Система бюджетирования на предприятии ОАО "Уралэластотехника"
Определение понятия, раскрытие сущности, анализ функций и характеристика процесса бюджетирования на предприятии. Назначение генерального бюджета и изучение порядка его составления. Исследование системы бюджетирования предприятия ОАО "Уралэластотехника".
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.05.2011 |
| Размер файла | 58,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3678
3 200
87
1.8.2 Телекоммуникационные расходы помимо телефонной связи (интернет, телетайп и т.п.)
430
400
93
1 .8.3 Платежи за лицензии, сертификацию, регистрационные сборы, услуги нотариусов
5113
5 200
101,7
1.8.4 Расчетно-кассовое обслуживание
976
840
86,1
1.8.5 Хозяйственные операции
4580
4800
104,8
1 .8.6 Прочие платежи (услуги по обеспечению безопасности, услуги по обеспечению охраны окр. среды и т.п.)
10033
10295
102,6
1.8.7. Расходы на обучение и переподготовку персонала
253
280
110,7
1.8.8 Расчеты с поставщиками услуг связи
2780
3200
115,1
1.9 Погашение реструктуризированной задолженности по расчетам с поставщиками работ, услуг
8163
2830
34,7
2. Платежи по инвестиционной деятельности
11761
17078
145,2
2.1 Покупка оборудования (расчеты с поставщиками основных средств и прочих в/о активов)
11761
12348
105
2.2. Погашение реструктуризированной задолженности прошлых периодов
357712
4730
59,7
3. Платежи по финансовой деятельности
5992
224126
56,6
3.1 Краткосрочные финансовые вложения
278025
3.2 Погашение кредитов, займов
157 500
157500
3.3 Выкуп собственных векселей
71820
44854
62,5
3.4. Погашение % по кредитам, займам, векселям выданным
19875
21772
109,5
ИТОГО ПЛАТЕЖЕЙ ПО ВСЕМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1928395
2 069675
107,3
Приложение 8
Прогнозирование прибылей и убытков
|
ПОКАЗАТЕЛИ |
Код строки |
2008г. |
2009г. |
|
|
|
|
Ожид. |
Бюджет план |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. Выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг всего |
010 |
1 359 545 |
1 538 325 |
|
|
1.1 Основная продукция |
|
1 169 531 |
1 351 961 |
|
|
1.2 Работы, услуги промышленного характера |
|
150 584 |
161 249 |
|
|
1.3 Работы, услуги непромышленного характера |
|
39 430 |
25 115 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Полная себестоимость |
020 |
(1 320 681) |
(1 437 749) |
|
|
1.1 Основная продукция |
|
(1 135 176) |
(1 262 543) |
|
|
1.2 Работы, услуги промышленного характера |
|
(143 163) |
(152 681) |
|
|
1.3 Работы, услуги непромышленного характера |
|
(42 342) |
(22 525) |
|
|
4. Коммерческие расходы (до 2008 г. без ФОТ коммерческой дирекции) |
030 |
(7 009) |
(10 380) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
31 855 |
90 196 |
|
|
Рентабельность продаж |
|
2,3% |
5,9% |
|
|
проценты к получению |
060 |
7 |
0 |
|
|
проценты к уплате |
070 |
(25 681) |
(22 714) |
|
|
доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
0 |
|
|
прочие операционные доходы (091+092+093+094+095+096) |
87 694 |
149 014 |
||
|
прочие операционные расходы (101+102+103+104+105+106+112+113) |
100 |
(55 405) |
(22 959) |
|
|
Внереализационные доходы (121+122+123+124+125+126) |
120 |
2 871 |
200 |
|
|
Внереализационные расходы (131+132+133+134+135+136+137) |
130 |
29 071 |
2 815 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (050+059+119) |
140 |
12 270 |
190 922 |
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
(14 352) |
(46 146) |
|
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (140-150) |
190 |
-197 |
144 776 |
|
|
Начисленная амортизация текущего периода |
220 |
17 259 |
18 447 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж без текущей амортизации и процентов за пользование капиталом (EBITDA) (050+220) |
|
49 114 |
108 643 |
|
|
Рентабельность по EBITDA (050+220)/010 |
|
3,6% |
7,1% |
Приложение 9
Прогнозный баланс предприятия
|
Активы |
НП |
КП |
Пассив |
НП |
КП |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
I. Внеоборотные активы |
332050 |
283353 |
I. Капитал |
229929 |
348030 |
|
|
Нематериальные активы |
1434 |
954 |
Накопленная прибыль |
229390 |
347491 |
|
|
Основные средства |
230865 |
256972 |
Вложенный капитал собственника |
539 |
539 |
|
|
Незавершенное строительство |
84926 |
24116 |
||||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
13514 |
0 |
II. Долгосрочные заемные ср-ва |
2732 |
2732 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
0 |
0 |
|
|||
|
Прочие |
1311 |
1311 |
|
0 |
0 |
|
|
11.Оборотные активы |
420508 |
435770 |
111. Краткосроч-ые заемные средства |
519897 |
368361 |
|
|
Денежные средства |
7220 |
62656 |
Кредиторская задолженность |
339166 |
237592 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
Краткосрочные кредиты и займы |
180726 |
130764 |
|
|
Дебиторская задолженность |
195576 |
162756 |
||||
|
Запасы |
217173 |
209819 |
||||
|
Прочие оборотные активы |
539 |
539 |
|
|||
|
Баланс |
752558 |
719123 |
Баланс |
752558 |
719123 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Система бюджетирования как метод регулирования, его задачи и функции. Классификация видов бюджетов. Этапы разработки бюджета. Виды центров финансовой ответственности. Риски и проблемы, возникающие при разработке и внедрении бюджетирования на предприятии.
дипломная работа [693,8 K], добавлен 24.10.2014Виды бюджетов в организации. Место бюджетирования в системе управления организацией. Особенности формирования операционного и финансового бюджета на предприятии. Анализ и оценка исполнения бюджетов в ООО "Гепард". Автоматизация процесса бюджетирования.
дипломная работа [291,5 K], добавлен 17.11.2015Построение системы бюджетирования. Сущность и основные принципы финансового планирования. Цели и функции бюджетирования. Система постановки бюджетирования предприятия. Бюджетирование на ЗАО "ФК "ЗЕНИТ". Перспективы развития системы бюджетирования.
дипломная работа [179,3 K], добавлен 26.07.2008Содержание, принципы, виды и организация процесса бюджетирования. Краткая характеристика, анализ финансового состояния и системы бюджетирования на примере ООО "Татьяна". Совершенствование системы бюджетирования в организациях в современных условиях.
дипломная работа [322,4 K], добавлен 13.11.2010Сущность и принципы бюджетирования. Технология формирования бюджета. Анализ бюджетирования и контроля затрат в управленческом учете на примере ООО "Молочное". Типичные ошибки при построении системы бюджетирования, методология ее совершенствования.
курсовая работа [61,2 K], добавлен 17.05.2012Понятие бюджетирования на предприятии, его сущность и особенности, цели и задачи. Современные методики организации бюджетирования и контроль ее использования. Анализ системы бюджетирования ООО "ЛГЭК", выявление недостатков и пути усовершенствования.
дипломная работа [324,8 K], добавлен 28.02.2009Сущность и принципы бюджетирования, этапы постановки данной системы в организации. Утверждение сводного бюджета коммерческой организации. Направления бюджетирования производственной деятельности. Основные подходы к формированию систем бюджетирования.
курсовая работа [93,7 K], добавлен 26.03.2011Понятие, цели и задачи бюджетирования, его виды и содержание, роль в управлении организацией. Анализ системы бюджетирования на примере ООО "Дальфинансгруп", рекомендации по ее совершенствованию. Организация контроля за исполнением бюджетов на предприятии.
дипломная работа [207,3 K], добавлен 03.10.2010Бюджетирование как система краткосрочного планирования, учета и контроля ресурсов и результатов деятельности коммерческой организации. Анализ этапов процесса бюджетирования на предприятии. Основные функции бюджетирования: планирование, учет, контроль.
контрольная работа [29,1 K], добавлен 13.09.2009Бюджетирование как основа организации финансов предприятия, его особенности, задачи, основные функции, достоинства и недостатки. Цели и принципы бюджетного планирования. Методика и анализ этапов процесса бюджетирования. Контроль исполнения бюджета.
контрольная работа [39,1 K], добавлен 14.02.2011
