Экономическая сущность и понятие расчетов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или услуг. Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через учреждения банков.

В условиях рыночной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и, следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли.

Постоянно совершающийся кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное возобновление многообразных расчётов. Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины и улучшение ее финансового состояния.

Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоко ликвидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия.

Целью работы является раскрытие правильности проведения операций по счетам в банках, определение процедур проведения проверки операций с денежными средствами. При изучении указанной темы мною были поставлены следующие задачи:

- Раскрыть понятия счетов в банке;

- Проверить порядок ведения операций с денежными средствами;

- Описать порядок и цель формирования отчета о движении денежных средств; Работа состоит из введения, трех глав.

Работа выполнена на основе изучения нормативных документов, статей разных авторов, опубликованных в периодических изданиях.

1. Экономическая сущность и понятие расчетов

1.1 Сущность видов и форм расчетов

При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике. Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имевших хождение только во внутри банковском обороте.

Перечисленные принципы организации безналичных расчетов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, возможность использования в практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа, а так же отрицательное влияние нарушения календарной очередности платежей на ликвидность балансов участников расчета. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями настоящего положения, в пределах, имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между банками или кредитными организациями и их клиентами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления законодательством. Расчеты осуществляются следующим образом:

- платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

- при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене банка.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа: - распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; - распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

1.2 Понятия и условия международных расчетов

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков.

При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки.

Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения деловой репутации, сети банков - корреспондентов. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных).

Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать свои активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется их национальным законодательством, с другой - определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами. Расчеты по международным торговым контрактам являются наиболее сложными и требующими высокой квалификации банковских работников. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте. При составлении валютно-финансовых и платежных условий контрактов обычно проявляется противоположность интересов экспортеров, которые стремятся получить максимальную сумму в валюте в кратчайший срок, и импортеров, заинтересованных в выплате наименьшей суммы в валюте.

Внешнеторговые контракты обычно содержат следующие основные статьи, включая валютно-финансовые условия, которые согласованы между экспортером и импортером:

Валюта и способ определения цены;

Валюта платежа;

Оговорки, защищающие стороны от риска валютных потерь.

Меры против необоснованной задержки платежа, неплатежи, банковские гарантии, акцепты и др.;

Форма расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет);

Средства платежа (вексель, чек и др.).

Конкретные условия контракта зависят от наличия и содержания межправительственных соглашений о платежах. В них фиксируются:

вид валют, цены и платежа - свободно конвертируемые, клиринговые, замкнутые;

условия расчетов, включая возможность использования коммерческого кредита;

преимущественная форма расчетов.

Для страхования риска обесценивания (удорожания) валюты платежа обычно используется текущий рыночный курс на день платежа или на день, предшествующий дню платежа. В противном случае, когда происходит обесценивание валюты платежа, при перерасчете валют по курсу на день заключения контракта отечественный экспортер может понести потери.

Однако этот простейший метод страхования валютных рисков не дает гарантии от валютных потерь. Он эффективен только при условии стабильности валюты цены. При определении курса перерасчета в контракте оговариваются условия такого перерасчёта. К ним относятся:

вид платёжного средства (телеграфный перевод, почтовый перевод,вексель, чек и пр.;

дата и время котировки (накануне или на день платежа, на открытие, закрытие валютного рынка или средний курс дня);

валютный рынок (страны контрагента, третьей страны);

возможность применения курса продавцов (курс, по которому банки продают иностранную валюту на данном валютном рынке), курса покупателей (курс, по которому банки покупают иностранную валюту на данном валютном рынке) или среднего курса.

Экспортер заинтересован в максимальном курсе валюты цены и минимальном - валюте платежа. Поэтому ему, выгодно зафиксировать в контракте в качестве курса перерасчета курс продавцов телеграфного перевода валюты цены на ее национальном валютном рынке.

Поскольку интересы экспортера и импортера противоположны, то в международной практике обычно применяется компромиссный вариант, например, курс телеграфного перевода валюты цены.

Тем самым обеспечиваются интересы экспортера, поскольку в данном случае обменный курс выше, чем при использовании других средств платежа.

Он одновременно определяется как средний между курсами продавцов и покупателей, действующими в стране, в валюте которой осуществляется платеж.

Это более выгодно импортеру, так как курс национальной валюты на национальном валютном рынке, как правило, выше, чем за рубежом.

Условия расчетов

Во внешнеторговых контрактах различаются платежи:

наличные;

расчеты в кредит;

кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа;

авансовые платежи.

В понятие наличного расчета включаются все виды расчетов, когда товар оплачивается в полной стоимости в период от его готовности к отгрузке до перехода товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя.

Поскольку движение товара опережает движение документов, то платеж производится, как правило, после прибытия товара в порт назначения.

Под расчетом в кредит (с рассрочкой платежа) понимается исключительно фирменный кредит. Это кредит экспортера импортеру. Контрактом может быть оговорено право выбора импортером условий платежа - кредит с опционом.

Если импортер предпочтет отсрочку платежа, то он лишится скидки, предоставляемой при наличной оплате. Авансовые платежи как способ обеспечения интересов экспортера включаются в условия контрактов, как правило, при строительстве объектов за рубежом и поставках оборудования. При расчетах с партнерами - предприятиями и организациями по экспорту и импорту (внутренние расчеты) внешнеторговые организации руководствуются определенными принципами расчетов:

платежи совершаются после отгрузки товаров, оказания услуг. Авансовые платежи, как правило, не допускаются;

денежные средства предприятий и организаций (собственные и заемные) подлежат обязательному хранению в банке на соответствующих счетах (за исключением переходящих остатков денег в их кассах), все расчеты производятся с этих счетов; платежи осуществляются с согласия плательщика (акцепт документов).

На расчетных счетах отражаются движение (поступление и платежи) собственных и приравненных к ним средств, выдача заработной платы, комиссионные вознаграждения по экспортным и импортным операциям, уплаченные и полученные проценты, штрафы, неустойки.

В связи со спецификой деятельности имеют право наряду с основным расчетным счетом открывать субрасчетные счета. При этом каждое объединение с учетом конкретных условий деятельности может открывать несколько субрасчетных счетов по экспортным и импортным операциям. Это позволяет осуществлять контроль над целевым использованием средств, которые, по существу, не являются собственными ресурсами объединений и в дальнейшем должны быть перечислены по назначению.

Нац. банк РК ввел новый для нашей страны вид банковских услуг -- гарантирование организациям и предприятиям отражения по их счетам заранее согласованного тенгового эквивалента по поступлениям и/или платежам в свободно конвертируемой валюте.

Тенговый эквивалент предстоящих поступлений и/или платежей отечественных внешнеторговых организаций, а также иных организаций, находящихся на территории стран СНГ, определяется не по текущим курсам иностранных валют к тенге, а по форвардным курсам, т.е. по курсу срочных валютных сделок. Форвардные курсы ежедневно устанавливаются Нац. банком. Гарантийные операции осуществляются на срок до одного года.

Достаточно надежной гарантией полного и своевременного погашения задолженности по кредиту является резервный аккредитив. Он представляет собой обязательство банка-эмитента перед бенефициаром осуществить платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту против предоставления бенефициаром.

Резервный аккредитив имеет определенное преимущество перед банковской Гарантией.

В импортных сделках наших хозяйственных организаций следует применять односторонние валютные оговорки, защищающие отечественного покупателя в случае повышения курса валюты платежа.

При невозможности включения в контракт такой оговорки может быть предусмотрена соответствующая скидка с цены. Это относится главным образом к импорту из развитых стран комплектного оборудования с длительным циклом производства и поставки.

2. Анализ форм и видов расчетов проводимой в Р.К.

2.1 Анализ аккредитивной формы расчетов

Каждый банк обязан разработать внутренние правила и документооборот, а также сроки представления документов по аккредитивной форме расчетов.

Поскольку с помощью аккредитивной формы расчетов первостепенное значение для всех участников расчетов приобретает не движение товаров, а движение документов, по которым прослеживается движение товаров (работ, услуг и т.д.). При аккредитивной форме расчетов обязательство платежа, наряду с импортером, принимает на себя банк на себя, который открывает акредетив. Наличие корреспондентских отношений, по которым импортер и банк обязуются выполнять поручения друг друга для реализации аккредитивных обязательств, позволяет осуществлять аккредитивные операции намного быстрее и удобнее как в части перечисления сумм, так и в части обмена информацией и решения всех возникающих в процессе проведения операций вопросов.

Преимущества аккредитивной формы расчетов для поставщика состоят, во-первых, в гарантии оплаты отгруженного товара банком, открывшим аккредитив, а при гарантированном аккредитиве также и банком, его подтвердившим; во-вторых, в получении платежа сразу же после поставки товара и предъявления банку документов, свидетельствующих эту поставку. Покупатель, в свою очередь, имеет гарантию, что платеж будет произведен в пользу поставщика только после предъявления последним товарных документов, удостоверяющих отгрузку товара. Недостатки аккредитивной формы расчетов заключаются, во-первых, в невозможности переадресовки аккредитива в случае неисполнения или исполнения договорных обязательств поставщиком; во-вторых, в замедлении товарооборота, так как поставщик не может отпустить продукцию до извещения об открытии аккредитива и несет дополнительные затраты по хранению продукции.

К способам исполнения аккредитива относятся: оплата аккредитива путем платежа с отсрочкой (наиболее невыгоден для экспортера, так как он заинтересован в быстром получении экспортной выручки);

Исполнение аккредитива путем платежа по предъявлении (самый выгодный для экспортера и самый невыгодный для импортера.

Банк, который акцептовал вексель, посылает банку-эмитенту все другие документы, извещая об акцепте. При окончательном расчете за счет средств импортера банк-эмитент возмещает расходы векселедержателя.

Аккредитивная форма расчетов учитывает интересы обеих сторон; представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа, получено отгрузки. Обеспечивает гарантии импортеру на получение товара при этом, что банк не отслеживает самодвижение товара, но строго контролирует его отгрузку; предусматривает осуществление платежа по аккредитиву.

При длительных равномерных поставках продукция расчетов между поставщиками и покупателями. Могут осуществляться в виде плановых платежей.

1) поставка продукции;

2) оформление и передача платежного поручения покупателем в банк;

3) списание средств со счета покупателя, перевод средств и передача платежного поручения в банк поставщика, зачисление средств на счете поставщика;

4) сообщение покупателю о списании средств с его расчетного счета.

5) сообщение поставщику о зачислении средств на его расчетный счет.

2.2 Анализ инкассовой формы расчетов

Инкассовая форма расчетов представляет собой поручение клиента банку совершить действия по получению от плательщика на основании денежных, товарных или расчетных документов определенной суммы или подтверждения того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

К числу инкассируемых документов можно отнести чеки, простые и переводные векселя (с приложением товарораспорядительных документов и без них), банковские акцепты, закладные листы, облигации и ряд других документов и ценных бумаг, дающих право получения платежа деньгами.

При инкассовой форме расчетов распоряжение на операцию дает банку получатель средств (бенефициар), который при сдаче документов в банк на инкассо прилагает к ним инкассовое письмо. В инкассовом письме приводится подробная опись инкассируемых документов, и содержатся инструкции банку с основными условиями инкассовой операции, а также на случай невыполнения плательщиком в срок своих обязательств. При осуществлении инкассовых операций банк выполняет лишь функции посредника. Он не несет ответственности за неоплату плательщиком инкассируемых документов, а также за подлинность документов или подписей, содержащихся в них.

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо - это инкассирование финансовых документов, например векселей или чеков.

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, коммерческими документами, либо инкассо только коммерческих документов. К последним относятся счета-фактуры, отгрузочные, транспортные, страховые документы подтверждающие право собственности на товар или право распоряжения товаром, являющимся объектом внешнеторговой поставки. Инкассо используется как при расчетах на условиях наличного платежа, так и при расчетах на условиях предоставления экспортером импортеру кредита. Так, в инкассовом поручении могут содержаться следующие виды инструкций в отношении выдачи плательщику товарораспорядительных документов: - документы против платежа (Д/П);

- документы против акцепта тратты (Д/А);

- документы без оплаты, но против письменного обязательства импортера произвести платеж в установленный срок. В практике банков принято выделять инкассовые расчеты по экспортным операциям и инкассовые расчеты по импортным операциям своих клиентов, в зависимости от того, выполняет ли банк функции банка-ремитента или представляющего банка.

При поставках на условиях последующей оплаты используется инкассовая форма расчетов, или инкассо товарных документов, которая осуществляется платежными требованиями-поручениями, т. е. поставщик предъявляет платежное требование к покупателю оплатить поставленную продукцию на основании направленных в обслуживающий банк плательщика (покупателя) расчетных и отгрузочных документов.



1) заявление на выдачу чековой книжки;

2) получение чековой книжки;

3) отгрузка продукции;

4) выписка чека поставщику продукции;

5) предъявление чека для оплаты;

6) передача требования на оплату;

7) перечисление средств на счет поставщика.

Схема движения финансового потока при расчетах чеками. Хотя банк не отвечает за подлинность представленных документов, он обязан тщательно их проверить на предмет отсутствия разногласий в различных документах, входящих в комплект, соответствия всех условий инкассового поручения условиям контракта и документов, правильного оформления последних. Проверенный комплект документов направляется иностранному

инкассирующему (представляющему) банку при первом экземпляре инкассового поручения. При этом банк-ремитент дает в инкассовом поручении инструкции о способе получения платежа, указывает наименование своего банка-корреспондента, через который должен осуществляться платеж. Первый экземпляр инкассового поручения подписывается двумя уполномоченными сотрудниками банка ремитента. Второй экземпляр инкассового поручения используется в качестве почтового запроса инкассирующему банку о причине неоплаты в случае, если к расчетному сроку не поступает платеж (извещение) от импортера.

Третий экземпляр используется для отсылки второго оригинала коносамента (первый входил в комплект документов, сопровождающий первый экземпляр инкассового поручения) иностранному инкассирующему банку следующей банковской почтой. Четвертый экземпляр вместе с копиями счетов-фактур находится на контроле у банка-ремитента до получения платежа (акцепта). Пятый экземпляр инкассового поручения с подписью исполнителя и штампом банка выдается клиенту в день представления документов в качестве расписки о принятии документов на инкассо.

Обычно исходят из двойного срока почтового пробега документов между банками, плюс четыре дня на обработку документов в банках, плюс шесть льготных дней. Если в инкассовом письме клиента установлен срок для получения акцепта, то к контрольному банковскому сроку получения акцепта прибавляется количество дней, указанных в инкассо.

Извещение о получении акцепта направляется экспортеру для сведения, а акцептованные тратты хранятся в банке экспортера до наступления срока платежа по ним. При наступлении срока платежа акцептованная тратта отсылается в банк импортера, где предъявляется к оплате, а полученная сумма через систему корреспондентских счетов переводится в банк-ремитент на счет экспортера.

2.3 Анализ банковского перевода и платежных карт

расчет денежное средство

Банк заинтересован в концепции Нац. банка РК о создании в стране современной платежной системы, которая предусматривает разнообразные виды платежных инструментов. В том числе и чеки. В конце января 1997 года Нац. банк Республики Казахстан принял положение «О расчетах гарантированными чеками». Положение «О порядке расчёта гарантированными чеками», утверждено Постановлением Правления НБ РК от 20. 01. 97г. По проведенному социологическому опросу среди клиентов, результаты показали, что предложение о выпуске чеков их заинтересовало.

Гарантированный чек - это платежное средство для безналичных расчетов в тенге, обеспечивается средствами на счете чековой книжки владельца и гарантией. На этом документе типографическим способом указана сумма, в пределах которой банк обязуется оплатить чек.

Виды карточек

Кредитная карта - это более гибкая система кредитования, поскольку кредитом по карте можно пользоваться многократно. Она дает возможность получать кредит в любое время, на любые цели и без залога самым современным и безопасным способом. Не нужно обращаться в банк за кредитом каждый раз, когда нужны деньги. С кредитной картой можно быть всегда готовым к непредвиденным расходам - от ремонта автомобиля до покупки новой бытовой техники.

Помимо основной дебитной карточки, Вы можете открыть дополнительную карточку на других лиц (например, на членов своей семьи, родственников, друзей). Владельцы дополнительных карточек будут иметь доступ к Вашему счету в пределах ограничений, которые Вы установите, как владелец основной карточки. Например, Ваш ребенок находится на обучении в другой стране. Вы открываете для него дополнительную карточку, с помощью которой он сможет снимать деньги с Вашего счета в пределах своего лимита. Таким образом, Вы экономите деньги, так как снятие денег с карточки существенно дешевле денежных переводов. Для открытия дополнительной карточки требуется: заполнить заявление на открытие дополнительной карточки, ксерокопия удостоверения личности (паспорта) человека, на имя которого открывается карточка. Владелец дополнительной карточки может быть не резидентом РК. Вы можете заказать дополнительную карточку, придя в банк.

Сфера применения чеков расширяется. Так, банки заключают договора с организациями, где есть финансовые потоки. Это Таможенный комитет РК, компании по продажам авиа и железнодорожных билетов, автотранспортным и железнодорожным перевозкам. Скорость расчетов при оформлении тех же таможенных процедур увеличивается, предприятия не несут затраты, используя чековую систему расчетов.

Если для платежных карт необходимо специальное оборудование, то сфера применения чековых книжек не ограничена. Ценовая политика банков основана на дифференциации тарифов в зависимости от видов платежей, способов и времени передачи платежных документов.

В целях стимулирования внедрения клиентам современных средств связи и электронных платежей, самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

В целях совершенствования системы основное внимание будет уделено определению эффективности функционирования, вопросам надежности, методологическим аспектам построения платежных систем. А также вопросам уровня достаточности банковских услуг.

Если же мы пойдем «своим путем», то просто выпадем из международной системы. Выйти в ближайшее время на уровень, уже достигнутый западными банками, можно лишь путем интеграции в международные расчетно-платежные системы.

Правительству Нац. банку Республики Казахстан целесообразно разработать долговременную Программу поддержки коммерческих банков. Решение этих проблем, способствует оздоровлению экономики Казахстана.

В республике назрела необходимость создания при Национальном Банке самостоятельных хозрасчетных информационных и методических центров, в задачу которых входили бы сбор, обобщение и обеспечение на коммерческой основе различной информацией и методическими разработками заинтересованные банки. Хотя в целом, наши банки оказались более устойчивыми по отношению к экономическим кризисам, чем российские.

Это можно утверждать на примере не коснувшегося нас кризиса неожиданных массовых банкротств банков в России. Несколько слов необходимо сказать о системе расчетов платежными карточками.

В настоящее время в Казахстане уже появляются свои локальные системы платежных карточек.

Уже действуют Платежная система "ALTYN". В настоящее время платежная система ALTYN состоит из 230 тыс. владельцев карточек, 170 банкоматов и 600 филиалов банка, 600 предприятий торговли и сервиса, обслуживающих платежные карточки. В систему ALTYN входят также несколько казахстанских и киргизских банков.) и "Иртыш-карт" - Народного банка, Cirrus/Maestro - Казкоммерцбанка, "ОАО Банк Каспийский" - Банка Каспийский, AlemCard банка "ТуранАлем".

Однако сейчас возникает проблема, связанная с тем, что платежные карточки, в большинстве своем, используются, как средство по получению наличности. Основной причиной этого явления можно назвать то, что платежные карточки, в основном, выдаются в рамках так называемых "зарплатных проектов", для получения заработной платы и стипендий.

В связи с этим задачей Нац. банк является обеспечение возможности использования платежных карточек в качестве оплаты за услуги предприятий торговли и сервиса. В связи с этим необходимо отметить проект по созданию Национальной системы платежных карточек РК, который в настоящее время находится на стадии внедрения. Сегодня все страны Европы работают с Национальной общебанковской системой платежных карточек. Если, несколько банков создают систему с единой процессинговой обработкой, круг применения их карточек будет гораздо шире. Клиент одного банка может использовать карточку национальной системы, приходя в любой магазин, где есть терминал данной системы, независимо от того, в каком банке этот магазин обслуживается. И в заключение хотелось бы отметить, что банки работают в нестабильном экономическом рынке, что значительно влияет на их деятельность. В связи с этим казахстанские банки значительно чаще попадают в кризисные ситуации, в отличие от своих иностранных партнеров.

Однако профессионализм и квалифицированность банковских работников, поможет вывести банковский сектор, и в целом экономику из затруднительного положения.

Переводы Visa-to-Visa

Банком ЦентрКредит внедрена новая услуга «Переводы Visa-to-Visa». Быстрые и удобные денежные операции посредством платежных карточек. Данная возможность доступна всем держателям платежных карточек Visa, открытых в любом банке мира, входящих в ассоциацию международной платежной системы Visa.

Через сеть банкоматов Банка ЦентрКредит расположенных по всей территории Казахстана, Вы в любой момент сможете пополнить карт счет своим близким и друзьям - держателям платежной карты Visa, независимо от их места нахождения на данный момент.

«Переводы Visa-to-Visa» позволят Вам круглосуточно оперировать своими деньгами, отправлять и получать необходимые суммы с возможностью автоматической конвертацией валют.

«Переводы Visa-to-Visa» Банка ЦентрКредит предоставляют 4 степени свободы для оперирования вашими деньгами:

1. Любой эмитент платежной карточки Данная возможность предоставляется всем владельцам карточек Visa, выпущенных как казахстанскими банками, так и зарубежными. Теперь посредством банкоматов Банка ЦентрКредит, можно переводить деньги с любой карточки Visa на любую другую карточку Visa.

2. Любой вид валют Услуга предусматривает использование 4-х валют: тенге, долларов США, евро и российских рублей. (Переводы денег между казахстанскими банками производятся только в тенге).

3. Любое время суток Банкоматы Банка ЦентрКредит работают 24 часа в сутки, 7 дней в неделю. Вам не нужно тратить время на поиск расчетно-кассовых отделений и очереди в них.

4. Любое месторасположение Данной услугой можно воспользоваться в каждом из 170 банкоматов Банка ЦентрКредит по всей территории Казахстана.

Для пользования данной услугой необходимо:

· быть держателем платежной карточки Visa

· знать номер платежной карточки Visa получателя денег

· предварительно зарегистрироваться на эту услугу в любом отделении Банка ЦентрКредит, если Ваша платежная карточка выпущена не Банком ЦентрКредит, и перевод осуществляется на карточку, выпущенную зарубежным банком (не казахстанским).

· предоставить для регистрации документ, удостоверяющий личность (паспорт) Ограничения переводов по странам:

· Все банки США, Колумбии, Венесуэлы, Нигерии, а также других стран.

Существует инновационная система Услуга «SMS -уведомление по карточке» - это дистанционное обслуживание посредством SMS-сообщений на мобильный телефон, которое дает возможность без обращения в отделение банка контролировать движение средств по платежной карточке и карт-счету. Новая услуга автоматически проинформирует клиента в виде SMS-уведомления о каждой расходной и приходной операции по карт-счету с изменением баланса в течение 5 секунд. Что позволяет обеспечить полный контроль всех производимых операций по всем карточкам, открытым к основному карт-счету. Это может быть поступление денежных средств на карт-счет или снятие наличных денег, торговая операция (покупка) или платежи за услуги и т.д." Информация по совершенной операции включает в себя: сумму, валюту, дату, время проведения операции, последние четыре цифры номера платежной карты.

К данной услуге могут подключиться держатели дополнительных карт при согласии держателя основной карты. При наличии роуминга на мобильном телефоне, клиент может получать оповещения, даже если он находится за границей. Данная услуга доступна для всех абонентов K-Mobile, Beeline, Kcell, Dalacom Стоимость услуг - за каждое полученное сообщение - 20 тенге. Стоимость услуги списывается с карт-счета сразу после получения SMS-уведомления.

Условия для подключения к услуге:

1.Наличие карточки Банка Центр Кредит; 2. Мобильный телефон, подключенный к K-Mobile, Beeline, Kcell, Dalacom.Для подключения к услуге «SMS -уведомление по карточке» клиент может обратиться в структурное подразделение Банка и заполнить бланк заявления или же обратиться в Центр авторизации, позвонив по номеру 244-77-77. А также подключиться к услуге самостоятельно через банкомат при наличии платежной карты. Воспользовавшись услугой «SMS -уведомление по карточке», клиент существенно снижает риск несанкционированного использования денежных средств на карт-счете.

Дополнительные удобства:

-доступность подключения к услуге в любое время суток;

-моментальное (в течение 5с.) извещение клиента о проводимых операциях по карте;

- контроль собственного карточного счета в режиме 24/7, что позволит Вам своевременно обратиться в банк для предотвращения мошеннических операций или несанкционированных транзакций;

- В режиме реального времени также предоставляется возможность контролировать расходы детей и близких по дополнительной карточке.

Уведомления об изменении баланса на карт-счете Вы можете получать и на электронную почту.

Для подключения к услуге оповещения через электронную почту Вы должны обратиться в структурное подразделение Банка и заполнить бланк заявления.

Если Вы поменяли номер своего мобильного телефона, воспользуйтесь сервисом «Смена номера телефона через банкомат», который позволит переключить данный сервис на новый номер. Предоставление данной услуги - бесплатно.

В случае использования сервиса «Смена номера телефона через банкомат», происходит также замена номера телефона по услугам «Мобильный банкинг» и «Sms - уведомление». После чего, на экран банкомата выводится сообщение о переподключении, выше указанных, услуг и сервисов на новый номер.

Оплата услуг сотовой связи через банкомат

Теперь, благодаря дополнительному сервису, через банкоматы Банка "ЦентрКредит" можно оплатить мобильную связь Dalacom/Pathword/City, K-Mobile/Beeline, Kcell. При этом, пополнить баланс своего мобильного счета возможно не только по карточкам Банка ЦентрКредит, но и по карточкам других банков. Данной услугой могут пользоваться держатели дополнительных карт при согласии держателя основной карты.

Комиссия с карт-счета за оплату услуг сотовой связи через банкомат не взимается, т.е. оплата осуществляется бесплатно.

Для оплаты мобильной связи клиенту необходимо: 1. Вставить платежную карточку в банкомат 2. Ввести Пин-код 3. Выбрать в меню банкомата опцию «ПЛАТЕЖИ» 4. Ввести: - 10-значный номер мобильного телефона Dalacom/Pathword/City, K-Mobile/Beeline/Kcell (с кодом сети или города), счет за пользование которым нужно оплатить

5. Ввести сумму платежа в тенге и нажать «Ввод» и платеж тут же будет отправлен провайдеру мобильной связи.

Дополнительные удобства:

· возможность круглосуточной оплаты мобильной связи

· оперативность зачисления

· экономия времени

· расширенная сеть банкоматов

· отсутствие необходимости посещения отделов провайдера/отделений банка

Виды карточек (кредитные)

3. Основные направления развития и пути совершенствования форм расчетов в банках Республики Казахстан

Сегодня, с большинством проблем, наши банки в основном справились. Однако далеко не все проблемы, которые следовало решить, решены. Банки не используют все те возможности, которые имеются по подъему экономики.

Инкассовые поручения широко применяются банками в процессе управления ими финансами корпораций - сложнейшего комплекса операций денежной наличностью, ликвидностью, рисками и т.п., подразделяемые на две большие группы - контролерскую и казначейскую.

В частности, выполняя казначейскую функцию, банки максимально укоряют инкассацию денег для крупных корпораций, “собирая” их от сотен филиалов, чтобы сосредоточить на едином счете для быстрого и прибыльного инвестирования даже малейших денежных излишков. Банки помогают нейтрализовать риск отказа покупателей от оплаты, поставленной им продукции или несвоевременной оплаты.

Выигрыш для банков от подобных операций состоит, во-первых, в мобилизации дополнительных пассивов и расширении депозитной базы, во-вторых, в получении дохода в виде оплаты за услуги, в третьих, в прочном прикреплении, клиентуры на обслуживание благодаря тесным взаимоотношениям с нею. Ряд казахстанских банков весьма активно включается в такую деятельность.

При осуществлении расчётов в аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, из-за сложностей и больших издержек. Преимущество аккредитивной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров. Эту форму расчетов предпочитает поставщик, если не уверен в платежеспособности покупателя. Недостаток расчетов аккредитивами - отвлечение из оборота покупателя средств, так как он резервирует их для оплаты счетов поставщика до отгрузки товаров. Так, использование векселей позволит погасить задолженность предприятий; оно приведет к новому внутри республиканскому зачету взаимной задолженности предприятий и организаций; необходимости дополнительной эмиссии тенге и росту инфляции.

Тратты должны иметь свободное обращение, включая их продажу на вексельных аукционах, которые могут быть организованы фондовой биржей или коммерческими банками.

Непогашенные в срок предприятиями - векселедателями тратты, если такие окажутся, в установленном порядке будут передаваться векселедержателями в суды на предмет изъятия у векселедателя, заложенного под вексель имущества.

Первое в республике Временное соглашение о вексельной системе расчетов было утверждено Нац. банком 27 февраля 1992 года. Но оно осталось нереализованным на практике. Однако так или иначе рыночная экономика потребует применения вексельной системы расчетов. С точки зрения методического обеспечения Нац. банку достаточно, с небольшими коррективами на сегодняшний день, применять закон о переводном и простом векселях.

Казахстан, как частный правопреемник СССР, является участником указанной Конвенции. Однако без наличия четкого вексельного законодательства, обеспечивающего функционирование этой системы расчетов вводить нельзя.

Расчеты с помощью платежных требований-поручений, заменившие собой инкассовую форму расчетов, мало эффективны и будут работать в полном объеме только с появлением денег на расчетных счетах предприятий-покупателей.

Форма расчетов чеками развита во всем мире. В Казахстане же в основном платежными поручениями.

Банки заинтересован в концепции Нац. банка РК о создании в стране современной платежной системы, которая предусматривает разнообразные виды платежных инструментов. В том числе и чеки. В конце января 1997 года Нац. банк Республики Казахстан принял положение «О расчетах гарантированными чеками». Положение «О порядке расчёта гарантированными чеками».

Гарантированный чек - это платежное средство для безналичных расчетов в тенге, обеспечивается средствами на счете чековой книжки владельца и гарантией. На этом документе типографическим способом указана сумма, в пределах которой банк обязуется оплатить чек.

Сфера применения чеков расширяется. Так, банки заключают договора с организациями, где есть финансовые потоки.

Это Таможенный комитет РК, компании по продажам авиа и железнодорожных билетов, автотранспортным и железнодорожным перевозкам. Скорость расчетов при оформлении тех же таможенных процедур увеличивается, предприятия не несут затраты, используя чековую систему расчетов. Гарантированный чек - средство мгновенного платежа. На чеки можно приобретать товары, рассчитаться за услуги партнерами. Деньги на счет продавца поступят не сразу, но, получив чек банка, он получает обязательство банка заплатить по чеку вне зависимости от состояния счета клиента.

К приоритетным направлениям деятельности в коммерческих банках относятся развитие и повсеместное внедрение на территории Казахстана электронных расчетов, способствующих ускорению прохождения платежей и обеспечению качественного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

При осуществлении электронных расчетов используются полноформатные электронные документы, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях. Значительное расширение сферы электронных платежей, позволит проводить расчеты в более короткие сроки.

Правительству Национальному банку Республики Казахстан целесообразно разработать долговременную Программу поддержки коммерческих банков с учетом результатов их деятельности, наличия кадров, материальной базы, месторасположения и других факторов. Решение этих проблем, будет способствовать оздоровлению экономики Казахстана. Выбор формы расчетов в основном определяется: характером хозяйственных связей между контрагентами; особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки; местонахождением сторон сделки; способом транспортировки грузов; финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Заключение

Еще сравнительно недавно, проблемы управления финансами были далеко на «заднем» плане экономической политики государства. Сегодня постепенно приходит понимание, что финансами необходимо управлять.

Платежная система наряду с реформированием банковской системы, тоже претерпела серьезные изменения, так как жизнь выдвигает все новые требования.

Разновидностью инкассовых операций в Казахстане являются расчеты платежными требованиями-поручениями и платежными требованиями.

Расчеты платежными поручениями. Это - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в условиях рыночной экономики.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных.

Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы». Вексель может быть выдан только юридическим и физическим лицам, зарегистрированным на территории Республики Казахстан. Как выпуск, так и покупка векселей в ближайшее время могут стать массовым явлением.

В отличие от США в нашей стране чековая форма расчетов не является национальной формой. Расчеты чеками используются небольшими контингентами предприятий, и их доля не превышает 1,5% в общем, платежном обороте страны.

В заявлении на получение чековой книжки указывается дополнительный реквизит - “под гарантию банка”. Один из экземпляров заявления учитывается на внебалансовом счете “Гарантии, поручительства, выданные банком”.

Чеки из таких чековых книжек подлежат оплате с расчетных счетов плательщиков и только при отсутствии средств зачисляются на указанный счет. Задолженность по данному счету погашается с помощью средств покупателя на его расчетном счете.

Еще одним из направлений сокращения наличного денежного оборота и ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием пластиковых карточек.

В связи с этим продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию пластиковых карточек кредитных организаций, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с их использованием.

Затрагивая тему об электронных системах безналичных расчетов, которые должны быть, реализованы в ближайшее время, надо сделать акцент, прежде всего, на использование произвольных "шлюзов" передачи информации: система должна уметь передавать информацию самыми разными путями.

Однако уровень оснащенности наших банков современной техникой и технологиями в целом оставляет желать лучшего. Важной проблемой, требующего своего решения, является неразвитость информационных связей между коммерческими банками. В этом случае имеется в виду не регулярное представление отчетных данных Национальному Банку, а четко налаженный обязательный информационный обмен между коммерческими банками.

Например, многим казахстанским банкам зачастую приходится кредитовать клиентуру, имеющую счета и в других банках.

При этом банки совершенно не располагают объективной информацией о надежности и платежеспособности клиента, а получить такие данные в других банках практически невозможно, так как они составляют коммерческую тайну. Уместно, видимо напомнить о том, что в западных странах информация о неплатежеспособности и неблагонадежности клиента сразу же становится достоянием всех банков.

В республике назрела необходимость создания при Национальном Банке самостоятельных хозрасчетных информационных и методических центров, в задачу которых входили бы сбор, обобщение и обеспечение на коммерческой основе различной информацией и методическими разработками заинтересованные банки. Хотя в целом, наши банки оказались более устойчивыми по отношению к экономическим кризисам, чем российские.

В настоящее время в Казахстане уже появляются свои локальные системы платежных карточек. Уже действуют "ALTYN" (Платежная система ALTYN.

В настоящее время платежная система ALTYN состоит из 230 тыс. владельцев карточек, 170 банкоматов и 600 филиалов банка, 600 предприятий торговли и сервиса, обслуживающих платежные карточки. В систему ALTYN входят также несколько казахстанских и киргизских банков.) и "Иртыш-карт" - Народного банка, Cirrus/Maestro - Казкоммерцбанка, "ОАО Банк Каспийский" - Банка Каспийский, AlemCard банка "ТуранАлем". Однако сейчас возникает проблема, связанная с тем, что платежные карточки, в большинстве своем, используются, как средство по получению наличности.

Основной причиной этого явления можно назвать то, что платежные карточки, в основном, выдаются в рамках так называемых "зарплатных проектов", для получения заработной платы и стипендий. В связи с этим задачей НБ является обеспечение возможности использования платежных карточек в качестве оплаты за услуги предприятий торговли и сервиса. В связи с этим необходимо отметить проект по созданию Национальной системы платежных карточек РК, который в настоящее время находится на стадии внедрения.

Сегодня все страны Европы работают с Национальной обще банковской системой платежных карточек. Если, несколько банков создают систему с единой процессинговой обработкой, круг применения их карточек будет гораздо шире.

Клиент одного банка может использовать карточку национальной системы, приходя в любой магазин, где есть терминал данной системы, независимо от того, в каком банке этот магазин обслуживается. И в заключение хотелось бы отметить, что банки работают в нестабильном экономическом рынке, что значительно влияет на их деятельность. В связи с этим казахстанские банки значительно чаще попадают в кризисные ситуации, в отличие от своих иностранных партнеров.