Введение

В настоящее время получило широкое распространение кредитование физических лиц путем предоставления потребительских и ипотечных кредитов, автокредитов, кредитных карт, а также кредитов на неотложные нужды. Оценка кредитоспособности заемщика -- физического лица является одним из самых сложных этапов предоставления вышеперечисленных видов кредитов. Это важное решение, которое принимается банков посредством применения различных методов оценки кредитоспособности, и от которого зависит дальнейшее сотрудничество банка с клиентом.

Оценивая кредитоспособность своих клиентов, банк оценивает степень готовности потенциального клиента выполнить указанные в кредитном договоре обязательства. Верное решение в отношении кредитования возможно только в случае получения наиболее полного и достоверного объема информации о заемщике. Если заемщиком является юридическое лицо, то оценка его кредитоспособности -- более проработанный и унифицированный процесс, дающий более реальные и надежные результаты, поскольку для имеется достаточное количество документально подтвержденной информации, на основании которой можно судить о перспективах изменения финансового состояния заемщика. Основной целью оценки кредитоспособности потенциального заемщика -- физического лица являются анализ и оценка риска, связанного с предоставлением ему кредита.

Существует множество методов оценки кредитоспособности, один из которых - анализ денежных потоков - является целью данной работы. Он принципиально отличается от вышеприведенных методов тем, что в его основе лежит использование именно фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде.

Для полноценного достижения поставленной цели сформулированы следующие задачи: изучение критериев и факторов оценки кредитоспособности; рассмотрение современных методик и способов оценки кредитоспособности юридических и физических лиц со стороны отечественной и зарубежной практики; определение метода анализа кредитоспособности клиента на основе денежного потока.

Такое целостное представление о методах оценки кредитоспособности, в общем, и о методе анализа денежных потоков в частности позволит раскрыть тему курсовой работы с нескольких сторон и понять достоинства и недостатки данного метода оценки.

Глава1.Теоретические основы кредитоспособности и методов ее оценки

1.1 Экономическая сущность кредитоспособности

При рассмотрении заявлений на получение ссуд коммерческие банки устанавливают способность предприятий и отдельных граждан эффективно использовать и своевременно возвращать полученные средства, то есть их кредитоспособность.

Кредитоспособность в общем смысле означает наличие у физического или юридического лица предпосылок и возможностей взять кредит и исполнять в срок принятые на себя обязательства, в том числе уплату процентов, за счёт собственных средств [12]. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. При рассмотрении финансового положения потенциального заемщика важны все моменты, поскольку при неполной его оценке банк может понести большие потери.

Среди современных экономистов не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность, но и готовность лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги. Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита. Впервые понятие «кредитоспособность клиента» появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс. Понятие «кредитоспособность клиента» на ранних периодах трактовалось по-разному:

с точки зрения заемщика - способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды; а с позиций банка - правильное определение размера допустимого кредита.

В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие кредитоспособности. Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными. Но происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий и заемщиков -физических лиц соответственно.

В зарубежной банковской практике при рассмотрении понятия «кредитоспособность» смешиваются такие несопоставимые категории, как экономические интересы банка, гарантии возврата ссуды, с одной стороны, и человеческие качества заемщика-- с другой. Хотя речь в данном случае идет лишь о том, сможет ли данное физическое лицо своевременно погашать кредит и уплачивать проценты, поскольку целью оценки кредитоспособности заемщика -- физического лица является определение степени риска, связанного с предоставлением ему кредита.

Таким образом, кредитоспособность - это оценка финансового и нефинансового состояние заемщика, позволяющее ему для совершения кредитной сделки дать банку гарантии о способности полностью и своевременно погасить кредит. В настоящее время кредитоспособность очень важна для нормального и прибыльного функционирования банковских структур.

1.2 Критерии и факторы кредитоспособности

Основная цель оценки кредитоспособности - определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, а также возможность его предоставления в данных обстоятельствах. Соответственно, существуют критерии кредитоспособности, которым должен удовлетворять потенциальный клиент банка. Оценка кредитоспособности предполагает использование , прежде всего таких критериев, которые характеризуют деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности.

Критерии оценки кредитоспособности во многом определяются экономическими особенностями развития общества и эволюционируют посредством формирования товарно-денежных отношений, развития предпринимательства и частного сектора, государственной политики в области кредита [3]. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии:

· характер клиента;

· способность заимствовать средства;

· финансовые возможности;

· капитал;

· обеспечение кредита;

· условия, в которых совершается кредитная операция;

· контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Рассмотрим каждый критерий в отдельности.

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика -- физического лица.

При рассмотрении вопроса о выдаче кредита во главу угла становится возможность получения заемщиком дохода, то есть его платежеспособность, то есть способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, которая определяется уровнем дохода заемщика, его денежными потоками. Практически все банки при оформлении кредитной заявки требуют от клиента - физического лица справку по форме 2-НДФЛ о его доходах за последние 3-6 месяцев, подразумевая при этом, что обычно цифра в этой справке и настоящие доходы различаются в пару раз. Также важен наработанный трудовой стаж - не менее 2 лет. Это дает банкам дополнительную гарантию того, что у заемщика есть стабильная работа, следовательно, он платежеспособен. Анализ денежных потоков - это отдельная процедура, речь о которой пойдет в третьем параграфе настоящей работы.

Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала - анализируется на основе требований к минимальному уровню капитал); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию.

Под обеспечением кредита согласно статье 329 Гражданского кодекса РФ понимаются различные формы и способы страховки случаев невыплаты по кредитным договорам, применяемые кредитными организациями [1]. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

К примеру, Сбербанк в качестве обеспечения принимает следующие объекты:

ь поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

ь поручительства платежеспособных предприятий и организаций - клиентов банка;

ь передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги:

ь передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства.

Последний критерий -- контроль, то есть законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Немаловажными факторами также являются такие факторы как моральный облик, репутация заемщика, его возраст. Традиционно, кредиты не могут получить пенсионеры и лица моложе 18 года. При этом крайний возраст -- это не возраст получения кредита, а возраст окончательной его выплаты. Часто банки не дают кредит лицам, моложе 21 года.

Согласно вышесказанному, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного доли каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды.

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика. В дореволюционное время для учета морального облика клиента предполагалось принимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое его компаньонов в деле, а равно и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой связи с которыми он состоял. Значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности, и неодинаковой динамикой объема оборота из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию.

Таким образом, кредитоспособность клиента банка характеризуется оценкой целой совокупности различных показателей: его репутацией, кредитной историей, текущим финансовым состоянием, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из разных источников. При этом банк может использовать необходимую информацию о потенциальном заемщике, анализируя собственную базу данных, внешние источники, финансовые отчеты. Адекватно оцененная информация и рассчитанные факторы и показатели риска позволят банку принять верное решение в отношении совершения кредитной сделки.

После оцененной кредитоспособности заемщика банк приступает к следующей немаловажной процедуре - сбор пакета документов. На основании предоставленных документов банк производит оценку платежеспособности и кредитоспособности заемщика и окончательно определяет, на какую максимальную сумму кредита заемщик может рассчитывать.

Полный комплект необходимых документов включает в себя:

1. документы, удостоверяющие личность и семейное положение заемщика

2. документы, характеризующие место постоянного жительства заемщика (справку о регистрации, документы, подтверждающие право собственности на жилье, характеристику жилого помещения);

3. документы, подтверждающие сведения о доходе заемщика

4. документы об образовании;

5. паспортные данные членов семьи;

6. документы, подтверждающие здоровье заемщика (водительское удостоверение, военный билет и/или справки из медицинских учреждений);

7. документы, подтверждающие сведения о занятости и доходах (копию трудовой книжки, копию свидетельства о постановке на учет в налоговых органах и т.п.);

8. сведения об активах заемщика;

Обязательным документом является заявление-анкета на кредит, которое состоит из следующих разделов:

I. Условия предоставления ссуды.

II. Сведения о заемщике

III. Сведения об образовании и занятости заемщика

IV. Активы заемщика

V. Обязательства заемщика

VI. Недвижимое имущество в собственности заемщика

VII. Первоначальный взнос.

VIII. Сведения о приобретаемой недвижимости.

IX. Сведения о предстоящей сделке.

X. Сведения правового характера.

После получения всех необходимых документов и заполнения анкеты кредитующее подразделение направляет полный пакет документов юридической службе и службе безопасности банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных, места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

Все вышеперечисленные критерии, документы и методы можно свести в одну схему, которая отражает взаимодействие банка-кредитора и потенциального заемщика относительно оценки его кредитоспособности:

Рис.1№

Какие методы оценки кредитоспособности применяются на практике в банках, рассмотрим в следующем параграфе.

№http://www.banki-delo.ru/wordpress/wp-content/uploads/2010/10/credit_payment_ability.gif

1.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц

Оценка кредитоспособности физического лица проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, составе семьи, личностных характеристиках, изучения кредитной истории. Исходя из этого, выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

1) скорринговая оценка;

2) изучение кредитной истории;

3) оценка по финансовым показателям платежеспособности

4) метод «Дерево решений»

Скоррингом называется оценка кредитоспособности потенциального заемщика, основанная на применении методов математического анализа. Скорринг предусматривает заполнение заемщиком анкеты, ответы из которой приравниваются определенной сумме баллов. Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности. В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита и принимает итоговое решение - выдать кредит или нет.

На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скорринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Она получила широкое распространение в зарубежной банковской практике. Данная модель позволяет произвести экспресс-оценку кредитоспособности физического лица и, по мнению Д. Дюрана, с достаточной эффективностью определить степень кредитного риска при кредитовании граждан. Дюран выявил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска.

Также он определил коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица:

1. Пол: женский (0.40), мужской (0)

2. Возраст: 0.1 балл за каждый год свыше 20 лет, но не больше, чем 0.30

3. Срок проживания в данной местности: 0.042 за каждый год, но не больше, чем 0.42

4. Профессия: 0.55 - за профессию с низким риском; 0 - за профессию с высоким риском; 0.16 - другие профессии

5. Финансовые показатели: наличие банковского счета - 0.45; наличие недвижимости - 0.35; наличие полиса по страхованию - 0.19

6. Работа: 0.21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие

7. Занятость: 0.059 - за каждый год работы на данном предприятии

Также он определил порог, перейдя который, человек считался кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма баллов больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.

Очевидное преимущество данного метода оценки состоит в его скорости. На всю процедуру скорринговой оценки требуется от 15 до 45 минут. Особенно это выгодно для потребительского кредитования, поскольку потенциальный клиент, оформляя кредит в торговой точке, не настроен терять время на заполнение документов.

Данный метод имеет существенные недостатки:

1. Высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;

2. Большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

3. Процентная ставка значительно выше, чем ставка по кредитам, которые индивидуально рассматриваются кредитным комитетом банка, так как в нее банк закладывает риск невозврата ссуды.

Хорошим методом выявления кредитного риска для банка является изучение кредитной истории клиента. Он активно применяется в настоящее время. Кредитная история может сказать о заемщике многое: все сведения об исполнении им обязательств по предыдущим займам. Раньше такая информация записывалась в заявление на выдачу кредита со слов заемщика. И если проверить ее достоверность можно было, запросив справку об обязательствах данного лица в другом банке, то за полноту указанных сведений поручиться было нельзя. К настоящему времени ситуация изменилась. Уже более двух лет в нашей стране действуют Бюро кредитных историй (БКИ), которые представляют собой организации, накапливающие сведения об обязательствах заемщиков [9].

На деле кредитная история -- это электронный файл, содержащий информацию о заемщике и финансовые данные, которые относятся непосредственно к выполнению кредитных обязательств. Формируется кредитная история не только за счет данных, предоставляемых банком-кредитором, но и из сведений, добытых бюро из публичных источников, реестров и баз, за исключением тех, которые содержат государственную тайну. По закону, государственные органы обязаны предоставлять все эти данные по первому же запросу бюро кредитных историй. В случае если у заемщика есть просроченные выплаты по кредитам, судебные процессы, факты досрочного погашения -- все это также найдет отражение в его кредитном досье.

В прежней мировой практике никто не задумывался об автоматизированной оценке заемщика, пока банкам не понадобилось обрабатывать множество рискованных заявок на получение кредита и не возникала необходимость открытия кредитных линий в нескольких банках. Такое положение дел подрывало проводимые банками расчеты рискованности предоставления кредита и привело сначала к обмену информацией о заемщиках, а затем и к созданию кредитных бюро. Из них наиболее крупными и известными в мире являются Equifax, Experian, Scorex. Согласно российскому законодательству каждая кредитная организация должна взаимодействовать с одним из БКИ, заключая договора на предоставление и получение информации по кредитам. Для совершения этих действий банк должен заручиться согласием заемщика. После этого сведения о нем передаются в бюро, а оттуда титульная часть кредитной истории направляется в Центральный каталог кредитных историй (ЦККИ), являющийся подразделением Центрального банка РФ. И банк-кредитор по запросу может получить необходимую информацию о ссудах, полученных заемщиком ранее и о степени выполнения им обязательств по ним.

Несомненный плюс данного метода оценки: ознакомившись с кредитной историей потенциального клиента, банк видит, под какой процент тот кредитовался ранее. Заинтересованный банк, чтобы удержать и привлечь добросовестного клиента, может сам, предложить меньшую процентную ставку.

В основе метода оценки по финансовым показателям платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. При выдаче единовременной ссуды банками рассчитывается платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие 3-6 месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.

Инновационным методом оценки кредитоспособности физического лица является «Использование деревьев решений» [8]. Он основан на применении технологии интеллектуального анализа данных (Data Mining). Это своего рода вариант скорринговой оценки. Сущность его заключается в следующем. При анализе информации о потенциальном заемщике решается задача отнесения его к одному из заранее известных классов (Давать/Не давать кредит). Такого рода задачи решаются при помощи деревьев решений. Деревья решений - один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. Пример дерева приведен на рис. 1.

кредит скорринг ссуда

Рис. 1. Пример дерева решений

На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен. При построении дерева все известные ситуации распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита). При существенном изменении текущей ситуации на рынке, дерево можно перестроить, т.е. адаптировать к существующей обстановке

На практике используются следующие факторы, определяющие заемщика: "N Паспорта"; "ФИО"; "Адрес"; "Размер ссуды"; "Срок ссуды"; "Цель ссуды"; "Среднемесячный доход"; "Среднемесячный расход"; "Основное направление расходов"; "Наличие недвижимости"; "Наличие автотранспорта"; "Наличие банковского счета"; "Наличие страховки"; "Название организации"; "Отраслевая принадлежность предприятия"; "Срок работы на данном предприятии"; "Направление деятельности заемщика"; "Срок работы на данном направлении"; "Пол"; "Семейное положение"; "Количество лет"; "Количество иждивенцев и другие.

При помощи дерева решений можно проводить анализ наиболее значащих факторов благодаря тому, что при определении параметра на каждом уровне иерархии, используется критерий наибольшего устранения неопределенности. Таким образом, более значимые факторы, по которым проводится классификация, находятся на более близком расстоянии от корня дерева, чем менее значимые. Например, фактор "Обеспеченность займа" более значим, чем фактор "Срок проживания в данной местности". А фактор "Основное направление расходов" значим только в сочетании с другими факторами.

Используя такой подход, можно устранить сразу оба вышеописанных недостатка скоринговой системы оценки кредитоспособности.

1. Стоимость адаптации сводится практически к минимуму за счет того, что алгоритмы построения модели дерева решений - это самоадаптируемые модели.

2. Качество результата достаточно велико за счет того, что алгоритм выбирает наиболее значимые факторы для определения конечного ответа. Плюс ко всему полученный результат является статистически обоснованным.

1.4 Метод анализа денежного потока

Рассмотрим один из методов оценки кредитоспособности физического лица, который применяется в банковской практике наравне с остальными методами - анализ денежного потока.

Анализ денежного потока -- метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде [7]. Этим он принципиально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов.

Сущность данного метода заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней -- в квартальном и т.д.

Элементами притока средств за период являются:

1) прибыль, полученная в данном периоде; 2) амортизация, начисленная за период; 3) высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов; 4) увеличение кредиторской задолженности; 5) рост прочих пассивов; 6) увеличение акционерного капитала; 7) выдача новых ссуд.

В качестве элементов оттока средств выделяют:

1) уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней; 2) дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды; 3) сокращение кредиторской задолженности; 4) уменьшение прочих пассивов; 5) отток акционерного капитала; 6) погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока. Изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения этого влияния сравнивают остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и т.д. на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов в течение периода означает отток средств и показывается при расчете со знаком «-», а уменьшение -- приток средств и фиксируется со знаком «+». Рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств, снижение -- как отток. В определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или снижение стоимости их остатка за период и результаты реализации части основных фондов в течение периода

Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока над оттоком средств свидетельствует об общей кредитоспособности клиента. А его колебание или кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного.

Таким образом, на основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент денежного потока) определяют его класс кредитоспособности: класс I -- 0,75; класс II -- 0,30; класс III -- 0,25; класс IV -- 0,2; класс V -- 0,2; класс VI -- 0,15 [7].

Таким образом, анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах заемщика, который является физическим лицом, относительно владения и распоряжения денежными средствами. Этот метод глубоко и полно анализирует финансовое состояние заемщика в текущем и предшествующих периодах и позволяет банку получить достоверную информацию о его кредитоспособности.

Глава2.Практическая часть. Оценка кредитоспособности в российских банках

Подробно рассмотрев теоретическую составляющую кредитоспособности и методов ее оценки, целесообразно затронуть практическое применение оценки кредитоспособности российскими банками. Рассмотрим два примера которые покажут порядок оценки кредитоспособности заемщика одного российского банка.

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения выясняет у клиента цель кредита, объясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней -- по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца -- по кредитам на приобретение недвижимости. Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам, направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему ранее кредиты, при необходимости направляет запросы в другие организации. Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение. Кредитный инспектор определяет кредитоспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, а также данных анкеты. Справка должна содержать следующую информацию: полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты; продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации; заемщика; среднемесячный доход за последние шесть месяцев; среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

При расчете кредитоспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству. Кредитоспособность заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч х К х t ,

где Дч -- среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей, К -- коэффициент в зависимости от величины Дч :

К = 0,3 при Дч в в эквиваленте до $500;

К = 0,4 при Дч в в эквиваленте от $501 до 1000;

К = 0,5 при Дч в в эквиваленте от $1001 до 2000;

К = 0,6 при Дч в в эквиваленте свыше $2000;

t -- срок кредитования (в мес.)

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Доход в рублях / Курс доллара США, установленный ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк

Для определения кредитоспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей. Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает заемщик, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т.д.), величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р = Дч1 х К1 х t1 + Дч2 х К2 х t2,

где Дч1 -- среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 -- период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Дч2 -- среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика);

t2 -- период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

K1 и K2 -- коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

В целом же оценка кредитоспособности заемщика -- физического лица методом экспертных оценок позволяет выработать индивидуальный подход к каждому потенциальному заемщику, учесть неограниченное количество факторов кредитоспособности. Это требует высокой квалификации сотрудников кредитующего подразделения, позволяющей им самостоятельно принимать решения, в каждом конкретном случае анализируя определенную совокупность факторов кредитоспособности заемщика. Более унифицированный подход к оценке кредитоспособности заемщика -- физического лица реализуется с помощью балльной системы, в которой критерии надежности клиента оцениваются определенным количеством баллов. По общей сумме набранных баллов делается заключение о кредитоспособности клиента. Эта методика позволяет наглядно оценить все характеристики потенциального заемщика, однако она подходит только для более или менее стандартных ситуаций и не может учитывать всех особенностей клиента. В России данной методикой пользуются мало банков.

Заключение

В заключении хотелось бы отметить актуальность рассмотренной темы. В настоящее время такое направление деятельности, как кредитование, является незаменимой сферой деятельности любой банковской структуры, а кредитование физических лиц находится на пике своего подъема и развития. Поэтому важно применение правильного и удобного метода оценки кредитоспособности заемщика. Было выяснено, что под кредитоспособностью понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, то есть основному долгу и процентам. Также было выяснено, что анализ кредитоспособности физического лица включает целый ряд методов:

1) скорринговая оценка

2) на основе финансовых коэффициентов;

3) на основе денежного потока;

А также инновационный метод, который относится к скоррингу - метод «дерева решений». Из основных выше перечисленных методов были выявлены недостатки и достоинства

Метод анализа денежных потоков по итогам рассмотрения его сущности и примеров использования, отвечает всем перечисленным условиям: простоте, эффективности, удобству. Однако, все остальные методы также имеют право на существование и в равной степени применяются на практике.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 2001. - № 49. - Ст. 329

Учебники

2. Жарковская Е.П. И.О. Арендс. Банковское дело: учебник.- М.: Омега - Л, 2010.

3. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник для вузов.- М.: Финансы и статистика, 2007

Периодические издания

4. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщиков // М: Финансы и кредит, 2002. - № 6

5. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщиков // М: Финансы и кредит, 2002. - № 10

6. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. №7, 2000. - 48 с.

Интернет-источники

7. Анализ денежного потока. http://cfin.ru/finanalysis/flow_of_funds_analysis.shtml

8. Использование деревьев решений для оценки кредитоспособности физических лиц. http://basegroup.ru/library/practice/solvency/

9. Кредитная история. Электронный журнал Бизнес-инвестор. http://www.business-investor.info/journal/article-405.htm

10. Кредиты физическим лицам (ипотека, автокредит, нецелевые кредиты).

11. Оценка кредитоспособности заемщика физического лица. http://solvency.boom.ru/8method.html

12. Понятие и оценка кредитоспособности заемщика банка http://zanimaem.ru/articles/14/79

Приложения

Образец анкеты-заявки на получение кредита

Размещено на Allbest.ru