Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)»

Безналичный денежный оборот организации.

Электронные деньги и их место в деятельности организации.

(на примере Сбербанка России)

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

1.1 Содержание безналичного денежного оборота

1.2 Практика безналичных расчетов в современных условиях

1.3 Понятие электронных денег

ГЛАВА 2. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ В СБЕРБАНКЕ РФ

2.1 Межбанковские кредитные операции

2.1 Концепция развития Сберегательного банка России: проблемы и перспективы электронных денег между хозяйствующими субъектами

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ЭФФЕКТИВНОМУ ФОРМИРОВАНИЮ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

ВЫВОД

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Введение

Проблема денежного оборота и электронных денег в современной экономике является очень важной, актуальной и интересной для изучения. Для рассмотрения данной проблемы необходимо решить ряд задач, таких как: понятие и сущность безналичного оборота, его значение в денежном обороте страны; так же рассмотреть основные формы безналичных расчетов; понять сущность, место, роль и перспективы электронных денег в деятельности организации.

Исходя из задач данной работы, можно определить ее структуру. В первой главе я рассмотрю сущность и значение безналичного оборота и понятие электронных денег.

Вторая глава посвящена безналичному денежному обороту в Сбербанке.

В третьей главе я разработал ряд мероприятий по эффективному формированию безналичного денежного оборота.

Целью данной работы является проведение анализа потока денежных средств на примере Сбербанка РФ, рассмотрение роли электронных денег в деятельности банка и перспективы их развития. Так же целью данной работы является выявление проблем в безналичном обороте и деятельности банка и поиск решений для их преодоления.

Объектом исследования является безналичный денежный оборот организации, электронные деньги и их место в деятельности организации.

Субъектом исследования является Сберегательный банк России, на его примере будет проанализированы пути решения, связанные с повышением качества и безопасности в безналичном денежном обороте.

Глава 1. Понятие безналичного денежного оборота

1.1 Содержание безналичного денежного оборота

Деньги обслуживают кругооборот совокупного продукта, распределение и перераспределение национального дохода. С помощью потока денег в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие пере распределительные процессы в экономике. Денежный оборот является отражением всех денежных отношений, в которых находят проявление функции денег как средства обращения и средства платежа. Непрерывность воспроизводственного процесса предполагает непрерывный характер денежного оборота.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим, осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Безналичный оборот является результатом экономических отношений между предприятиями, организациями и учреждениями, а также между ними и населением. Безналичный денежный оборот делится на два вида: товарный оборот и нетоварный оборот.

Основным является товарный оборот. Он отражает процесс производства и реализации совокупного продукта. В состав товарного безналичного оборота входят: платежи предприятий, организаций и учреждений за товары и оказанные услуги; платежи населения за товары и услуги, осуществляемые путем перечисления денег, хранящихся в банках, на счетах торговых организаций и предприятий, оказывающих услуги бытового характера.

В нетоварном безналичном обороте находят отражение платежи предприятий, организаций и учреждений, а также платежи населения. Преобладающим в нетоварном безналичном обороте является внутриэкономический оборот. В число нетоварных платежей предприятий, организаций и учреждений включаются: платежи в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода; платежи, связанные с образованием централизованных фондов и резервов министерств и ведомств и их использованием; платежи, осуществляемые в процессе кредитования банками предприятий и организаций; страховые взносы государственных и кооперативных предприятий и организаций; уплата налогов путем удержания из заработанной платы; платежи за жилище, коммунальные и другие услуги; погашение банковского кредита; погашение потребительского кредита; перечисление заработной платы в сберегательные банки.

Безналичный денежный оборот зависит от непрерывности осуществления платежей, связанных с распределением и перераспределением национального дохода. Для этого необходимо, чтобы созданный общественный продукт был реализован и его стоимость приобрела денежную форму. Если в процессе реализации товаров, т.е. превращении товарной стоимости в денежную, деньги не поступят своевременно к поставщикам товаров, то нарушаются сроки выплаты заработной платы, возникают задержки платежей в бюджет и замедляется формирование денежных фондов предприятий и организаций. Реализация считается завершенной после поступления денег на счёт поставщика.

В нетоварном безналичном обороте первое место по удельному весу занимает оборот, связанный с формированием, распределением и перераспределением национального дохода, второе место - оборот, отражающий операции кредитной системы.

1.2 Практика безналичных расчетов в современных условиях

На основании действующего Положения безналичные расчеты в России могут осуществляться с помощью платежных поручений, платежных требований-поручений, чеков и аккредитивов. Применение той или иной формы расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Познакомимся с особенностями каждой формы безналичных расчетов, применяемых в современных условиях.

Платежные поручения. Платежное поручение представляет собой поручение предприятий обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара (рис.2), после отгрузки товара (рис.1), либо при частичных платежах при крупных сделках.

К недостаткам этой формы расчетов относятся: отсутствие гарантий своевременного платежа, а к достоинствам - простой документооборот, возможность предварительной проверки качества товара, простая техника проведения расчетов.

Платежные поручения используются для совершения различных платежей: с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, при налоговых и иных платежах и т.д.

3

Рисунок 1 - Расчеты платежными поручениями при последующей уплате

1 - поставка товара (оказание услуг); 2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.



1

5 2

3

Рисунок 2. Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате

1 - заключение договора с предварительной оплатой; 2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет; 5 - поставка товара (оказание услуг).

Платежные требования-поручения

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику. (Рис.3). Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается при наличии средств на счете плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах, и сдает их в обслуживающий банк.

К преимуществам этой формы относится то, что инициатором предъявления в банк расчетного документа является поставщик, т.е. сторона, заинтересованная в ускорении расчетов. А недостатки - нет гарантии своевременности платежа, трудоемкость расчетов.

1

4

Рисунок 3 Расчеты платежными требованиями-поручениями

1 - поставка товара (оказание услуг);1а - передача платежного требования-поручения в банк покупателя;2 - расчетные документы передаются покупателю для акцепта;3 - акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя;4 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика;5 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Аккредитивы.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива (Рис. 4).

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы» [8 с.291].

В соответствии с Положением в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

Положительной стороной аккредитива является твердое и надежное обеспечение платежа. Кроме того, поставщик может получить платеж максимально быстрым способом, в ряде случаев даже до прибытия товара в пункт назначения. Эта форма расчетов имеет также ряд недостатков: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

1

5

4 6 8 2

3

7

Рисунок 4 Аккредитивная форма расчетов

1 - заключение договора;2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя;3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет;4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;5 - поставка товара (оказание услуг);6 - расчетные документы направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета и зачисление средств на счет поставщика;7 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;8 - сообщение покупателю об использовании аккредитива.

Закрытие аккредитива в банке получателя средств производится: по истечении срока аккредитива; по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования средств аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком; по заявлению плательщика.

Векселя

Вексель - письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя или акцептанта) уплаты указанной денежной суммы. Существуют простые и переводные векселя.

Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю. Переводной вексель содержит приказ кредитора - векселедателя заемщику об уплате в срок указанной суммы третьему лицу (ремитенту) или предъявителю, если вексель не именной, а предъявительский. (Рис. 6).

безналичный денежный электронный сбербанк

4

Рисунок 6 Расчеты переводным векселем

1 - товар или услуги;2 - тратта (счет, вексель) для акцепта;3 - акцептует тратту;4 - передает акцептованный вексель;5 - товар или услуги;6 - передает вексель;7 - ожидает уплаты векселя;8 - предъявляет к оплате вексель;9 - оплачивает вексель.

Вексель выполняет важные экономические функции как инструмент кредита и денежных расчетов. В вексельном обороте может участвовать неограниченное количество лиц. Большинство векселей погашается путем взаимозачета, тем самым снижается потребность оборота в наличных деньгах, что способствует экономии издержек обращения. Следует упомянуть об одной операции, имеющей всемирное распространение: учет векселей. Учет векселей - операция покупки или дисконтирования векселей у своих клиентов. Дисконтом векселей в банковской практике называется учетный процент, взимаемый банками при учете векселей.

1.3 Понятие электронных денег

Существует множество определений электронных денег. Наиболее распространенным является следующее. Электронные деньги -- это денежные суррогаты, обмениваемые только электронным способом. Как правило, это происходит с использованием компьютерных сетей, Интернета и платёжных карт.

В других источниках под электронными деньгами понимается система электронных платежей. Системы электронных платежей - это совокупность кошельков или аккаунтов аккаунт - это учетная запись, на которой хранится персональная информация пользователя для входа на сайт., в которых для осуществления платежей используются специальные внутрисистемные электронные деньги, которые соотносятся с реальными валютами мира. То есть, здесь электронные деньги выступают как абстрактное представление ценностей, которых на самом деле (физически) не существует. Однако ценность этих «абстрактных» денег гарантируют вполне реальные золотовалютные запасы банков-учредителей. Так что благодаря этим электронным деньгам можно оплатить любой товар или услугу в сети, будь то книжка, диск, хостинг или доступ в интернет.

Существуют и специфические определения электронных денег, например, термин используется для определения финансовой криптографии и технологии, позволяющей это выполнять.

Под электронными деньгами понимается информация в электронной форме, находящаяся в распоряжении владельца и хранящаяся на специальном устройстве, как правило, на жестком диске персонального компьютера или микропроцессорной карте, и которая может передаваться с одного устройства на другое с помощью телекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации.

Так же под электронными деньгами подразумевают электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения трансакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя.

Для ликвидации разночтений была принята Директива Европейского парламента «О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью», в которой уточнено определение «электронных денег»: «денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:

· хранится на электронном устройстве;

· эмитируется после получения денежных средств в размере, не менее объема принимаемых на себя обязательств;

· принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами».

Данное определение, на мой взгляд, наиболее корректно, поскольку оно включает как юридическую, так и экономическую сущность рассматриваемого нами понятия. Следует отметить, что регулятивная его составляющая устанавливает достаточно жесткие нормы в отношении объема эмиссии «электронных денег» (то есть объем выпущенных в обращение обязательств банка не может быть больше суммы денежных средств, полученных при их выпуске), т.е. исключающие возможность эмиссии необеспеченных «электронных денег». Но данное определение не всегда используется на практике.

Банком России «электронные деньги» рассматриваться как предоплаченные финансовые продукты, эмитируемые или распространяемые кредитными организациями на возмездной основе и представляющие собой, по своему юридическому содержанию, денежные обязательства эмитента, составленные в электронной форме, с возможностью их обращения между участниками расчетов, заключивших соответствующие договора. Такой же позиции придерживается Федеральная Корпорация по страхованию Депозитов (США), считая, что информация, хранящаяся на специальных устройствах (например, карта с микропроцессором), имеет правовую природу и представляет собой обязательство по выплате определенной суммы денег.

Если электронные деньги рассматривать по аналогии с наличными, то ими могут называться только универсальные денежные средства, свободно обращаемые на внутреннем финансовом рынке, у которых отсутствует прямая связь с банковским счетом и клиринг, а расчеты с их использованием единовременны и окончательны.

Основное преимущество электронных денег перед обычными безналичными расчетами заключается в чрезвычайно низкой стоимости транзакций, особенно внутренних (перечислений с кошелька на кошелек). Низкая стоимость транзакций делает возможным применение электронных денег для осуществления микроплатежей, для чего обычные безналичные средства малоприменимы. Это преимущество с течением времени становится все более и более важным.

Наиболее известное преимущество электронных денег -- анонимность их использования, сравнимая с наличными средствами, а также очень простое вхождение в систему. Не нужно идти в банк, заключать какие либо договоры, предоставлять документы и т. д. Обзавестись собственным кошельком и получать или отправлять платежи можно практически мгновенно, не вставая из-за компьютера. Это преимущество в основном и привело к широкому распространению электронных денег, в том числе и в России. На данный момент это преимущество несколько теряет свою силу, особенно в связи с попытками государства обеспечить регулирование оборота электронных денег, что в какой-то степени уравняет их с банковскими счетами, и лишит большей части анонимности.

Еще одно значимое преимущество электронных денег в том, что почти все операции с ними происходят в режиме онлайн, и занимают очень мало времени. Переводы средств с одного кошелька на другой происходят практически мгновенно, время совершения внешних платежей определяется только скоростью работы платежной системы.

Недостатки электронных денег в какой-то степени являются продолжением их достоинств. Основной недостаток заключается в том, что электронный денежный оборот слабо развит. Вследствие этого эмиссия электронных денег гарантируется исключительно эмитентом, государство не дает никаких гарантий сохранения их платежеспособности. Это приводит к тому, что электронные деньги не рекомендуется использовать для осуществления крупных платежей, а также для накопления существенных сумм в течение длительного времени. То есть электронные деньги пока не выполняют всех функций, являясь платежным средством.

Кроме того, перевод средств из одной системы электронных денег в другую может быть достаточно неудобной и дорогостоящей операцией, подобный перевод обходится существенно дороже, чем перевод внутри системы, правда, обычно несколько дешевле, чем при использовании других средств.

Глава 2. Безналичный денежный оборот в Сбербанке РФ

2.1 Межбанковские кредитные операции

Сбербанк России - один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование - Открытое акционерное общество «Сбербанк России». В деловой практике, в том числе во внутренних документах и формах, зачастую используется сокращение -- СБ РФ (ОСБ -- отделение Сбербанка).

Сбербанк России - универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Доля Сбербанка России на рынке частных вкладов на 1 июня 2010 года составляла 50,5 %, а его кредитный портфель соответствовал более 30 % всех выданных в стране займов.

Сбербанк намерен стать высокотехнологической сервисной компанией и предложить клиентам целый ряд новых возможностей, реализованных с помощью информационных технологий (ИТ). Среди них - использование бесконтактных технологий, заказ госуслуг через банкоматы и услуги виртуального мобильного оператора, которым крупнейший банк страны, возможно, станет через несколько лет. Так же увеличение доли электронных денег в безналичном обороте, а именно в межбанковском кредитовании, где Сбербанк является главным в вопросе кредитования.

Сегодня Сбербанк тратит на ИТ 4-5% своего бюджета, ранее этот показатель не превышал 3%, в ближайшие годы доля расходов на ИТ в общем бюджете банка будет расти. Бюджет складывается из двух составляющих: проекты и услуги. Проектная составляющая значительно выросла. Сегодня бюджет уже открытых в Сбербанке ИТ-проектов (реализация многих из них занимает не один год) составляет 50-60 млрд руб. Размер ежегодных инвестиций в ИТ-проекты в течение ближайших четырех лет составит $3 млн. За 2009 год 94% запланированных Сбербанком ИТ-задач были реализованы в срок. За 2010 этот показатель вырос до 98%.

Все реализуемые сегодня ИТ-проекты можно разделить на три категории: обеспечивающие текущую деятельность банка, стратегические и те, что предполагают внедрение суперсовременных технологий обслуживания клиентов и межбанковских операций. Последняя из упомянутых категорий вызывает особый интерес. Сбербанк планирует быть успешным не только в том, что уже освоили другие банки, но и быть поставщиком инновационных услуг, не предоставляемых отечественными финансовыми организациями до сих пор. Это создание собственной электронной денежной системы, которая будет поддерживаться государством и банком, это придаст электронным межбанковским расчетам. В том числе и кредитам, не только серьезный гарант безопасности, но и позволит гораздо сократить издержки. Издержки могут быть сокращены за счет времени проведения, а в случае с электронными деньгами это очень маленький промежуток времени - непосредственно сама транзакция. Так же за счет сокращение на производство документов, необходимых для осуществления безналичного оборота, например векселей. Таким образом, эта сфера является не только перспективной и интересной, но и выгодной, современной и необходимой.

Кредитная политика ОАО «Сбербанка России» 19 ноября 2008 года - Сбербанк России как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Банк активно работает на рынке межбанковских кредитов и депозитов. Среди его партнеров не только российские, но и зарубежные банки и предприятия. Выполнение банком своих обязательств обеспечивается всеми его активами, включая недвижимое имущество. Все подразделения банка размещаются в собственных офисных помещениях, оснащенных в соответствии с требованиями Банка России и современными стандартами международного банковского обслуживания.

В ОАО «Сбербанк России» открыты следующие корреспондентские счета (основные банки-корреспонденты).

Таблица 1. Корреспондентские счета

Платежи по корреспондентскому счету открытому в ОАО «Альфа-Банк» город Москва.

Между Банком в ОАО «Альфа-Банк» подписан договор на техническое обслуживание клиринговых расчетов между филиалами ОАО «Альфа-Банк», в соответствии с которым открыт данный корреспондентский счет.

Основная функция корреспондентского счета открытого в ОАО «Альфа-Банк» - осуществление платежей на его филиальную сеть, вследствие того, что филиалы ОАО «Альфа-Банк» не имеют корреспондентские счета в РКЦ. Все межбанковские платежи филиалов осуществляются по корреспондентским счетам открытым в головном ОАО «Альфа-Банк».

Перевод и поступление денежных средств осуществляется с корреспондентского счета №30109810700000000332. Особенность данной схемы расчетов заключается в том, что платежи по корреспондентскому счету осуществляются «день в день».

Платежные документы, выписки по счету отправляются (принимаются) в (из) ОАО «Альфа-Банк» в электронном виде в одно-сеансовом варианте. Бумажные приложения в банк - получатель платежа не доставляются.

С 9.00 до 13.30 осуществляется прием и формирование платежных документов по корреспондентскому счету. До 14.00 осуществляется передача платежных документов в ОАО «Альфа-Банк». В 16.30 Банк получает выписку о поступивших на него документов. На конец дня выводится сальдо по счету.

Платежи по корреспондентскому счету открытому в ОАО АКБ «Связь-Банк» город Москва.

Основные функции счета 30109810700000003163 «корреспондентский счет «НОСТРО» открытого в ОАО АКБ «Связь-Банк» это: проведение транзитных платежей на банки-корреспонденты ОАО АКБ «Связь-Банк»; проведение операций с ценными бумагами; операции по конвертации средств в иностранную валюту и обратно.

По счету 30109840000000003163 деньги хранятся в иностранной валюте и выполняются основные операции: осуществление банковских переводов в валюте; конверсионные операции; выдача средств наличными.

Платежи по корреспондентскому счету открытому в АКБ «РосЕвроБанк» город Москва.

Основные функции счета в «РосЕвроБанке» аналогичны корреспондентскому счету открытому в ОАО АКБ «Связь-Банк» город Москва.

Основное отличие состоит в тарифах по операциям в рублях, иностранных валютах и операциям с ценными бумагами.

2.2 Концепция развития Сберегательного банка России: проблемы и перспективы электронных денег между хозяйствующими субъектами

Процессы, происходящие в экономике страны, и вызванные этим колебания конъюнктуры финансового рынка обусловливают необходимость усиления планирования деятельности Банка на основе разработки системы планов: стратегического плана развития Банка, годовых бизнес-плана и финансового плана, а также оперативных планов действий подразделений и учреждений Сбербанка России. Составной частью системы планирования Банка станет план, регулирующий его без наличных денежных потоков, ведь именно они составляют основную часть деятельности банка.

Я думаю, что для улучшения межбанковского кредитования и деятельности нужны следующие действия:

1. Максимальная ориентация на клиента - это значит, что банк должен стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. Это означает, что качество и глубина взаимоотношений с клиентом, а также навыки и возможности банка в области продаж и обслуживания, которые обеспечат поддержание и развитие этих отношений, станут важной основой конкурентного преимущества банка;

2. Произвести перестройку процессов и систем и их перевод на новую «промышленную» основу - это позволит повысить уровень управляемости и масштабируемости, снизить затраты, улучшить качество обслуживания клиентов и позволит банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков;

3. Формализация Производственной Системы Сбербанка (ПСС) как новой идеологии управления банком - этот подход предполагает интегрированную работу по оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям «снизу вверх», создание в банке систематической способности к обновлению и самосовершенствованию, а также изменение менталитета и ценностных установок сотрудников.

Объединяя выше сказанное, можно сделать вывод о том, что для успешного развития, повышения прибыли за счет снижения издержек, банку необходимо осуществлять большую часть безналичного оборота с помощью электронных денег, это не только снизит издержки, но это гораздо удобнее.

Глава 3. Разработка мероприятий по эффективному формированию безналичного денежного оборота.

Одной из основных методик для развития я считаю внедрение современных технологий. Под современными технологиями подразумеваются электронные деньги - как отдельная система безналичного денежного оборота организаций. И эту денежную систему должен сделать Сбербанк, так как он будет являться сильным гарантом и к нему есть доверие, так как это государственный банк. Если государство будет контролировать всю денежную массу, то проведение денежных махинаций и отмывание денег будет крайне затруднительно. Я думаю, в будущем это будет способствовать сокращению «отмывания» денег при межбанковских операциях, в том числе и кредитах.

Операции с электронными деньгами, в отличие от безналичных платежей, имеют существенно более низкие требования к обеспечению безопасности, что позволяет легко использовать их.

Помимо высокой скорости совершения операций, ещё одним существенным преимуществом электронных денег по сравнению с наличными является дальность оплат, поскольку для электронных денег нет границ.

Но существуют и проблемы. Операции с электронными деньгами осуществляются по отдельным, защищенным и засекреченным каналам банка, это техническая особенность, но в этом звене есть слабое место, а именно программы по отправке и получению платежей, которые могут перехватить мошенники-хакеры. Но и эта проблема решаема, например можно сделать несколько ступеней защиты, что позволит выиграть время и совершить операцию.

Вывод

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. Кроме того, высокая доля наличного денежного обращения создает следующие неразрешимые проблемы: блокирует механизм мультипликации денежной массы, препятствует реализации потенциала долларового «навеса», блокирует деятельность фондовых бирж. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Для благоприятствующего развития безналичных платежей в сфере как личного, так и корпоративного потребления необходимо создание благоприятных условий, что возможно при постепенном восстановлении доверия бизнеса к банковскому сектору, действиям государства в финансовой сфере.

Анализ движения денежных средств позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью.

В современной отчетности отражаются финансовые результаты, сформированные по методу начислений, а не кассовым методом, поэтому имеет смысл анализировать не только финансовые результаты деятельности предприятия, но и денежные результаты, выражающиеся в изменении остатка денежных средств за период и в структуре этого изменения.

Однако если «финансовый приток» не содержит долгосрочных кредитов и в то же время является основным источником «инвестиционного оттока», то такую тенденцию предприятие должно рассматривать как достаточно опасную (такая тенденция с большой вероятностью толкает предприятие в «кредитную ловушку»).

Развитие электронных средств платежа будет способствовать оптимизации денежного обращения и сокращению темпов роста количества наличных денег в обращении.

Можно смело говорить о том, что будущее принадлежит именно безналичным расчетам. Уже сейчас они очень актуальны для экономики, и платежный оборот современной России в подавляющей своей массе производится безналично, хотя российская система расчетов еще очень далека от совершенства, а электронные деньги могут вывести ее на шаг впереди по отношению к западным конкурентам, что перенесет финансовые рынки на территорию России.

Список литературы

Булатов М.А. «Совершенствование безналичных расчетов» //Бухгалтерия и банки.-2006,№4.-с. 30-34.

Воронин Д.В. «Вексельный рынок России»//Банковское дело.-2008,№10.- с. 11.

Негашев Е.В., Шеремет А.Д., Методика финансового анализа, М: Инф-М, 2009. - 388с.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/ Под ред. В.К.Сенчагова, А.И.Архипова.- М.: «Проспект», 2000.- 496 с.

Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 250с.

Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2005.- 403с.

Козлова Е.П., Парашутин Н.В. Бухгалтерский учет. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 354 с.

Лаврушин О. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2004. 464 с.

Финансовое управление фирмой / Под ред. В.И. Терехина. - М.: Экономика, 2005. - 370с.

Ивасенко А.Г. «Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития». НГАЭиУ.- Новосибирск,2006г.- 106 с.

Эрделевский А. «О расчетах по аккредитиву»//Хозяйство и право. - 2007,№3.- с. 32-44.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - М.: ИНФРА - М, 2002.-336с. (Серия высшее образование)

По данным Федеральной Службы Государственной Статистики, http://www.gks.ru/dbscripts/Cbsd/DBInet.cgi

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации. Утв. Центральным Банком Российской Федерации 03.10.2002 №2-П

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для студ. вузов. обуч. по эконом. спец./ Под ред. Дробоздиной Л.А. - М.: ЮНИТИ, 2000. - 477с.

Размещено на Allbest.ru