Разработка финансового плана предприятия
Составление и методы контроля выполнения планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние предприятия. Перечень необходимого оборудования для пекарни. Расчет переменных издержек, постоянных затрат и численности персонала.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 09.06.2011 |
| Размер файла | 26,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3
Размещено на http://www.allbest.ru/
"Разработка финансового плана предприятия"
Москва 2011
Финансовое планирование - это выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков.
Выражается в составлении и контроле выполнения планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.
Исходные данные.
Мини-пекарня ООО "Хлеб" располагается в г. Москве на уже имеющейся принадлежащей учредителю площади - 150 кв. м. Помещение полностью готово к началу производственного процесса
Перечень необходимого оборудования для пекарни:
v Стол производственный
v Машина для просеивания муки
v Водонагреватель
v Весы циферблатные
v Тестомесильная машина
v Тестоделительная машина
v Тестокруглительная машина
v Тестозакаточная машина
v Расстоечный шкаф ШТР-18-01
v Хлебопекарная печать ПХП
v Стеллажная тележка
v Кондитерский лист
v Хлебные формы
Общая стоимость всего оборудования составит ~3 000 000 руб.
Расходы на сырьё (за месяц)
|
№ п/п |
Наименование затрат |
Кол-во |
Цена, руб. |
Всего |
|
|
1 |
Мука |
300 000 |
30 |
9 000 000 |
|
|
2 |
Вода |
500 |
20 |
1 000 |
|
|
3 |
Соль |
2 500 |
14 |
35 000 |
|
|
4 |
Сахар |
2 000 |
50 |
100 000 |
|
|
5 |
Дрожжи |
5 000 |
37 |
185 000 |
|
|
6 |
Молоко |
1 500 |
30 |
45 000 |
|
|
7 |
Маргарин |
1 500 |
25 |
37 500 |
|
|
8 |
Сливочное масло |
1 500 |
50 |
75 000 |
|
|
9 |
Яйца |
5 000 |
35 |
175 000 |
|
|
10 |
Ваниль |
2 |
15 |
30 |
|
|
11 |
Мак |
50 |
25 |
1 250 |
|
|
12 |
Корица |
10 |
20 |
200 |
|
|
13 |
Кунжут |
5 |
13 |
65 |
|
|
Всего: |
9 655 045 |
Исходя из расчётов плата за воду, электроэнергию и телефон составит:
Ш за воду, при тарифной ставке - 19,85 руб. за Кб. м и V - 500 Кб. м, - 9 925 руб. /мес. (119 100 руб. в год)
Ш за электроэнергию, при тарифной ставке - 2,7 коп. за Кв. /ч и кол-ве потреб. энергии -2500 Кв. /ч - 6 750 руб. /мес. (81 000 руб. за год)
Ш за телефон- 400руб. /мес. (4 800 руб./год)
план финансовый пекарня издержки
Численность персонала.
|
№ п/п |
Наименование персонала |
Кол-во, чел. |
З/п., руб. (на 1 раб.) |
З/п., руб. (всего) |
Отчисления на соц. страх (на 1 раб.) |
Отчисления на соц. страх (всего) |
|
|
1. |
Директор (учредитель) |
1 |
50 000 |
50 000 |
17 100 |
17 100 |
|
|
2. |
Пекарь |
4 |
20 000 |
80 000 |
6 840 |
27 360 |
|
|
3. |
Вспомогательный рабочий |
2 |
14 000 |
28 000 |
4 788 |
9 576 |
|
|
4. |
Охранник |
2 |
16 000 |
32 000 |
5 472 |
10 944 |
|
|
Итого: |
9 |
190 000 |
64 980 |
||||
|
Всего: 254 980 |
Постоянные затраты за год
|
№ п/п |
Статьи издержек и производства |
Сумма (руб.) |
|
|
1 |
Расходы на оборудование |
3 000 000 |
|
|
2 |
Амортизация, начисленная на оборудование |
36 000 |
|
|
3 |
Единовременные выплаты |
2 370 |
|
|
4 |
Расходы на телефон |
4 800 |
|
|
5 |
Доход учредителя |
600 000 |
|
|
6 |
Отчисления на соц. страх, от дохода учредителя |
205 200 |
|
|
Итого: |
3 848 370 |
Переменные издержки за год
|
№ п/п |
Статьи издержек и производства |
Сумма (руб.) |
|
|
1 |
Расходы на электроэнергию |
81 000 |
|
|
2 |
Расходы на воду |
119 100 |
|
|
3 |
Расходы на сырье |
115 860 540 |
|
|
4 |
Заработная плата рабочих |
1 680 000 |
|
|
5 |
Отчисления на соц. страх, от з/п рабочих |
574 560 |
|
|
6 |
Непредвиденные расходы |
24 000 |
|
|
7 |
Прочие |
15 000 |
|
|
Итого: |
118 354 200 |
Общий анализ затрат:
Постоянные расходы - 3 848 370 руб.
Переменные расходы - 118 354 200 руб.
Всего - 122 202 570 руб.
Расчёт финансовых показателей ООО «Хлеб»
Прогноз планируемой выручки.
|
Показатель |
Месяцы |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
Объем продаж: |
|||||||||||||
|
Хлеб 1-го сорта |
500 000 |
700 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
|
|
Хлеб высшего сорта |
300 000 |
500 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
|
|
Хлеб подовый |
150 000 |
300 000 |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
|
|
Батон особый |
250 000 |
500 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
|
|
Батон нарезной |
250 000 |
500 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
|
|
Булочка с маком |
500 000 |
700 000 |
1200 000 |
1200 000 |
1200 000 |
1200 000 |
1200 000 |
1200 000 |
1200 000 |
1200 000 |
1200 000 |
1200 000 |
|
|
Булочка с корицей |
500 000 |
700 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
|
|
Плетёнка |
450 000 |
600 000 |
900 000 |
900 000 |
900 000 |
900 000 |
900 000 |
900 000 |
900 000 |
900 000 |
900 000 |
900 000 |
|
|
Ромашка |
400 000 |
500 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
|
|
Булочка бутербродная |
800 000 |
1 200 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 500 000 |
|
|
Цена товара, руб. |
|||||||||||||
|
Хлеб 1-го сорта |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
|
Хлеб высшего сорта |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
|
|
Хлеб подовый |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
|
|
Батон особый |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
22,5 |
|
|
Батон нарезной |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
|
Булочка с маком |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
|
|
Булочка с корицей |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
|
|
Плетёнка |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
|
|
Ромашка |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
|
Булочка бутербродная |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
|
|
Выручка от продаж |
68 600 000 |
104 400 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
План доходов и расходов.
|
Доходы и расходы |
Месяцы |
|||||||||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1. Выручка от продаж |
0 |
68 600 000 |
104 400 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
159 750 000 |
|
|
2. Затраты: |
12 660 415 |
9 933 100 |
9 933 100 |
9 933 100 |
9 933 100 |
9 933 100 |
9 933 100 |
9 933 100 |
9 933 100 |
9 933 100 |
9 933 100 |
9 933 100 |
9 933 100 |
|
|
- Расходы на сырьё |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
9 655 045 |
|
|
- Заработная плата |
0 |
190 000 |
190 000 |
190 000 |
190 000 |
190 000 |
190 000 |
190 000 |
190 000 |
190 000 |
190 000 |
190 000 |
190 000 |
|
|
- Соц. отчисления |
0 |
64 980 |
64 980 |
64 980 |
64 980 |
64 980 |
64 980 |
64 980 |
64 980 |
64 980 |
64 980 |
64 980 |
64 980 |
|
|
- Оборудование |
3 000 000 |
|||||||||||||
|
- Амортизация |
0 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
|
|
- Плата за телефон |
0 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
|
- Расходы на электроэнергию |
0 |
6 750 |
6 750 |
6 750 |
6 750 |
6 750 |
6 750 |
6 750 |
6 750 |
6 750 |
6 750 |
6 750 |
6 750 |
|
|
- Расходы на воду |
0 |
9 925 |
9 925 |
9 925 |
9 925 |
9 925 |
9 925 |
9 925 |
9 925 |
9 925 |
9 925 |
9 925 |
9 925 |
|
|
- Непредвиденные расходы |
0 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
|
|
- Прочие расходы |
3 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
|
|
- Единовременные выплаты |
2370 |
|||||||||||||
|
3. Прибыль до уплаты налогов |
58 666 900 |
94 466 900 |
149 816 900 |
149 816 900 |
149 816 900 |
149 816 900 |
149 816 900 |
149 816 900 |
149 816 900 |
149 816 900 |
149 816 900 |
149 816 900 |
||
|
4. Налог на прибыль |
0 |
14 080 056 |
22 672 056 |
35 956 056 |
35 956 056 |
35 956 056 |
35 956 056 |
35 956 056 |
35 956 056 |
35 956 056 |
35 956 056 |
35 956 056 |
35 956 056 |
|
|
5. Чистая прибыль |
-12 660 415 |
44 586 844 |
71 794 844 |
113 860 844 |
113 860 844 |
113 860 844 |
113 860 844 |
113 860 844 |
113 860 844 |
113 860 844 |
113 860 844 |
113 860 844 |
113 860 844 |
Вывод
Анализ приведённых выше таблиц показывает, что:
Предприятие ООО «Хлеб» окупит себя в первый месяц работы.
Чистая прибыль за первый год работы составит - 1 242 329 713 руб.
Основные задачи финансового планирования деятельности предприятия выражаются в контроле за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия; в обеспечении необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности; а также в выявлении внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств. Итак, основной целью любой организации является получение прибыли, а это невозможно без тщательного планирования всех финансовых потоков и процессов предприятия, внешних и внутренних связей. В данной курсовой работе на примере коммерческой организации ООО «Хлеб» применяется метод планирования прибыли на текущий год. Финансовый план призван обеспечить финансовыми ресурсами предпринимательский план хозяйствующего субъекта и оказывает большое влияние на экономику предприятия. В финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат на осуществление деятельности с реальными возможностями, и в результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность. Статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы организации и увязаны с основными разделами предпринимательского плана. Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта посредством выбора объектов финансирования, направление финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Важность финансового планирования предприятия в его хозяйственной деятельности. Основные виды финансовых планов. Оперативное, текущее и перспективное планирование на предприятиях. Разработка фрагмента финансового плана на квартал конкретного предприятия.
курсовая работа [86,2 K], добавлен 07.12.2013Обоснование необходимости привлечения финансовых средств. Баланс предприятия, финансовое положение. Прогнозирование выручки от реализации. Планирование переменных и постоянных издержек. Разработка плана денежных потоков. Анализ безубыточности предприятия.
курсовая работа [66,1 K], добавлен 07.08.2010Счета для учета доходов и расходов. Синтетический и аналитический учет расходов на продажу. Расчет показателей деятельности ЗАО "Корус АКС", составление журнала хозяйственных операций. Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции.
курсовая работа [220,1 K], добавлен 12.04.2014Понятие финансового планирования. Цель финансового плана. Состав показателей планового баланса доходов и расходов предприятия. Бюджет фирмы и его разновидности. Задачи и этапы составления финансового плана предприятия. Расчет финансовых коэффициентов.
курсовая работа [701,4 K], добавлен 26.03.2012Изучение системы критериев оценки финансового состояния предприятия. Определение инвестиционной привлекательности неплатежеспособных предприятий. Исследование роли государства в антикризисном управлении. Расчет постоянных и переменных издержек фирмы.
контрольная работа [33,8 K], добавлен 19.05.2015Планирование доходов и расходов организации. Специфика расчета себестоимости реализуемой продукции. Оценка потребности в оборотных средствах и источниках их финансирования. Расчет ключевых показателей операционного анализа. Составление финансового плана.
контрольная работа [162,6 K], добавлен 13.05.2014Показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия. Технико-экономическая характеристика предприятия МУП ЖКХ "Динское", оценки ликвидности и платежеспособности по данным баланса. Разработка проекта финансового плана на планируемый год.
дипломная работа [78,1 K], добавлен 22.02.2011Структура и основные бизнес-процессы финансовой службы предприятия, функциональные обязанности её сотрудников. Экспресс-оценка финансового состояния, планирование доходов и расходов, движения денежных средств, разработка прогнозного баланса предприятия.
курсовая работа [59,3 K], добавлен 23.12.2013Анализ доходов и расходов сельского поселения, его бюджетной платежеспособности. Расчет соотношения дефицита к объему доходов и расходов. Заполнение таблицы основных бюджетообразующих налогов. Составление годового финансового плана данного предприятия.
контрольная работа [32,3 K], добавлен 16.09.2012Понятие переменных и постоянных затрат. Краткая характеристика ЗАО "Восток-Запад-тур". Анализ состояния и использования постоянных и переменных затрат на предприятии. Взаимосвязь затрат объема реализации и себестоимости единицы туристического продукта.
курсовая работа [108,3 K], добавлен 05.06.2012
