Управління оборотним капіталом
Економічна сутність та динамічні характеристики оборотного капіталу. Аналіз майнового стану, фінансових результатів та платоспроможності підприємства. Структурно-функціональна модель формування комплексної програми управління оборотним капіталом.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 19.03.2011 |
| Размер файла | 516,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
370
( )
Усього за розділом І
380
105760
100708
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу
400
Інші забезпечення
410
Цільове фінансування
420
Усього за розділом II
430
ІІІ. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків
440
Інші довгострокові фінансові зобов'язання
450
Відстрочені податкові зобов'язання
460
450
Інші довгострокові зобов'язання
470
259
210
Усього за розділом III
480
70»
210
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків
500
1617
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями
510
49
49
Векселі видані
520
1387
16
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
530
3295
4207
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів
540
6215
2328
з бюджетом
550
787
234
з позабюджетних платежів
560
135
21
зі страхування
570
158
178
з оплати праці
580
423
494
з учасниками
590
із внутрішніх розрахунків
600
Інші поточні зобов'язання
610
111
68
Усього за розділом IV
620
14177
7595
V. Доходи майбутніх періодів
630
Баланс
640
120646
108513
Таблиця А.4 - Звіт про фінансові результати за 2004 рік (тис. грн.)
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
61017 |
48348 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
8140 |
6152 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
025 |
||||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
17 |
83 |
|
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
52860 |
42113 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
41170 |
29352 |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
050 |
11690 |
12761 |
|
|
збиток |
055 |
|||
|
Інші операційні доходи |
060 |
6100 |
10148 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
2617 |
2311 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
784 |
565 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
15160 |
16735 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
3298 |
||
|
збиток |
105 |
771 |
||
|
Дохід від участі в капіталі |
ПО |
|||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
13 |
2 |
|
|
Інші доходи |
130 |
1071 |
218 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
124 |
168 |
|
|
Витрати від участі в капіталі |
150 |
|||
|
Інші витрати |
160 |
95 |
165 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування |
||||
|
прибуток |
170 |
94 |
3185 |
|
|
збиток |
175 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
1326 |
996 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
2188 |
||
|
збиток |
195 |
1231 |
||
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
|||
|
витрати |
205 |
|||
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
2188 |
||
|
збиток |
225 |
1231 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
17257 |
14041 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
10436 |
8031 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
3749 |
2951 |
|
|
Амортизація |
260 |
2130 |
3211 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
13548 |
12411 |
|
|
Разом |
280 |
47120 |
40777 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
|||
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
|||
|
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
|||
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
Таблиця А.5 - Баланс за 2005 рік (тис. грн.)
|
Актив |
Кодрядка |
На початок звітного періоду |
На кінецьзвітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
100 |
58 |
|
|
первісна вартість |
011 |
253 |
280 |
|
|
накопичена амортизація |
012 |
153 |
222 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
4640 |
2160 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
66730 |
64470 |
|
|
первісна вартість |
031 |
149465 |
144594 |
|
|
знос |
032 |
82735 |
80124 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
|||
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
1572 |
612 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
|||
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
1298 |
663 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
|||
|
Всього за розділом І |
080 |
74340 |
67963 |
|
|
II. Оборотні активи |
||||
|
Запаси: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
5213 |
2513 |
|
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
12 |
16 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
11473 |
15426 |
|
|
готова продукція |
130 |
6852 |
5676 |
|
|
товари |
140 |
375 |
135 |
|
|
векселі одержані |
150 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чисто реалізаційна вартість |
160 |
6174 |
4035 |
|
|
первісна вартість |
161 |
6174 |
4035 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
з бюджетом |
170 |
116 |
414 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
1261 |
1755 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
|||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
583 |
358 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|||
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
350 |
1774 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
1005 |
823 |
|
|
інші оборотні активи |
250 |
702 |
200 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
34116 |
33125 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
57 |
18 |
|
|
Баланс |
280 |
108513 |
101106 |
|
|
Пасив |
||||
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
17305 |
17305 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
|||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|||
|
Інший додатковий капітал |
330 |
77453 |
72948 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
|||
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
5950 |
6332 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
( ) |
( ) |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
( ) |
( ) |
|
|
Усього за розділом І |
380 |
100708 |
96585 |
|
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|||
|
Інші забезпечення |
410 |
|||
|
Цільове фінансування |
420 |
|||
|
Усього за розділом II |
430 |
|||
|
III. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
|||
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
77 |
||
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
210 |
161 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
210 |
238 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
750 |
||
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
49 |
49 |
|
|
Векселі видані |
520 |
16 |
16 |
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи,послуги |
530 |
4207 |
698 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
2328 |
1637 |
|
|
з бюджетом |
550 |
234 |
255 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
21 |
24 - |
|
|
зі страхування |
570 |
178 |
238 |
|
|
з оплати праці |
580 |
494 |
571 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
Із внутрішніх розрахунків |
600 |
|||
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
68 |
45 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
7595 |
4283 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|||
|
Баланс |
640 |
108513 |
101106 |
Таблиця А.6 - Звіт про фінансові результати за 2005 рік (тис. грн.)
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
Запопередній період |
|
|
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
55360 |
61017 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
8534 |
8140 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
025 |
||||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
18 |
17 |
|
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
46808 |
52860 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
33590 |
41170 |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
050 |
13218 |
11690 |
|
|
збиток |
055 |
|||
|
Інші операційні доходи |
060 |
13363 |
6100 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
2722 |
2617 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
682 |
784 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
20838 |
15160 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
2339 |
||
|
збиток |
105 |
771 |
||
|
Дохід від участі в капіталі |
ПО |
|||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
48 |
13 |
|
|
Інші доходи |
130 |
235 |
1071 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
44 |
124 |
|
|
Витрати від участі в капіталі |
150 |
|||
|
Інші витрати |
160 |
58 |
95 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
2520 |
94 |
|
|
збиток |
175 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
2054 |
1326 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
466 |
||
|
збиток |
195 |
1231 |
||
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
|||
|
витрати |
205 |
|||
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
466 |
||
|
збиток |
225 |
1231 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
Запопередній період |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
18420 |
17257 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
1125 |
10436 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
43661 |
3749 |
|
|
Амортизація |
260 |
1942 |
2130 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
12336 |
13548 |
|
|
Разом |
280 |
48314 |
47120 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
Запопередній період |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
|||
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
|||
|
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
|||
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
Таблиця А.7 - Баланс за 2006 рік (тис. грн.)
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
58 |
181 |
|
|
первісна вартість |
011 |
280 |
335 |
|
|
накопичена амортизація |
012 |
222 |
154 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
2160 |
1165 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
64470 |
61288 |
|
|
первісна вартість |
031 |
144594 |
138560 |
|
|
знос |
032 |
80124 |
77272 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
|||
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
612 |
612 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
|||
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
663 |
747 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
|||
|
Всього за розділом І |
080 |
67963 |
63992 |
|
|
П. Оборотні активи |
||||
|
Запаси: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
2513 |
2988 |
|
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
ПО |
16 |
17 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
15426 |
12302 |
|
|
готова продукція |
130 |
5676 |
5010 |
|
|
товари |
140 |
135 |
24 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чисто реалізаційна вартість |
160 |
4035 |
9419 |
|
|
первісна вартість |
161 |
4035 |
9419 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
з бюджетом |
170 |
414 |
518 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
1755 |
1983 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
|||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
358 |
336 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|||
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
1774 |
1834 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
823 |
911 |
|
|
інші оборотні активи |
250 |
200 |
12 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
33125 |
35354 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
18 |
155 |
|
|
Баланс |
280 |
101106 |
99501 |
|
|
Пасив |
||||
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
17305 |
17305 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
|||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|||
|
Інший додатковий капітал |
330 |
72948 |
70053 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
|||
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
6332 |
7395 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
17305 |
17305 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
|||
|
Усього за розділом І |
380 |
96585 |
94753 |
|
|
II. Забезпечення наступних витрат І платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|||
|
Інші забезпечення |
410 |
|||
|
Цільове фінансування |
420 |
|||
|
Усього за розділом II |
430 |
|||
|
ПІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
|||
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
77 |
60 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
161 |
125 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
238 |
185 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
750 |
600 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
49 |
37 |
|
|
Векселі видані |
520 |
16 |
21 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
698 |
1514 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
1637 |
1020 |
|
|
з бюджетом |
550 |
255 |
253 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
24 |
||
|
зі страхування |
570 |
238 |
306 |
|
|
з оплати праці |
580 |
571 |
679 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
|||
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
45 |
133 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
4283 |
4563 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|||
|
Баланс |
640 |
101106 |
99501 |
Таблиця А.8 - Звіт про фінансові результати за 2006 рік (тис. грн.)
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
71362 |
55360 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
10757 |
8534 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
025 |
||||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
15 |
18 |
|
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
60590 |
46808 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
51983 |
33590 |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
050 |
8607 |
13218 |
|
|
збиток |
055 |
|||
|
Інші операційні доходи |
060 |
9651 |
13363 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
2963 |
2722 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
960 |
682 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
11825 |
20838 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
2510 |
2339 |
|
|
збиток |
105 |
|||
|
Дохід від участі в капіталі |
ПО |
|||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
75 |
48 |
|
|
Інші доходи |
130 |
252 |
235 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
186 |
44 |
|
|
Витрати від участі в капіталі |
150 |
|||
|
Інші витрати |
160 |
97 |
58 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
2554 |
2520 |
|
|
збиток |
175 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
1302 |
2054 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
1251 |
466 |
|
|
збиток |
195 |
|||
|
Надзвичайні: |
||||
|
Доходи |
200 |
|||
|
витрати |
205 |
|||
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
1251 |
466 |
|
|
збиток |
225 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
22154 |
18420 |
|
|
Цитрати на оплату праці |
240 |
13822 |
11255 |
|
|
відрахування на соціальні заходи |
250 |
5372 |
4361 |
|
|
Амортизація |
260 |
1827 |
1942 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
11760 |
12336 |
|
|
Разом |
280 |
54935 |
48314 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
|||
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
|||
|
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
|||
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
Таблиця А.9 - Баланс за 2007 рік (тис. грн.)
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
181 |
123 |
|
|
первісна вартість |
011 |
335 |
341 |
|
|
накопичена амортизація |
012 |
154 |
218 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
1165 |
1900 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
61288 |
63070 |
|
|
первісна вартість |
031 |
138560 |
140112 |
|
|
знос |
032 |
77272 |
77042 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
|||
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
612 |
612 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
|||
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
747 |
188 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
533 |
||
|
Всього за розділом І |
080 |
63992 |
66426 |
|
|
II. Оборотні активи |
||||
|
Запаси: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
2988 |
3662 |
|
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
17 |
16 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
12302 |
8718 |
|
|
готова продукція |
130 |
5010 |
8434 |
|
|
товари |
140 |
24 |
753 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чисто реалізаційна вартість |
160 |
9419 |
11992 |
|
|
первісна вартість |
161 |
9419 |
11999 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
7 |
||
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
з бюджетом |
170 |
518 |
282 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
1983 |
581 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
44 |
||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
336 |
224 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|||
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
1834 |
924 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
911 |
308 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
12 |
636 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
35354 |
36586 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
155 |
215 |
|
|
Баланс |
280 |
99501 |
103227 |
|
|
Пасив |
||||
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
17305 |
17315 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
|||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|||
|
Інший додатковий капітал |
330 |
70053 |
71024 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
|||
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
7395 |
7898 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
17305 |
17305 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
|||
|
Усього за розділом І |
380 |
94753 |
96237 |
|
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|||
|
Інші забезпечення |
410 |
|||
|
Цільове фінансування |
420 |
|||
|
Усього за розділом ІІ |
430 |
|||
|
III. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
|||
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
60 |
60 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
125 |
125 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
185 |
185 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
600 |
||
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
37 |
||
|
Векселі видані |
520 |
21 |
16 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
1514 |
3949 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
1020 |
997 |
|
|
з бюджетом |
550 |
253 |
649 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
|||
|
зі страхування |
570 |
306 |
343 |
|
|
з оплати праці |
580 |
679 |
821 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
|||
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
133 |
30 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
4563 |
6805 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|||
|
Баланс |
640 |
99501 |
103227 |
Таблиця А.10 - Звіт про фінансові результати за 2007 рік (тис. грн.)
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
61835 |
71362 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
8900 |
10757 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
025 |
||||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
15 |
15 |
|
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
52920 |
60590 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
45309 |
51983 |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
050 |
7611 |
8607 |
|
|
збиток |
055 |
|||
|
Інші операційні доходи |
060 |
6231 |
9651 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
3411 |
2963 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
902 |
960 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
7172 |
11825 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
2357 |
2510 |
|
|
збиток |
105 |
|||
|
Дохід від участі в капіталі |
110 |
|||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
26 |
75 |
|
|
Інші доходи |
130 |
296 |
252 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
74 |
186 |
|
|
Витрати від участі в капіталі |
150 |
|||
|
Інші витрати |
160 |
69 |
97 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
Прибуток |
170 |
2536 |
2554 |
|
|
збиток |
175 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
1740 |
1302 . |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
796 |
1251 |
|
|
збиток |
195 |
|||
|
Надзвичайні: |
||||
|
Доходи |
200 |
|||
|
витрати |
205 |
|||
|
.Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Чистий: |
||||
|
Прибуток |
220 |
796 |
1251 |
|
|
збиток |
225 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
18121 |
22154 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
15740 |
13822 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
5872 |
5372 |
|
|
Амортизація |
260 |
1950 |
1827 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
9680 |
11760 |
|
|
Разом |
280 |
51363 |
54935 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
|||
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
|||
|
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
|||
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сутність капіталу як економічної категорії. Аналіз дебіторської заборгованості, ліквідності, платоспроможності та рентабельності підприємства. Загальна оцінка управління оборотним капіталом, покращення ефективності його використання в процесі виробництва.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 07.11.2011Управління оборотним капіталом підприємства на прикладі ОМКП "Орджонікідзетеплоенерго". Нормативно-правові документи, загальна характеристика фінансової діяльності. Аналіз фінансового стану підприємства, використання оборотних та власних коштів.
отчет по практике [863,8 K], добавлен 19.07.2011Економічна сутність і роль оборотного капіталу підприємства. Оцінка фінансового стану ВАТ "Південний ГЗК", аналіз оборотних коштів, структури дебіторської заборгованості. Раціоналізація розміщення, підвищення ефективності використання оборотного капіталу.
дипломная работа [169,8 K], добавлен 08.11.2010Прогнозування, планування фінансових результатів на підприємстві, аналіз його грошових розрахунків. Управління основним та оборотним капіталом. Оцінка фінансового стану підприємства та перспективи його зміцнення. Фінансове планування діяльності.
отчет по практике [3,9 M], добавлен 13.05.2014Економічна сутність та класифікація активів та пасивів підприємства, принципи їх формування. Сутність і завдання управління оборотними та необоротними активами, власним та позиковим капіталом. Фінансово–коефіцієнтний аналіз діяльності підприємства.
курсовая работа [5,4 M], добавлен 27.01.2011Сутність оптимізаційної структури капіталу акціонерного товариства. Аналіз та порівняння методичних підходів до управління капіталом підприємства та його структурою. Загальна характеристика ліквідності та фінансової стійкості ВАТ "Насосенергомаш".
курсовая работа [287,5 K], добавлен 28.11.2014Джерела формування і напрямки використання власного капіталу. Аналіз структури та динаміки власного капіталу, оцінка ефективності його використання та факторів, що спричинили її зміну. Шляхи вдосконалення системи управління капіталом на підприємстві.
дипломная работа [374,8 K], добавлен 11.02.2015Сутність фінансового стану підприємства та елементи, що його визначають. Оцінка майнового стану ВАТ "Завод МГТ" та динаміка його зміни. Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства. Управління дебіторською заборгованістю, структурою капіталу.
курсовая работа [284,9 K], добавлен 13.05.2011Організація формування фінансів підприємства. Поняття, зміст та завдання управління фінансами підприємства. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства. Прогнозна модель оцінки ефективності управління фінансами на підприємстві.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 19.04.2011Характеристика майнового стану ПАТ "НВО Київський завод автоматики ім. Г.І. Петровського", джерел його формування. Оцінка фінансових результатів діяльності та фінансового стану. Факторний аналіз прибутку, ліквідності, рентабельності і платоспроможності.
курсовая работа [441,6 K], добавлен 24.03.2015
