Проект предприятия ОАО "Гостиница "Аст Гоф"
Составление бизнес-плана гостиницы "Аст-Гоф". Основные составляющие проекта: строительство гостиницы, стоимость за счет кредита, срок окупаемости, экономическая эффективность. Характеристика товаров и услуг, рынка их сбыта. Оценка риска и страхования.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.02.2011 |
| Размер файла | 63,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- 1. Резюме
- 2. Характеристика товаров и услуг
- 3. Характеристика рынков сбыта товаров (услуг)
- 4. Анализ конкуренции
- 5. План маркетинга
- 6. План производства
- 7. Организационный план
- 8. Юридический план
- 9. Оценка риска и страхование
- 10. Финансовый план
- 11. Стратегия финансирования
- Список литературы
- Приложение
1. Резюме
Наименование предприятия: ОАО Гостиница "Аст Гоф"
Категория: 3***
Адрес: 121309, г. Москва, ул. Большая Филевская, д.25, Проезд: м. Багратионовская.
Тел.: (495) 744-07-00, (499) 146-53-55.
факс: (499) 146-53-55, (499) 142-23-84
Гостиница "Аст гофф" расположена рядом со станцией метро "Багратионовская", возле Экспоцентра, Бородинской панорамы, Поклонной горы и Филевского парка.
Парк-отель "АСТ Гофф" - уютный трехзвездочный отель международного европейского класса, расположен в экологически чистом районе центра Москвы вдоль старинного Филевского парка.
Удобное расположение, разветвленная сеть общественного транспорта (метро "Багратионовская" 700 метров, автобусы и троллейбусы рядом) позволяет легко и быстро добраться до Кремля (7 км.), Кутузовского проспекта (2 км.), Поклонной горы (2 км.), Экспоцентра (4 км.), любого района столицы.
К услугам гостей 105 комфортабельных номеров: одноместные и двухместные, однокомнатные и двухкомнатные полулюксы, люксы.
Современно оборудованный конференц-зал на 100 персон, комнаты для переговоров, интернет обеспечат успешную деятельность наших клиентов - бизнесменов.
Круглосуточно работающий ресторан - филиал знаменитой "Праги" и бар с широкой картой вин удовлетворят самых требовательных гурманов.
Предлагаем завтрак - шведский стол, обеды, ужины, банкеты, бизнес-ланчи, корпоративные вечеринки, рум-сервис.
Собственная служба охраны гарантирует безопасность наших гостей и их автомобилей (стоянка бесплатная).
Квалифицированный, доброжелательный персонал создаст все условия для плодотворной работы и приятного отдыха в атмосфере тепла и уюта.
Настоящий проект гостиницы рассчитан на 5 лет и предполагает:
1. Строительство гостиницы на 120 номеров; общая стоимость проекта при этом составит 75250 тыс. руб.;
2. Стоимость проекта покрывается на 90000 тыс. руб. за счет собственных средств и на 30000 тыс. руб. за счет долгосрочного кредита сроком на два года;
3. В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых двух лет с начала работы;
4. Срок окупаемости процента (по дисконтированным величинам) - три года;
5. Эффективность проекта подтверждается положительным значением критерия NPV.
6. Точка безубыточности представлена по годам в таблице 12 и в первый год составляет 46441 тыс. руб.
2. Характеристика товаров и услуг
Предприятие предполагает предоставлять следующие виды услуг гостям г. Москвы и её жителям:
1. Услуги гостиничного комплекса - предприятие располагает гостиницей на 120 двухместных номеров, оборудованных соответствующим образом. Из них:
70 номеров с большой двуспальной кроватью
50 номеров с двумя раздельными кроватями
2. Услуги общественного питания - на каждом из шести этажей гостиницы имеются кафе на 16 посадочных мест; кроме того, при гостинице имеется ресторан на 80 посадочных мест. Итого 176 посадочных мест.
гостиница проект бизнес план
3. На территории гостиницы имеется платная автомобильная стоянка на 120 автомобилей, услугами которой могут пользоваться как лица, проживающие в гостинице (по выгодным ценам, которые на 25% ниже), так и посторонние лица.
4. Помимо этого, гостиница сдаёт в аренду площади, на которых располагаются:
а) киоск "Роспечати";
б) киоск сувениров;
в) приемный пункт почтового отделения связи.
Помимо этого, гостиницей предоставляется целый комплекс сопутствующих услуг в соответствии с пожеланиями клиентов: заказ билетов в театры и кинотеатры, на стадионы, концерты и т.д., предоставление информации справочного характера, предоставление гида, переводчика и т.п. - одним словом, стандартный набор услуг.
3. Характеристика рынков сбыта товаров (услуг)
Гостиничный бизнес - один из самых быстро и успешно развивающихся в России и во всем мире. В последние годы огромных масштабов достигло строительство гостиниц Москвы, Санкт-Петербурга, Екатеринбурга, значительно возросло число гостиниц и в других крупных городах нашей страны.
Гостиница - это идеальный вариант размещения и для тех, кто отправляется на отдых, и для тех, кого ждут деловые встречи. В мире сложилось более 300 гостиничных цепей, вышедших за рамки национальных границ. На их долю приходится более 7 млн. номеров из почти 13 млн. (более 50% гостиничных номеров в мире). Такой ажиотаж в сфере гостиничного бизнеса, в первую очередь вызван огромным спросом на гостиничные номера.
В настоящее время объем гостиничного бизнеса составляет около $ 2 млрд., половина доходов которого приходится на Москву. Гостиничный рынок Москвы растет в среднем на 20% в год. Годовой рост объема рынка колеблется от 20 до 25%.
Среднегодовая загрузка отелей в настоящий момент составляет 70-80% в Москве и 50-60% в регионах. Причем, в основном рост обусловлен увеличением числа гостиниц высокого сегмента - "4 звезды" и "5 звезд" и "40% доходов гостиничного бизнеса приходится на Москву.
Такая тенденция объясняется тем, что сроки окупаемости дорогих отелей гораздо меньше, а заполняемость остается наиболее высокой среди всех сегментов.
Важной тенденцией российского рынка гостиничных услуг является проникновение международных сетевых компаний на наш рынок. Из новых тенденций также можно отметить открытие гостиниц в составе многофункциональных комплексов. Однако на рынке по-прежнему наблюдается дефицит качественных средств размещения, что позволяет отелям в этих условиях постоянно поднимать тарифы на проживание и сдерживает рост спроса на гостиничные услуги (40% доходов гостиничного бизнеса приходится на Москву).
В соответствии с бизнес-планом, гостиница будет располагаться на улице Большая Филевская. Данное месторасположение выгодно тем, что недалеко от гостиницы находиться довольно крупная транспортная развязка. Благодаря этому в нашей гостинице будет большое количество постояльцев.
Номера гостиницы рассчитаны на потребителей с разным уровнем доходов. В основном наша гостиница рассчитана на клиентов, посещающих Москву с деловыми целями, так как основные потребители гостиничных услуг - бизнес-туристы, доля которых - 80% от общего объема въездного туризма. Их можно условно поделить на две категории. Первая - дипломаты и менеджеры компаний, вторая - люди из регионов России и стран СНГ, посещающие промышленные предприятия, банки, коммерческие и иные структуры Москвы. Мы больше ориентируемся на вторую категории. При этом следует отметить, если бизнес-туристы прибывают на достаточно продолжительный срок, то высока вероятность, что они поселятся в гостинице 3*, чем в гостинице 4* и 5*, так как номера существенно отличаются по стоимости, и чем в гостинице 2*, так как качество предоставляемых услуг в отеле 3* выше, чем в 2-хзвездочном отеле.
В связи с явным преобладанием бизнес-туристов мы ориентируются на предоставление дополнительных услуг: компьютер, доступа в Internet, факс, заказ билетов, заказ такси, прачечная, химчистка и т.д. Именно дополнительные услуги способствуют повышению доходности гостиничного бизнеса.
4. Анализ конкуренции
Отрасль гостиничного сервиса является одной из отраслей сферы услуг, которая развивается быстрыми темпами. При этом мест в гостиницах г. Москвы по приемлемым для лиц, прибывших из провинции в командировки или о личным делам (а именно они являются основными клиентами таких гостиниц, которая проектируется) катастрофически не хватает, по этой причине гостиница вполне может заполнить имеющуюся нишу на рынке сбыта при условии проведения активной маркетинговой политики.
Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции с четко обозначившимися чертами олигополистической конкуренции. Его основные характеристики:
1. На рынке присутствует достаточно большое количество покупателей, которые имеют недостаточную информацию об услугах, предоставляемых предприятиями, работающими в сфере гостиничного бизнеса. Поэтому обязательно проведение активной маркетинговой и рекламной политики, направленной на информирование потенциальных клиентов о гостинице и комплексе предоставляемых ею услуг;
2. На рынке работает достаточно большое количество продавцов, услуги которых дифференцированы, но при этом различия в принципе незначительны: у кого-то имеется платная автостоянка, у кого-то нет и т.д. Поскольку ни одна из фирм не продаёт такой же точно продукции, она имеет определенную власть над ценой. В то же время присутствие на рынке близких по характеру услуг-заменителей ограничивает способность фирмы повышать цены, так как при наличии на рынке сходных услуг потребители весьма чувствительны к их цене. По этой причине на рынке исключены методы ценовой конкуренции.
3. Элемент олигополии в рынок вносят высокие входные барьеры: для вхождения в отрасль необходимо располагать значительным капиталом, так как строительство и необходимое оборудование для гостиницы стоят достаточно дорого. В то же время выход из отрасли не ограничен практически никакими барьерами: здание гостиницы относительно несложно переоборудовать, номера можно сдавать в аренду под офисы и т.д. Подобное соотношение входных и выходных барьеров порождает некоторую застрахованность бизнеса.
Как уже отмечалось, предприятие входит в рынок монополистической конкуренции, доля на одного из конкурентов не превышает 7,5% -10% рынка. Тем не менее, необходимо отметить следующее:
1. Предприятие испытывает угрозу со стороны внутриотраслевых конкурентов, имеющих достаточно твёрдые позиции на действующем рынке;
2. Возможно вхождение в рынок новых конкурентов, привлечённых получаемыми доходами;
3. Поставщики, с которыми будет работать гостиница, неизбежно займут активную позицию вследствие недостаточных финансовых возможностей гостиницы и будут стремиться к вертикальной интеграции.
Возможно стремление к горизонтальной интеграции и конкурентов. В любом случае при реализации этого стремления гостиница потеряет значительную долю самостоятельности.
Таблица 1
Оценка конкурентоспособности
|
№ |
Показатель |
Коэффициенты конкурентоспособности |
|||
|
Г-ца "Аст Гоф" |
Гостиница 1 |
Гостиница 2 |
|||
|
1. |
Месторасположение |
Рядом с парком, близко к центру |
Рядом с офисным центром |
На окраине Москвы |
|
|
2. |
Наличие автостоянки |
Есть |
Есть |
Нет |
|
|
3. |
Оборудование номеров |
Новое |
2-летней давности |
Новое |
|
|
4. |
Питание |
Ресторан + кафе |
Ресторан + бар |
Ресторан |
|
|
5. |
Качество доп. услуг |
Высокое |
Среднее |
Высокое |
|
|
6. |
Уровень шума |
Низкий |
Высокий |
Средний |
5. План маркетинга
В ценообразовании гостиница использует метод установления цены на основе уровня текущих цен на рынке. В среднем цена одного номера составляет 3200 руб. в сутки.
Выбор метода ценообразования обусловлен тем, что эластичность спроса в данном случае с трудом поддаётся замеру, придерживаться уровня текущих цен - значит, сохранить нормальное равновесие в рамках отрасли.
Таблица 2
Оценка сильных и слабых сторон предприятия
|
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
|
Система распределения |
||
|
1. Наличие опытных руководителей; 2. Анализ потребностей потребителей услуг; 3. Организация обучения персонала; 4. Работа по различным формам платежей; 5. Накопление опыта продаж и создание базы данных о клиентах |
1. Недостаточный собственный опыт рекламы; 2. Необходимость риска |
|
|
Предоставляемые услуги |
||
|
1. Возможность предоставления услуг в соответствии со специфическими пожеланиями клиентов; 2. Перспективное планирование объемов продаж; 3. Предоставление сопутствующих услуг |
1. Отсутствие возможности влиять на поставщиков; 2. Сертификация предоставляемых услуг; 3. Отсутствие международного сертификата |
|
|
Собственные финансовые средства предприятия |
||
|
1. Финансовая независимость |
1. Недостаточность оборотных активов и мест для оперативного реагирования на повышение спроса |
|
|
Организация управления |
||
|
1. Мобильная реакция на изменение условий на рынке; 2. Наличие квалифицированных групп работников |
1. Высшее руководство распределяет ресурсы и кадры |
|
|
Имидж гостиницы |
||
|
1. Высокий уровень обслуживания |
1. Выполнение принятых обязательств при минимальной или нулевой прибыли |
Таблица 3
Анализ возможностей и угроз
|
Возможности |
Угрозы |
|
|
Общество |
||
|
1. Расширение рынков сбыта |
1. Изменение политической ситуации; 2. Незастрахованность бизнеса |
|
|
Тенденции развития рынка |
||
|
1. Расширение услуг сервиса |
1. Принятие новых стандартов |
|
|
Конкуренты |
||
|
1. Ухудшение позиций некоторых конкурентов из-за неудовлетворительного менеджмента |
1. Снижение цены конкурентов |
|
|
Распределение |
||
|
1. Растушая потребность в услугах гостиниц; 2. Подъем экономики, увеличение спроса; 3. Рост реальных доходов населения |
1. Высокая коррумпированность чиновников; 2. Риск при оценке платёжеспособности клиентов |
|
|
Потребители |
||
|
1. Выход на новые сегменты рынка; 2. Оказание услуг на уровне мировых стандартов |
Проведённый анализ избрать для гостиницы маркетинговую стратегию ограниченного роста за счёт:
1. Заполнения до конца избранной рыночной ниши;
2. Совершенствования предоставляемых услуг;
3. Глубокого внедрения на рынок, которое заключается в поиске возможностей увеличения объёма продаж на ещё не насыщенном рынке с помощью создания web-сайта гостиницы, на котором будет выложена подробная информация о предприятии и предоставляемых услугах, а также будет предоставлена возможность on-line бронирования, что обеспечит более высокую загрузку гостиницы.
6. План производства
Создание гостиницы планируется осуществить на базе строительного объекта, представляющего собой 3-х этажное здание. Указанный объект состоит из подвала и трех надземных этажей, общая площадь которых на сегодняшний день составляет около 1 600 м2. Согласно предварительному проекту на данном объекте проведены все отделочные работы, необходимые для гостиничного комплекса, планируется проведение только монтажных работ.
На первом этаже планируется разместить комплекс ресторана. Следует отметить, что площадь под рестораном будет сдаваться в аренду собственникам ресторана, арендная плата составляет 550 руб. /м2, площадь составляет 150 м. Каждый год договор аренды будет перезаключаться с пересмотрением стоимости аренды.
Следующие два этажа отведены под гостиницу и служебные помещения.
Снабжение комплекса необходимыми энергетическими ресурсами будет осуществляться от общегородских сетей.
Таблица 4
Смета капитальных затрат по приобретению объектов основных средств
|
Статьи расходов |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
1 |
2 |
|
|
1. Стоимость расходов по строительству здания; 2. Укомплектование здания необходимым оборудованием В том числе: а) стоимость оборудования по ценам изготовителя; б) транспортно-заготовительные расходы; в) расходы по монтажу, наладке и пуску 3. Сметная стоимость автостоянки 4. Офисное оборудование 5. Сметная стоимость точек общественного питания |
35000 21750 15000 1750 5000 8000 2500 8000 |
|
|
ВСЕГО затрат |
75250 |
Способ начисления амортизации - линейный;
Средневзвешенная норма амортизационных отчислений - 8,5%
Сумма амортизации за месяц: 533 тыс. руб.
Сумма амортизации за год: 6396 тыс. руб.
Таблица 5
Количество необходимое оборудования
|
Наименование оборудования |
Количество единиц |
Цена за единицу тыс. руб., |
|
|
Компьютер |
5 |
10 000 |
|
|
Кондиционер |
3 |
15 000 |
|
|
Тренажер (средняя цена) |
10 |
15 000 |
|
|
Стиральная машина |
4 |
10 000 |
|
|
Сушилка |
1 |
10 000 |
|
|
Принтер |
2 |
4 000 |
|
|
Телевизор |
50 |
6 000 |
|
|
Сейф |
2 |
5 000 |
|
|
Холодильник |
4 |
7 000 |
|
|
Зеркало: А) для стандарта Б) для люкса |
41 9 |
1 000 1 500 |
|
|
Кресло: А) для стандарта Б) для люкса |
54 8 |
2 000 4 000 |
|
|
Тумба |
62 |
1 000 |
|
|
Стулья |
62 |
1 000 |
|
|
Шкаф: А) для стандарта Б) для люкса |
54 8 |
2 000 3 000 |
|
|
Кровать: А) для стандарта Б) для люкса |
41 8 |
2 000 5 000 |
|
|
Шторы |
54 |
3000 |
|
|
ИТОГО |
1 036 500 |
Из таблицы видно, что на оборудование нам понадобится 1,036 млн. руб. Так же потребуются расходы на монтажные работы, стоимость которых составляет 20 000 руб., санитарно - гигиенические средства, постельное белье, рекламу и т.д. Общая сумма единовременных затрат составляет около 1,28 млн. руб.
Таблица 6
Постоянные затраты на производство сбыт продукции
|
показатели |
квартал |
||||
|
первый |
второй |
третий |
четвертый |
||
|
Электроэнергия |
30 000 |
24 000 |
24 000 |
30 000 |
|
|
Водоснабжение |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
|
|
Отопление |
24 000 |
10 000 |
10 000 |
24 000 |
|
|
Платежи за телефон |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
|
|
З/плата персонала |
453 000 |
453 000 |
453 000 |
453 000 |
|
|
Отчисления на соц. нужды |
760 |
760 |
760 |
760 |
|
|
Аренда помещения |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
|
|
Платежи за ТВ |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
|
|
Расходы на рекламу |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
|
|
Всего |
2 219 040 |
Потребность в сырье и материалах, необходимых для реализации услуг, складывается из следующих основных составляющих:
· потребность в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения, используемых клиентами и представляющих собой ежедневно заменяемый гигиенический комплект, состоящий из мыла, шампуня, шапочки для душа и т.д.;
· потребность в прочем хозяйственном инвентаре.
При определении потребности в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения учитывалась планируемая загрузка гостиницы, составляющая в среднем 70% от общего номерного фонда.
При определении потребности в прочем хозяйственном инвентаре для всего комплекса учитывалась специфика оказываемых услуг и технология их предоставления. В составе прочего хозяйственного инвентаря
рассматривались следующие основные позиции:
· постельное белье со сроком службы до 12 месяцев для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из простыни, пододеяльника и наволочки),
· постельное белье со сроком службы до 2-х лет для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из подушки, одеяла и покрывала),
· санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы (представляют собой гигиенические комплекты, состоящие из 4-х полотенец, халата, тапочек),
Следует отметить, что по каждой из указанных позиций планируется приобретение предметов инвентаря профессионального уровня, предназначенных специально для оказания соответствующих услуг. Все предметы хозяйственного инвентаря планируется приобретать у отечественных производителей.
Помимо покрытия потребности в сырье, материалах и прочем хозяйственном инвентаре планируемый гостиничный комплекс потребует обеспечения энергоресурсами, необходимыми для реализации услуг.
Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:
электроэнергия;
вода холодная, включая канализацию;
тепло (отопление, горячая вода).
Планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию.
7. Организационный план
Гостиница планируется создаваться в форме общества с ограниченной ответственностью. Уставной капитал = 500 000 рублей. Учредителями ООО,
в соответствии с учредительным договором, являются:
· Горночакова А.В. - 50 % (250 000 р.) от суммы заявленного уставного фонда;
· Петлякова Е.Н. - 30 % (150 000 руб.) от суммы заявленного уставного фонда;
· Жданов В.В. - 20 % (100 000 руб.).
Организационная структура отеля в очень высокой степени влияет на абсолютное большинство показателей деятельности предприятия. Чтобы оперативно и качественно оказывать клиентам заявленный диапазон услуг, отель должен иметь отлаженный механизм предоставления таких услуг. Различные по размерам и характеру специализации гостиницы будут иметь и особенности в своей организационной структуре, но все-таки при любой конкретной форме организации отеля должен гарантировано выполняться ряд его важнейших функций.
Планируется следующая схема управления фирмой - приложение 1.
На учредительном собрании будут собираться: учредители, директор, заместитель директора, главный бухгалтер, чтобы обсудить вопросы, входящие в компетенцию учредительного собрания. К компетенции учредительного собрания относится обсуждение следующих вопросов:
· общее качество управления,
· прогнозы на заполняемость,
· главные статьи расхода,
· вопросы реконструкции,
· новое законодательство,
· доходность предприятия.
На схеме показаны связи между подразделениями и отдельными работниками гостиницы. Схема наглядно демонстрирует каждому работнику его место в общественном процессе. Четко определены уровни ответственности.
К функциям генерального директора относятся:
· контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;
· контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;
· контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов.
К функциям главного бухгалтера относятся:
· ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в РФ;
· предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
· предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
Функции остальных работников организации:
· Заместитель директора занимается вопросами оперативного управления;
· Дежурный на этаже: обеспечивает слаженность процесса работы вспомогательного персонала;
· Хостесы занимаются документальным оформлением приема и проживания клиентов, обеспечивают индивидуальный подход к каждому клиенту;
· Вспомогательные службы (охранники, горничные) обеспечивают процесс работы гостиничного комплекса, предлагая услуги прачечной, бельевой служб, уборка помещений, и безопасности клиентов.
Каждый сотрудник должен не только знать свои непосредственные обязанности и функции, но и хорошо понимать, каким именно образом его работа соотносится с той, которую выполняют другие сотрудники или подразделения, и каким образом их общая деятельность влияет на эффективность работы отеля. Для директора исключительно важно постоянно сопоставлять упомянутую выше схему с гаммой тех услуг, которые предоставляет отель - это позволит сделать вывод о том, нет ли на отдельных участках избытка рабочей силы и наоборот.
Таблица 7
Штатное расписание персонала
|
Должность |
число рабочих |
Оклад, руб. тыс. руб. |
годовой ФОТ, тыс. руб. |
Отчисления, тыс. руб. в год |
||
|
НДФЛ (13%) |
Страховые взносы |
|||||
|
Административно-управленческий персонал |
||||||
|
Директор гостиницы |
1 |
20 |
240 |
31,2 |
62,88 |
|
|
Заместитель директора |
1 |
15 |
180 |
23,4 |
47,16 |
|
|
Главный бухгалтер |
1 |
13 |
156 |
20,28 |
40,87 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
7 |
84 |
10,92 |
22,09 |
|
|
Вспомогательный персонал |
||||||
|
Дежурный на этаже |
3 |
6 |
72 |
9,36 |
18,9 |
|
|
Хосте-с |
3 |
8 |
96 |
12,48 |
25,15 |
|
|
Охрана |
4 |
8 |
96 |
12,48 |
25,15 |
|
|
Горничные |
4 |
6 |
72 |
9,36 |
18,9 |
|
|
? |
18 |
153 |
1836 |
238,68 |
481,35 |
В связи с тем, что предприятие относится к сфере обслуживания, проектируется режим работы для административно-управленческого персонала с 9.00. до18.00. Для обслуживающего персонала - посменно.
Характер работы обуславливает следующие квалифицированные требования к работникам:
· Директор, заместитель директора - образование высшее с опытом работы в сфере обслуживания.
· Главный бухгалтер, бухгалтер - образование высшее экономическое, умение работать на персональном компьютере, опыт работы.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
Таблица 8
Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.
|
Наименование показателя |
Годы |
|||
|
2011 |
2012 |
2013 |
||
|
Общий фонд оплаты труда |
170 500 |
180 800 |
193 800 |
|
|
Отчисления на ЕСН |
44 671 |
47 370 |
50 776 |
|
|
Итого ФОТ |
215 171 |
228 170 |
244 576 |
8. Юридический план
Полное наименование фирмы: Общество с ограниченной ответственностью "Аст Гоф". Фирма создана 22 февраля 2008 года, путем учреждения общества с тремя учредителями.
Адрес: 121309, г. Москва, ул. Большая Филевская, д.25, Проезд: м. Багратионовская.
Тел.: (495) 744-07-00, (499) 146-53-55.
факс: (499) 146-53-55, (499) 142-23-84
Генеральный директор ООО "Аст Гоф": Горночакова А. В.
Документы, необходимые для открытия гостиницы:
1. Устав предприятия (для частных лиц - копия свидетельства о регистрации или внесении в ЕГР);
2. Свидетельство о постановке на учет в ГНИ;
3. Заявление на имя мэра города (о разрешении открытия предприятия с указанием режима работы, торговой площади);
4. Договор аренды или документы о собственности занимаемого помещения;
5. Регистрационная карточка на контрольно-кассовый аппарат;
6. Заключение ТО ТУ Роспотребнадзора по г. Москва;
7. Заключение госпожнадзора;
8. Договор на вывоз и утилизацию мусора с УЖКХ;
9. Заключение управления архитектуры;
10. Постановление об отводе земельного участка;
11. Перечень, оказываемых услуг;
12. Квалификационный перечень работников предприятия;
13. Схема предприятия;
14. Заявление на открытие предприятия;
15. Заявление на продление разрешения на работу объекта.
9. Оценка риска и страхование
Виды рисков и методы их страхования представлены в табл.9
Таблица 9
Виды рисков и методы страхования от них
|
Вид риска |
Степень риска |
Методы страхования от риска |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры |
Неизбежный |
1. Глубокое маркетинговое исследование рынка, проводимое систематически; 2. Применение прогрессивных методов обслуживания клиентов |
|
|
2. Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция |
Допустимый |
1. Использование методов судебной защиты; 2. Отслеживание конъюнктуры рынка; 3. Использование аппарата маркетинга |
|
|
3. Инфляционные процессы |
Допустимый |
1. Проведение разумно обоснованной ценовой политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции |
|
|
4. Форс-мажорные обстоятельства |
Чрезмерный |
1. Страхование имущества и клиентов |
|
|
5. Финансовые риски |
Неизбежный |
1. Создание высокого финансово-кредитного потенциала |
10. Финансовый план
Проект рассчитан на пять лет. При этом:
1. Коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;
2. Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;
3. Ежегодный рост цен составляет 10%.
Таблица 10
Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
ВСЕГО |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2. Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3. Выручка от основной деятельности, тыс. руб. 4. Выручка от неосновной деятельности, тыс. руб. |
32850 3200 105120 10512 |
34493 3520 121410 12141 |
36217 3872 140230 14023 |
38028 4260 162010 16200 |
39930 4686 187110 18711 |
181518 715870 71587 |
|
|
5. ИТОГО выручка от продаж |
115632 |
133551 |
154253 |
178200 |
205821 |
787458 |
Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат
Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.
Таблица 11
Смета прямых материальных затрат
|
Показатели |
Основные материалы |
|||
|
Материалы для укомплектования гостиницы (бельё и т.п.) |
Расходные материалы (моющие средства и т.п.) |
Топливо, энергия и т.п. |
||
|
1. Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы; 2. Плюс необходимое количество запасов на конец года |
1700 1700 |
87600 1680 |
||
|
ИТОГО: 3. Минус величина запасов на начало года; 4. ИТОГО количество материалов для закупки; 5. Цена единицы материалов, руб. 6. ИТОГО прямые материальные затраты, тыс. руб. |
3400 3400 600 2040 |
89280 89280 10 руб. 892,800 |
- 1057, 200 |
|
|
ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс. руб. |
3990,00 |
Имеем прямых материальных затрат:
1 год - 3990 тыс. руб.;
2 год - 4390 тыс. руб.;
3 год - 4830 тыс. руб.;
4 год - 5310 тыс. руб.;
5 год - 5840 тыс. руб.
Смета расходов по оплате труда представлена в табл.12.
Таблица 12
Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта
|
Показатели |
Сумма |
|
|
1 |
2 |
|
|
1. Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов; 2. Средняя почасовая оплата, руб. 3. Итого расходы по оплате труда, тыс. руб. 4. Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс. руб. |
201000 55 11000 2860 |
|
|
5. ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс. руб. |
13860 |
К дальнейшему расчёту принимаем:
1 год - 13860 тыс. руб.;
2 год - 15250 тыс. руб.;
3 год - 16770 тыс. руб.;
4 год - 18450 тыс. руб.;
5 год - 20290 тыс. руб.
Общее количество сотрудников: 105 чел.
Организационная структура изображена на схеме 1 в Приложении №1 (стр.23)
Смета накладных расходов представлена в табл.13.
Таблица 13
Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс. руб.)
|
Показатели |
Сумма |
|
|
1 |
2 |
|
|
1. Заработная плата вспомогательного персонала; 2. Заработная плата управленческого персонала; 3. Единый социальный налог; 4. Энергия и освещение; 5. Амортизация основных фондов; 6. Вспомогательные материалы; 7. Текущий ремонт; 8. Налог на имущество; 9. Страхование; 10. Прочие расходы |
5574 2536 2109 4420 6396 2638 2010 1656 1500 315 |
|
|
11. ИТОГО накладные расходы |
30145 |
Принимаем к дальнейшему расчёту:
1 год - 30145 тыс. руб.;
2 год - 33160 тыс. руб.;
3 год - 36475 тыс. руб.;
4 год - 40120 тыс. руб.;
5 год - 44135 тыс. руб.
Все предыдущие расчёты сводим в табл.14.
Таблица 14 (а)
Смета себестоимости предоставленных услуг
|
Статьи расходов |
Годы реализации проекта |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1. Прямые материальные затраты; 2. Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала; 3. Накладные расходы |
3990 13860 30145 |
4390 15250 33160 |
4830 16870 36475 |
5310 18450 40120 |
5840 20290 44135 |
|
|
4. ИТОГО себестоимость предоставленных услуг |
47995 |
52800 |
58175 |
63880 |
70265 |
Таблица 14 (б)
Расчет себестоимости одного номера
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1. Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2. Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб. |
32850 3200 47995 |
34493 3520 52800 |
36217 3872 58175 |
38028 4260 63880 |
39930 4686 70265 |
|
|
4. Себестоимость 1 номера в сутки, руб. |
1461 |
1531 |
1606 |
1680 |
1760 |
|
|
5. Наценка, % |
45,66 |
43,49 |
41,48 |
39,44 |
37,55 |
Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.15).
Таблица 15
Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс. руб.)
|
Статьи расходов |
Сумма |
|
|
1 |
2 |
|
|
1. Расходы на продажи 1.1 Заработная плата коммерческих агентов; 1.2 Единый социальный налог; 1.3 Расходы на рекламу; 1.4 Телефонные расходы; 1.5 Прочие расходы на продажи |
17149 6914 1797 3469 1369 3600 |
|
|
2. Общие и административные расходы 2.1 Заработная плата административного персонала (с ЕСН); 2.2 Заработная плата прочих служащих (с ЕСН); 2.3 Энергия и освещение; 2.4 Амортизация офисного оборудования; 2.5 Прочие общие расходы |
10016 5188 1513 1081 389 1845 |
|
|
3. ВСЕГО текущие расходы |
27165 |
Принимаем к расчёту:
1. Коммерческие расходы:
1 год - 17149 тыс. руб.;
2 год - 18864 тыс. руб.;
3 год - 20750 тыс. руб.;
4 год - 22825 тыс. руб.;
5 год - 25108 тыс. руб.
2. Общие и административные расходы:
1 год - 10016 тыс. руб.4
2 год - 11018 тыс. руб.;
3 год - 12119 тыс. руб.;
4 год - 13331 тыс. руб.;
5 год - 14664 тыс. руб.
Все предыдущие расчёты сведём в табл.17.
Критический объём продаж может быть рассчитан с использованием величины маржинального дохода, который определяется как разность между выручкой и переменными издержками:
МД=N-Cv, [1]
Где N - выручка от продажи; Cv - сумма переменных издержек.
Так как гостиница - предприятие многопрофильное, в расчёте критического (безубыточного) объема используется понятие удельного маржинального дохода:
Nmin=CF/md, [2]
Где CF - постоянные издержки; md - удельный маржинальный доход.
С понятием "безубыточный объём" тесно связано понятие "запас финансовой прочности".
Запас финансовой прочности (зоны безопасности) представляет собой разницу между фактическим и безубыточным объемами.
Тбезубыточности=Пост. изд. / (1-Перем. изд. /Выруч.)
Расчёт показателей приведён в табл.16.
Таблица 16
Расчёт критического объёма продаж и зоны безопасности
|
Показатели |
Годы реализации проекта |
Отклонение 5 года от 1 года |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. Выручка от продажи, тыс. руб.; 2. Пременные издержки, тыс. руб.4 3. Маржинальный доход, тыс. руб.; 4. Удельный маржинальный доход; 5. Постоянные издержки, тыс. руб.; 6. Точка безубыточности, тыс. руб.; 7. Запас финансовой прочности, тыс. руб. |
115632 47995 67637 0,585 27165 46441 +69191 |
133551 52800 80751 0,605 30983 51242 +82309 |
154253 58175 96078 0,623 32869 32771 +101482 |
178200 63880 114320 0,642 36156 56359 +121841 |
205821 70265 135556 0,659 39772 60338 +145433 |
+90189 +222270 +67919 +0,074 +12607 +13947 +76242 |
Таким образом, запас финансовой прочности гостиницы постоянно растёт, увеличившись за годы реализации проекта более, чем вдвое.
11. Стратегия финансирования
Потребность гостиницы в денежных средствах:
1. Формирование основного капитала - 75250 тыс. руб. - потребность полностью удовлетворяется за счёт собственных средств;
2. Формирование оборотных средств - 44750 тыс. руб. - удовлетворяется на 17750 тыс. руб. за счёт собственных средств и на 30000 тыс. руб. - за счёт долгосрочного кредита сроком на 2 года под 25% годовых. Уплата процентов производится в конце года.
Кредит погашается разными долями в течение двух лет. Доли выплачиваются в конце 1го и 2го года реализации проекта.
Как показали расчёты (табл.17) в течение двух лет кредит и проценты по нему будут погашены полностью.
Таблица 17
План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс. руб.)
|
Показатели |
Годы реализации проекта |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1. Выручка от продажи; 2. Себестоимость представленных услуг; 3. Валовая прибыль; 4. Расходы на продажи; 5. Общие и административные расходы; 6. Прибыль от продажи; 7. Выплата процентов за пользование кредитом (16%); 8. Прибыль до налогообложения; 9. Налог на прибыль по ставке 24%; 10. Чистая прибыль; 11. Выплата процентов за пользование кредитом по ставке 95; 12. Погашение основной суммы кредита; 13. Нераспределённая прибыль за год |
115632 47995 67637 17149 10016 40472 4800 35672 8561 27111 2700 15000 9411 |
133551 52800 80751 18864 11018 50869 2400 48469 11633 36836 1350 15000 20486 |
154253 58175 96078 20750 12119 63209 63209 15170 48039 48039 |
178200 63880 114320 22825 13331 78164 78164 18759 59405 59405 |
205821 70265 135556 25108 14664 95784 95784 22988 72796 72796 |
Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений:
Rt=П4+А, [3]
Чистая текущая стоимость определяется по формуле:
n
NPV=Ri/ (L+2) i-JC, [4]
i=1
Где JC - объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый; Ri - элемент потока денежных поступлений в i-ом году; 2=0,16 - коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта; i - порядковый номер года реализации проекта.
При NPV>0, проект признаётся эффективным.
Имеем:
NPV=24411+6396/ (1+0,16) /+35486+6396/ (1+0,16) 2+48039+6396/ (1+0,16) 3+59405+6396/ (1+0,16) 4+72796+6396/ (1+0,16) 5=30807/1,16+41882/1,346+54435/1,561+65801/1,811+79192/2,1-75250=26558+31116+34872+36334+37771-75250=+91341 тыс. руб.
Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0). При этом срок окупаемости проекта не превысит трёх лет.
Список литературы
1. Акуленок Д.Н., Юбуров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы: Комментарий к методике составления. Реальный пример. - Москва: ООО “ГНОМ - ПРЕСС”, 2007.117с.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. - Москва: Финансы и статиска, 2007. - 224с.
3. Белолипетский В.Г. Финансы фирмы: Учеб. пособие. - Москва: Инфра - М., 2007. - 310с.
4. Бизнес-план. / Методические материалы. /Под ред. : Р.Г. Маниловского - Москва: Финансы и статистика, 2010. - 87с.
5. Блеквелл Э. Как составить бизнес-план. - Москва: “ИНФРА-М”, 2010. - 54с.
6. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инноваций. - Москва: ТООО "Филинъ", 2010. - 342с.
7. Глазунов В.Н. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций. - Москва: Финстатинформ, 2007. - 450с.
8. Горохов М.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. - Москва: Филинъ, 2010. - 280с.
9. Дашков Л.П. Тютюкина Е.Б. ”Как преуспеть в бизнесе”. - Москва: Центр“Маркетинг”, 2010. - 388с.
10. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие/ Под ред.В.М. Попова. - Москва: Финансы и статистика, 2007. - 227с.
11. Кэссон Г. Аксиомы бизнеса. - Минск: Общество”Парадокс”, 2008. - 350с.
12. Попов В.М. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. - Москва: Финансы и статистика, 2009. - 331с.
13. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х. Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. - Москва: Финансы и статистика, 2007. - 503с.
14. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке Бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. - Москва: Финансы и статистика, 2010. - 263с.
15. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. - Москва: "АКАЛИС", 2009. - 78с.
Приложение
Схема 1. Организационная структура
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Инвестиции, их функции, роль и значение в рыночной экономике. Методы оценки эффективности инвестиционного проекта. Маркетинговое исследование рынка гостиничных услуг г. Челябинска. Разработка бизнес-плана постройки гостиницы. Расчет планируемой прибыли.
дипломная работа [4,3 M], добавлен 18.11.2014Выбор сферы деятельности, выработка целей и миссии деятельности проектируемого туристического предприятия. Анализ рынка гостиничных услуг, разработка маркетинговой стратегии. Оценка эффективности проекта на предмет безубыточности и финансовой прочности.
дипломная работа [455,8 K], добавлен 26.09.2010Сущность понятия "финансовое состояние", методы проведения его анализа. Оценка эффективности деятельности гостиницы "Президент-Отель": изменение себестоимости услуг, показатели рентабельности. Разработка предложений по улучшению финансового состояния.
курсовая работа [79,9 K], добавлен 26.09.2010Инвестиции как фактор развития организации. Понятие бизнес-плана и основные этапы его разработки. Реализация бизнес-плана и показатели, характеризующие эффективность инвестиционного проекта. Оценка влияния проекта на финансовое состояние организации.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 26.01.2012Экономическое содержание инвестиций. Показатели оценки эффективности инвестиционных вложений. Проект увеличения производительности промышленного предприятия ООО "ПромСтройМонтаж" за счет выпуска новой продукции, его текущая стоимость и срок окупаемости.
курсовая работа [522,5 K], добавлен 30.01.2012Информация о компании, реализующей проект. Цели проекта и бизнес-плана. Нормативно-правовые аспекты его реализации. Оценка рынка полиграфических услуг. Ассортимент продукции, оценка конкурентов. Производственный процесс. Определение размера инвестиций.
курсовая работа [766,7 K], добавлен 28.12.2011Анализ теоретических аспектов менеджмента в области управления бизнес-планированием. Оценка экономической эффективности и финансовой состоятельности бизнес-плана. Формирование выводов по результатам данного исследования и разработка рекомендаций.
курсовая работа [245,1 K], добавлен 05.11.2010Разработка бизнес-плана для инвесторов с целью финансирования деятельности предприятия на основании договора о предоставлении кредита. Общее описание рынка чая. Анализ конкурентов и разработка стратегии маркетинга. Финансовый план и риски проекта.
бизнес-план [61,5 K], добавлен 22.03.2012Финансово-экономическое обоснование и сущность проекта, технико-экономическая характеристика предприятия. Оценка эффективности инвестиционного проекта, расчет денежных потоков, периода окупаемости и чистой текущей стоимости, доходности и прибыльности.
курсовая работа [108,0 K], добавлен 05.11.2010Основные принципы и методы оценки эффективности и финансовой реализуемости инвестиционных проектов. Схема оценки эффективности инвестиционного проекта. Значение денежного потока. Индекс доходности дисконтированных инвестиций. Срок окупаемости инвестиций.
реферат [429,3 K], добавлен 09.04.2009
