Пр - премии основным рабочим по итогам работы за месяц; Д- доплаты основным рабочим за работу в ночное и вечернее время, в выходные и праздничные дни, за руководство бригадой совмещение профессий и т.д.

ЗПосн А=17.18+2.57+3.43=23.18

ЗПоснБ=10.79+1.61+2.15=14.55

Доп.з/пА=23.18*12%/100%=2.78 Доп.з/пБ=14.55*12%/100%=1.74

Итого з/п основных рабочих:

ИзделиеА=23.18+2.78=25.96

Изделие Б=14.55+1.74=16.29

Таблица 5 - Расчет основной ЗП основных рабочих на единицу продукции

Наименование показателя	Ед.	Изделие А	Изделие Б
1 .Сдельная расценка	руб.	17.18	10.79
2. Размер премии	%	15	15
3. Размер доплат	%	20	20
4. Основная зарплата, руб.	руб.	23.18	14.55
5. Дополнительная заработная	руб.	2.78	1.74
6. Итого зарплата основных	руб.	25.96	16.29

Примечание:

1) премия устанавливается в 15% к сдельной расценки.

17.19*15%/100%=2.57 10.79*15%/100%=1.61

2) доплаты устанавливаются в 20% к сдельной расценки.

Размер доплат А=17Л9*20%/100%=3.43 Размер доплат Б=10.79*20%/100%=2.15

Сдельная расценка - бригадная рассчитывается по формуле:

Ср = Тфонд/нвыр

где Тфонд - тарифный фонд бригады за смену;

Нвыр -норма выработки , установленная бригаде за смену.

СрА=1856/108=17.19 СрБ=2256/209=10.79

Тфонд = ?Чтст'К* Фвр

где Чтет -часовая тарифная ставка; К - число рабочих Фвр -8 часов

Т фонд А=(30*1+27*2+25*5+23*1)*8=1856

Т фонд Б=(30* 1+27*2+25*7+23*1)* 8=2256

Таблица 6 - Расчет сдельной расценки на 1 изделие

Наименование показателя	Ед.изм.	Изделие А	Изделие Б\
1 .Ноома вьговботки за смену	Шт.	12	19
2. Норма выработки бригадная	Шт.	108	209
3. Тарифный (Ьонл бригады	руб.	1856	2256
4. Сдельная расценка	руб.	17.18	10.79

Таблица 7 - Часовые тарифные ставки и численность основных рабочих

Наименование показателя	Ед. изм	Изделие А	Изделие Б	Час.тариф.став ка (руб)
Численность рабочих в бригаде: - рабочий 6 разряда - - рабочий 5 разряда - - рабочий 4 разряда - - рабочий 3 разряда	чел. чел. чел. чел.	9 1 2 5 1	11 1 2 7 1	30 27 25 23

Дополнительная заработная плата включает в себя оплату очередных, дополнительных отпусков, выполнение гос.обязанностей и рассчитывается по формуле:

ЗПдоп = (ЗПосн*12%)/100%(10)

где 12% - принятый размер дополнительной заработной платы.

Доп.з/п А=23.18*12%/100%=2.78

Доп.з/п Б=14.55*12%/100%=1.74

1.4.3 Расчет отчислений на социальное страхование

Отчисления на социальное страхование планируется по ел. формуле:

С страх = (Зпосн.раб9 %ставка ЕСН)/100%(11)

где ЗП осн .раб. - заработная плата основных рабочих;

% ставка ЕСН- ставка единого социального налога (26%).

Изделие А=25.96*26/100%=6.75Изделие Б=16.29*26/100%=4.23

12.4.4 Расчет электроэнергии на технологические цели

Расчет производится на основе действующих тарифов на электроэнергию и расходных норм в кВт/час на 1 готовой продукции.

Таблица 8 - Расчет электроэнергии на единицу готовой продукции

Наименование показателя	Ед.изм.	Изделие А	Изделие Б
Тариф на 1 кв/час электроэнергии	руб.	1.2	1.2
Расходная норма на единицу готовой продукции	кВт/час	5	4
Затраты на электроэнергию	руб-	6	4.8

Формула для расчета:

Зэл.эн. = Т'* Рп(12)

где Т - тариф на 1 кв/час; Рп - расходная норма.

Зэл.эн А=1.2*5=6 Зэл.эн Б=1.2*4=4.8

1.4.5 Расчет общецеховых, общехозяйственных и общепроизводственных расходов

Общецеховые, общехозяйственные и общепроизводственные расходы являются комплексными статьями затрат, на которые составляются специальные сметы. Расчет вышеуказанных расходов на 1 готовой продукции производится пропорционально заработной плате основных рабочих по формуле:

Рцех = ЗПосн.раб.ед.изд. * K1 (13)

Рхоз = ЗПосн.рабед.изд. * /К2 (14)

Рпр = ЗПосн.раб.ед.изд. * Кз (15)

где Рг/ех- общецеховые расходы;

Рхоз - общехозяйственные расходы;

Рпр- общепроизводственные расходы.

ЗПосн.раб - заработная плата основных рабочих на 1 изделие; К.1,К2,Кз- коэффициенты распределения.

Р цехА=25.96*1.1=28.55 Рцех Б=16.29*1.1=17.92

Р хоз А=25.96*2=51.92

РхозБ=16.29*2=32.58

РпрА=25.96* 1.3=33.75 РпрБ=16.29*1.3=21.17

Таблица 9 - Расчет общецеховых, общехозяйственных и общепроизводственных расходов.

Наименование показателя	Ед.	Изделие	Изделие
1. Заработная плата основных рабочих на единицу изделия	руб.	25.96	16.29
2 Коэффициенты распределения
К1	коэ<Ь.	1.1	1.1
К2	коэ(Ь.	2	2
Кз	коэб.	1.3	1.3 1
3. Общецеховые расходы	руб.	28.55	17.92
4. Общехозяйственные расходы	руб.	51.92	32.58
| 2. Общепроизводственные расходы	руб.	33.75	21.17

1.4.6 Расчет коммерческих расходов

Коммерческие расходы являются комплексной статьей затрат, на которую составляется смета. Расчет коммерческих расходов на единицу изделия производится пропорционально производственной себестоимости единицы изделия.

Рком = Пр.себест. * Кр(16)

где Рком - коммерческие расходы;

Пр.себест. -производственная себестоимость;

Кр - коэффициент распределения. Кр = Смета коммерческих расходов/Производственная себестоимость всех изд. где Кр- принимается в данных расчетах в размере 0,05.

Пр.себест издА=78.47+28.55+51.92+33.75=192.69

Пр.себест издБ=96.96+17.92++32.58+21.17=168.63

Р ком.издА=192.69*0.05=9.63 Р ком.издБ=168.63*0.05=8.43

1.5 Расчет плановой себестоимости всех изделий

Таблица 10 - Расчет плановой себестоимости всех изделий за месяц

Статьи затрат	Изделие А	Изделие Б	Всего
	Стоимость1 изд	Количест- Во шт.	? руб.	Стоимость1 изд	Количест-во шт	? руб
1.Основ. манериалы	39.76	8364.3	332564	83.58	7245	519032	851596
2.Заработная плата Основных. рабочих	25.96		217137	16.32		118021	335158
з.Огчисления на Социальные нужды	6.75		56459	4.23		30646	87105
4.Электро-энергия на Технические цели	6		50186	4.8		34776	84962
5.Общецеховые расходы	28.55		238800.7	17.92		129831	368631
6.Общехозяйственные расходы	51.92		434274	32.58		236042	568381
7.Общепроизводст-венные расходы расход i ы	33.75		282295	21.17		153377	297672
8.Коммерческие расходы ы	9.63		805482	8.43		61075	141624
Полная себестоимость	202.32		1692266	177.06		1282797	2975063

Полная себестоимость всех изделий на месяц составляет:

пол = SmdA + Бизд.Б (всего)(18)

пол=1692266+1282797=2975063

1.6 Ценообразование

Формирование оптовых цен предприятия на единицу изделия производится по следующей формуле:

Zo = Sизд + Пизд(19)

где Zo- оптовая цена 1 изделия;

S изд - себестоимость 1 изделия; -П издприбыль 1 изделия.

Изделие А=202.32+30=232.32 Изделие Б=177.06+26=203.06

Прибыль 1 изделия рассчитывается через плановый уровень рентабельности производства:

П изд =(S1 изд * P1 изд) /100%(20)

где Р - рентабельность производства в %.

Изделие А=202.32*15%/100%=30

Изделие Б=177.06* 15%/100%=26

Таблица 11 - Расчет плановых оптовых цен на 1 изделия

Наименование показателя	Ед. изм	Изделие А	Изделие Б
1. Себестоимость ед. изделия	руб.	202.32	177.06
2. Плановый уровень рентабельности	%	15	15
3. Прибыль ед. изделия	руб.	30	26
4. Оптовая цена ед. изделий	руб.	232.32	203.06 1

Таблица 11 - Расчет плановых оптовых цен на 1 изделия

Наименование показателя	Ед. изм	Изделие А	Изделие Б
1. Себестоимость ед. изделия	руб.	202.32	177.06
2. Плановый уровень рентабельности	%	15	15
3. Прибыль ед. изделия	руб.	30	26
4. Оптовая цена ед. изделий	руб.	232.32	203.06 1

1.7 Планирование стоимостных показателей производства и реализации продукции

1.7.1 Расчет объема товарной продукции

Расчет объема товарной продукции производится по формуле:

VTП = Z<*Vnp(21)

где Zo- оптовая цена 1 изделия;

VTTI - объем товарной продукции;

Vnp - плановый объем производства готовой продукции в натуральном выражении.

Изделие А=232.32*8365=1943357 Изделие Б=203.06*7245=1471170

1.7.2 Расчет объема валовой продукции

VВП=VТП + Нпр(22)

где УВП -объем валовой продукции; Нпр - незавершенное производство.

1.7.3 Расчет объема отгруженной продукции (VОП)

УОП планируется с учетом остатков готовой продукции на складе:

VОП = Ог.п.н./пр + VТП- О г.н.к./пр(23)

где УОП -объем отгруженной продукции;

Ог.п. - остатки готовой продукции соответственно на начало и конец периода.

Изделие А:5OOOO+1943357-4OOOO=1953357

Изделие Б:60000+1471170-80000=1451170

Таблица 12 - Расчет объема производства и отгрузки продукции в стоимостном выражении

Наименование показателя	Ед.	Изделие А	Изделие Б
1 . Оптовая цена за 1 изделия	руб.	232.32	203.06
2. Объем производства в натуральном	шт.	8365	7245
3. Объем товарной продукции	руб.	1943357	1471170
4. Незавершенное производство	руб.
5. Остатки готовой продукции на
- на начало периода	руб.	50000	60000
- на конец периода	руб.	40000	80000
6. Объём валовой продукции	руб.
7. Объём отгруженной продукции	руб.	1953357	1451170

Незавершенное производство предприятие планирует в размере 10% от объема продукции.

1.7.4 Расчет объема реализованной продукции в оптовых ценах предприятия

Планирование объема реализованной продукции производится с учетом плановой дебиторской задолженности по следующей формуле:

VРП=Дн+VОП-Дк (24)

где УРП - выручка от реализации

Дн - дебиторская задолженность на начало периода;

Дк - дебиторская задолженность на конец периода.

Изделие А=100000+1943357-80000=1963357

Изделие Б=80000+1451150-110000=1421150

Дебиторская задолженность - продукция отгруженная, но не оплаченная

производственный мощность планирование себестоимость

Таблица 13 - Расчет планового объема реализованной продукции

Наименование	Ед.	Изделие	Изделие	ИТОГО
показателя	изм	А	Б	изд.А+изд.Б.
1. Объем отгруженной продукции	Руб.	1953357	1451170	3404527
2. Продукция
отгруженная, но не
оплаченная
(дебиторская
задолженность)
- на начало периода	Руб.	100000	80000	180000
-на конец периода	Руб.	80000	110000	190000
3. Объем
реализованной		1963357	1421150	3384507
продукции

1.7.5 «Точка безубыточности» производства

Точка безубыточности--это минимальный объём производства готовой продукции, при котором прибыль равна «О».

V6 = ?Зnocm/(Zo - Зnep.1 изд)(25)

где V6 - точка безубыточности;

Зпост - затраты постоянные;

Зперг шд - затраты переменные единицы изделия;

Zo - оптовая цена.

Изделие А:

V6 =1037173/(233-79)=6735

Изделие Б:

V6 =579600/(203-97)=5468

Таблица 14 - Расчет «точки безубыточности» производства

Наименован ив показателя	Ед. изм.	Изделия А	Изделие Б
1. Оптовая пена за 1 изд.	Руб.	232.32	203.06
2. Затраты постоянные 1 изд.	Руб.	124	80
3. Затраты постоянные на плановый объем производства	Руб.	1037173	579600
4. Затраты переменные на 1 изд.	Руб.	79	97
5. Плановый объем	Шт.	8364.3	7245
6. Точка безубыточности	Шт.	6735	5468

Примечание: расчетные данные для таблицы 3 необходимо взять из таблицы 4 и 12

1.8 Планирование прибыли от производства продукции и рентабельности

Прибыль от производства продукции рассчитывается по формуле:

nvon = VTII-S (26)

где Шоп - прибыль от производства;

V ТП - обьем товарной продукции;

S - себестоимость.

Изделие А= 1943357-1692265=251092 Изделие Б=1471170-1282797=188373

Рентабельность производства определяется по формуле:

Pnp = (Пnp/S)*100%(27)

Изделие А= 251092/1692265* 100%=15%

Изделие Б=188373/1282797*100%=15%

Общая рентабельность активов определяется по формуле:

Ра = ((Пбал/(ОФ + ОС) * 100% (28)

Где Пбал -балансовая прибыль; ОФ -ср.годовая стоимость основных средств; ОС - ср.годовая стоимость оборотных средств

Таблица 15 - Расчет прибыли, рентабельности и затрат на 1 руб.товарной продукции

Наименование показателя	Ед. изм.	Изделие А	Изделие Б	ИТОГО изд.А+изд.Б
1. Объем товарной	руб.	1923357	1471170	3414527
2, Себестоимость продукции	руб.	1692265	1282797	2975062
3. Прибыль от производства	руб.	251092	188373	439465
4. Рентабельность	%	15	15	15
5. Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб./к оп	0.87	0.87	0.87

Затраты на 1 рубль товарной продукции определяются по формуле:

З1p.m.n=S/VTП (29)

где S - себестоимость V ТП - объём товарной продукции

Изделие А=1692265/1943357=0.87 Изделие Б=1282797/1471170=0.87

1.9.1 Планирование ФОТ и производительности труда, формирование штатного расписания

На основании расчетов формируется штатное расписание:

Таблица 16 - Штатное расписание

Состав работников	Численность, чел	Оклад, час/ставка	% премия
1.ИТР	7
- руководители	2	10000	10
- специалисты	4	7000	15
- служащие	1	5000	20
2. Основные рабочие	20		20
3. Вспомогательные рабочие	5	4000	20
Итого работников:	32	26000

Таблица 17 - Плановый фонд заработной платы

Состав работников	Численноть	Оклад	? премия	Доплаты до осн.з/п.	Итого осн. з/п З/П	Допол. з/п 1	ФЗП 1 чел	ФЗП всего
1 .ИТР	7
- руководители	2	10000	1000	1000	12000	1440	13440	26880
- специалисты	4	7000	1050	700	8750	1050	9800	39200
- служащие	1	5000	1000	500	6500	780	7280	7280
2.Вспомогатель ные рабочие	5	4000	800	400	5200	624	5824	29120
3. Основные	20	-	-	-	-	-	14208	335158
Всего:	32						12083	437638

Доплаты до основной заработной платы ИТР и вспомогательным рабочим -10% от оклада.

Доплаты до основной з/п:

Руководители=10000* 10%/100%=1000

Специалисты=7000* 10%/100%=700

Служащие=5000* 10%/100%=500

Вспомогательные рабочие=4000* 10%/100%=400

Итого з/п:

Руководители=10000+1000+1000=12000

Специалисты=7000+1050+700=8750

Служащие=5000+1000+500=6500

Вспомогательные рабочие=4000+800+400=5200

Дополнительная заработная плата для ИТР и вспомогательных рабочих - 12% от основной заработной платы.

Дополнительная з/п:

Руководители=12000*12%/100%=1440

Специалисты=8750* 12%/100%=1050

Служащие=6500* 12%/100%=780

Вспомогательные роабочие=5200* 12%/100%=624

Премии:

Руководителе 10000* 10%/100%= 1000

Специалисты=7000* 15%/100%=1050

Служащие=5000*20%/100%=1000

Вспомогательные рабочие=4000*20%/100%=800

ФЗП 1 человек:

Руководители=12000+1440=13440 Специалисты=8750+1050=9800 Служащие=6500+780=7280

Вспомогательные рабочие=5200+624=5824

Основные рабочие=284179/20=14208

ФЗП всего:

Руководители=13440*2=26880 Специалисты=9800*4=39200 Служащие=7280* 1=7280 Вспомогательные рабочие=5824*5=29120

1.9.2 Расчет фонда заработной платы основных рабочих Таблица 18 - Плановый фонд зарплаты основных рабочих

Наименование изделий	Заработная плата основных рабочих на 1] изделий (руб.)	Плановый объем производства (шт.)	ИТОГО ФЗП (руб.)
Изделие А	25.96	8364	217137
Изделие Б	16.29	7245	118021
ИТОГО:		15609	335158 |

Итого ФЗП:

Изделие А=25.96*8364=217137

Изделие Б=16.29*7245=118021

1.9.3 Расчет производительности труда производится по формуле:

Птр = VТП/Чраб (30)

где V ТП -объем товарной продукции;

Чраб - плановая численность всех работников предприятия.

Пmр=3414527/32=106704

Расчет среднемесячной заработной платы одного работника производится по формуле:

ЗП ср.мес = ФЗП/Чраб (31)

где ЗП ср.мес - среднемесячная заработная плата одного работника;

ФЗП - общий фонд заработной платы всех работников предприятия.

ЗП cp.мec=437638/32=13676

1.10 Расчет величины капитальных вложений и эффективности их использования

1.10.1 Капитальные вложения

Капитальные вложения - денежные средства, вложенные в приобретение основных средств предприятия.

Таблица 19 - Состав основных средств

Состав основных средств	Сумма тыс. руб.
1. Здания, соооужения	845000
2. Производственное обооудование	625000
3. Транспортные средства	135000
4. Вычислительная техника	115000
5. Инструмент	85000
6. Хозяйственный инвентарь	.
7. Нематериальные активы	35000
ИТОГО:	17755000 |

Эффективность капитальных вложений определяется по следующим формулам:

С = Кв/П(мес) (32)

где С - срок окупаемости;

Кв - величина капитальных вложений (основные средства);

П - прибыль предприятия.

С= 1755000/439465=3.99

Р=П/(ОС+ОСБ)*100% (33)

где Р- рентабельность;

ОС -величина основных средств;

ОБС- величина оборотных средств; П - прибыль предприятия.

1.11 Сводная таблица основных технико-экономических показателей работы предприятия

Наименование показателей	Ед. изм.	Показатель
1. Объем товарной продукции	Тыс.руб.	341.45
2. Объем отгруженной продукции	Тыс.руб.	340.4
3. Объем реализованной продукции	Тыс.руб.	338.5
4. Полная себестоимость	Тыс.руб.	297.51
5. Прибыль от производства	Тыс.руб.	439.4
6. Рентабельность производства	%	15
7. Численность работников	Чел	32
8. Производительность труда	Тыс.руб.	106.7
9. Среднемесячная заработная плата одного раб.	Руб.	13676

При формировании сводной таблицы необходимы исходные данные разделов 2.5. и 2.6.

Литература

Ю.Е. Кротов «Экономика, организация и планирование производства.»

Л.П. Шебеко, А.Д. Гитлевич «Экономика, организация и планирование производство.»

Чичивицына «Микро-экономика.»

Коростелева «Экономика организации, планирование машиностроительного производства.»

Интернет

Размещено на Allbest.ru