Оценка платежеспособности и ликвидности предприятия на примере ООО "Витус"
Теоретическое исследование методики анализа платежеспособности и ликвидности организации. Комплексная оценка платежеспособности и ликвидности предприятия ООО "Витус". Разработка мероприятий по повышению эффективности использования финансовых ресурсов.
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 05.06.2011 |
Размер файла | 129,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
-
-
Долгосрочные финансовые вложения
140
-
-
Прочие внеоборотные активы
150
-
-
Итого по разделу
190
0
0
II. Оборотные активы
Запасы
210
43271
48322
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
7
14
животные на выращивании и откорме
212
-
-
затраты в незавершенном производстве
213
готовая продукция и товары для перепродажи
214
43260
48292
товары отгруженные
215
расходы будущих периодов
216
4
16
прочие запасы и затраты
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
8425
9759
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
-
-
в том числе:
покупатели и заказчики
231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
6329
14744
в том числе:
покупатели и заказчики
241
5990
14691
Краткосрочные финансовые вложения
250
-
-
Денежные средства
260
188
8
Прочие оборотные активы
270
-
-
Итого по разделу II
290
58213
72833
БАЛАНС
300
58213
72833
ПАССИВ |
Код показ. |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. Капитал и резервы Уставной капитал |
410 |
30 |
30 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
- |
- |
|
Добавочный капитал |
420 |
- |
- |
|
Резервный капитал |
430 |
- |
- |
|
в том числе резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
2 599 |
5 632 |
|
Итого по разделу III |
490 |
2 629 |
5 662 |
|
IV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты |
510 |
- |
- |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
|
Итого по разделу IV |
590 |
- |
- |
|
V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты |
610 |
- |
284 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
55 584 |
66 887 |
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
55 415 |
66 328 |
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
53 |
104 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
- |
24 |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
4 |
319 |
|
прочие кредиторы |
625 |
112 |
112 |
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
- |
- |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
|
Итого по разделу V |
690 |
55 584 |
67 171 |
|
БАЛАНС |
700 |
58213 |
72833 |
|
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ,УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ |
||||
Арендованные основные средства |
910 |
15136 |
16127 |
|
в том числе по лизингу |
911 |
- |
- |
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
- |
- |
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
- |
- |
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
- |
- |
|
Обеспечение обязательств и платежей полученные |
950 |
- |
- |
|
Обеспечение обязательств и платежей выданные |
960 |
- |
- |
|
Износ жилищного фонда |
970 |
- |
- |
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
- |
- |
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
- |
- |
|
Руководитель___________________ Главный бухгалтер ____________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) ______» __________________ 200__ г.
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках
КОДЫ |
||||
Форма №1 по ОКУД |
0710001 |
|||
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация «Витус» |
По ОКПО |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
|||
Вид деятельности торговля |
По ОКВЭД |
|||
Организационно-правовая форма собственности |
По ОКВЭД/ОКФС |
|||
общество с ограниченной ответственностью |
||||
Единица измерения: тыс. руб |
По ОКЕЙ |
384 |
Показатель |
За отчетный Период
|
За аналогичный период предыдущего года |
||
наименование |
код |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
593588 |
206659 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
586688 |
203026 |
|
Валовая прибыль |
029 |
6900 |
3633 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
2824 |
2357 |
|
Управленческие расходы |
040 |
- |
- |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
4076 |
1276 |
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
- |
- |
|
Проценты к уплате |
070 |
- |
- |
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
|
Прочие доходы |
090 |
236 |
1 |
|
Прочие расходы |
100 |
79 |
44 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
4154 |
1302 |
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
- |
- |
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
- |
- |
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
1121 |
401 |
|
|
180 |
|
||
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
3033 |
901 |
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
- |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
- |
- |
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|
- |
- |
Расшифровка отдельных прибылей и убытков |
||||||
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период Предыдущего года |
||||
наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Штрафы, пени и неустойки. признанные или по которым получены решения суда(арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
|||||
Прибыль(убыток) прошлых лет |
220 |
|||||
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или не надлежащим исполнением обязательств |
230 |
|||||
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
|||||
Отчисление в оценочные резервы |
||||||
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которой истёк срок исковой давности |
260 |
|||||
270 |
Руководитель__________________ Главный бухгалтер_______________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) «______» __________________ 200__ г.
Приложение 3
Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Витус»,%
Показатели |
На начало предыдущего года |
На конец отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
||||
Актив I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу I. |
- |
- |
- |
|
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
70,86 |
74,3 |
66,35 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
14,96 |
14,47 |
13,4 |
|
Дебиторская задолженность |
13,85 |
10,87 |
20,2 |
|
Денежные средства |
0,32 |
0,32 |
- |
|
Итого по разделу II |
100 |
100 |
100 |
|
Баланс (сумма I+II) |
100 |
100 |
100 |
|
Пассив III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал |
0,12 |
0,05 |
0,04 |
|
Добавочный капитал |
- |
- |
- |
|
Резервный капитал |
- |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль |
6,7 |
4,46 |
7,7 |
|
Итого по разделу III |
6,81 |
4,52 |
7,8 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
- |
- |
0,4 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные массивы |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу IV |
- |
- |
- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
- |
- |
- |
|
Кредиторская задолженность |
93,2 |
95,5 |
91,8 |
|
Итого по разделу V |
93,2 |
95,5 |
92,2 |
|
Баланс (сумма III + IV + V ) |
100 |
100 |
100 |
Приложение 4
Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Витус»
Показатели |
На конец отчетного 2004 г. |
На конец отчетного 2005 г. |
На конец отчетного 2006 г. |
||||
сумма, тыс. руб. |
% |
сумма, тыс. руб |
% |
сумма, тыс. руб |
% |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Актив I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу I. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
17973 |
100 |
43271 |
240,76 |
48322 |
268,9 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
3796 |
100 |
8425 |
221,9 |
9 759 |
257,1 |
|
Дебиторская задолженность |
3513 |
100 |
6 329 |
180,2 |
14 744 |
419,7 |
|
- в том числе покупатели и заказчики |
3513 |
100 |
5 990 |
170,5 |
14 691 |
418,2 |
|
Денежные средства |
83 |
100 |
188 |
226,5 |
8 |
9,6 |
|
Итого по разделу II |
25 365 |
100 |
58 213 |
229,5 |
72 833 |
287,1 |
|
Баланс (сумма I+II) |
25 365 |
100 |
58 213 |
229,5 |
72 833 |
287,1 |
|
Пассив III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал |
30 |
100 |
30 |
100 |
30 |
100 |
|
Добавочный капитал |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Резервный капитал |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль |
1 697 |
100 |
2 599 |
152,2 |
5 632 |
327,9 |
|
Итого по разделу III |
1 727 |
100 |
2 629 |
152,2 |
5 662 |
327,9 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные массивы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу IV |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
- |
- |
- |
- |
284 |
- |
|
Кредиторская задолженность |
23638 |
100 |
55584 |
235,2 |
66887 |
282,96 |
|
Итого по разделу V |
23638 |
100 |
55584 |
235,2 |
67171 |
284,2 |
|
Баланс (сумма III + IV + V ) |
25365 |
100 |
58213 |
229,5 |
72833 |
278,1 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Положения анализа ликвидности и платежеспособности. Анализ показателей ликвидности и платежеспособности предприятия на примере ООО "Актив-Трейд". Краткая характеристика предприятия. Источники и пути повышения ликвидности и платежеспособности предприятия.
курсовая работа [90,2 K], добавлен 15.05.2014Понятие ликвидности и платежеспособности фирмы. Методология анализа относительных показателей ликвидности, его цели и источники информации. Группировка активов по степени ликвидности. Оценка ликвидности баланса по группировкам активов и обязательств.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 25.04.2015Экономическое содержание платежеспособности и ликвидности предприятия. Методы анализа и оценки платежеспособности и ликвидности предприятия. Анализ имущественного положения, ликвидности баланса. Пути снижения дебиторской и кредиторской задолженностей.
дипломная работа [174,1 K], добавлен 26.12.2010Понятие и сущность ликвидности и платежеспособности, методика и основные критерии оценки данных финансовых показателей деятельности предприятия. Общая характеристика исследуемой организации, анализ коэффициентов его ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [55,5 K], добавлен 07.05.2015Теоретические основы анализа платежеспособности. Анализ и оценка имущественного положения, ликвидности бухгалтерского баланса, финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия. Определение коэффициента абсолютной, критической, текущей ликвидности.
курсовая работа [74,2 K], добавлен 18.04.2015Значение и основные показатели оценки ликвидности предприятия на примере ОАО "Верофарм". Анализ ликвидности баланса предприятия с помощью финансовых коэффициентов ликвидности. Обоснование резервов повышения ликвидности и платежеспособности предприятия.
курсовая работа [187,1 K], добавлен 11.06.2014Сущность и анализ ликвидности и платежеспособности и их роль в финансовом анализе предприятия. Основные методы и приемы анализа ликвидности и платежеспособности предприятия. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Принятия управленческих решений.
дипломная работа [692,0 K], добавлен 20.05.2013Понятие и значение оценки ликвидности и платежеспособности предприятия. Методика оценки ликвидности бухгалтерского баланса. Расчет прогнозируемых платежных возможностей компании. Организационная структура и характеристика платежеспособности ООО "АТЛАНТ".
курсовая работа [321,9 K], добавлен 05.05.2011Организационно-экономическая характеристика современного предприятия. Анализ ликвидности, платежеспособности и имущественного потенциала организации. Оценка возможного банкротства, финансовых результатов деятельности и показателей рентабельности компании.
курсовая работа [673,8 K], добавлен 18.04.2015Анализ ликвидности как основного элемента финансово-экономической устойчивости открытого акционерного общества. Интегральные методы оценки платежеспособности современной организации. Комплексная оценка дебиторской и кредиторской задолженности компании.
курсовая работа [44,6 K], добавлен 19.04.2015