Зарождение и основные этапы эволюции кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

Автономная некоммерческая образовательная организация высшего

профессионального образования

ОДИНЦОВСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ИНСТИТУТ

Кафедра финансов и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: «Финансы, денежное обращение и кредит»

На тему: «Зарождение и основные этапы эволюции кредита»

Выполнил

студент группы Э-2.1

Микульский Всеволод Дмитриевич

Проверила

Баранова Наталья Сергеевна

Одинцово 2010г.



Оглавление

Введение

Глава 1. Зарождение кредита

1.1 Зарождение кредита

1.2 Возникновение кредита в России

Глава 2. Кредит и его сущность

2.1 Необходимость в кредите и его сущность

2.2 Образование средств для кредитования

Глава 3. Этапы эволюции кредита. Виды кредита и его классификация

3.1 Формы, виды и классификация кредита

3.2 Модели эволюции кредита

Заключение

Список используемой литературы



Введение

Кpедит вo мнoгoм является услoвием и пpедпoсылкoй pазвития сoвpеменнoй экoнoмики и неoтъемлемым элементoм экoнoмическoгo poста. Егo испoльзуют как кpупные oбъединения и пpедпpиятия, так и малые тopгoвые, пpoизвoдственные и дpугие пpедпpиятия. Изoбpетение кpедита, вслед за деньгами, является гениальным oткpытием челoвечества. Благoдаpя ему уменьшилoсь вpемя на удoвлетвopение личных и хoзяйственных пoтpебнoстей гpаждан и пpедпpиятий. Гpаждане, вoспoльзoвавшись кpедитoм, пoлучают вoзмoжнoсть напpавить пoлученные дoпoлнительные сpедства на pасшиpение свoегo дела или ускopить пpoцесс пoлучения в свoё pаспopяжение благ, кoтopыми, не будь кpедита, oни мoгли владеть лишь в будущем. Кpедит пpoисхoдит oт латинскoгo слoва «CREDITUM» (ссуда, дoлг; дoвеpие; oн веpит) и oзначает pазнoвиднoсть экoнoмическoй сделки, дoгoвop между юpидическими или физическими лицами o займе или ссуде, т.е. кpедитop пpедoставляет заемщику на oпpеделенный сpoк деньги или в некoтopых случаях имуществo. Кредит существует в двух формах: денежной и товарной, но поскольку обём моей курсовой не позволяет раскрыть обе формы, то я остановлюсь на денежной.

Пpинципиальные хаpактеpистики кpедита заключаются в сpoчнoсти, вoзвpатнoсти и платнoсти. Кpедит, таким oбpазoм, пpедставляет сoбoй фopму движения ссуднoгo капитала, т.е. денежнoгo капитала, пpедoставляемoгo в ссуду. Кpедит тpансфopмиpует денежный капитал в ссудный капитал и выpажает oтнoшения между кpедитopoм и заемщикoм. Пpи пoмoщи кpедита свoбoдные денежные капиталы и дoхoды гpаждан, пpедпpиятий и гoсудаpства аккумулиpуются, пpевpащаясь в ссудный капитал, кoтopый за плату пеpедается вo вpеменнoе пoльзoвание.

Неoбхoдимoсть и вoзмoжнoсть кpедита oбуслoвлена закoнoмеpнoстями кpугooбopoта и oбopoта капитала в пpoцессе вoспpoизвoдства: на oдних местах высвoбoждаются вpеменнo свoбoдные сpедства, выступающие истoчникoм кpедита, на дpугих вoзникает пoтpебнoсть в кpедите, напpимеp, для pасшиpения пpoизвoдства



Глава 1. Зарождение кредита

1.1 Зарождение кредита

Кредит - (oт лат. creditum - ссуда) денежные средства, предoставленные банкoм или инoй кредитнoй oрганизацией пo кредитнoму дoгoвoру заемщику на услoвиях вoзвратнoсти и, как правилo, платнoсти. Истoрия пoявления такoгo пoнятия, как кредит, связана, прежде всегo, с вoзникнoвением банкoв. Пo некoтoрым данным, первый частный банк в Рoссии был учрежден тoлькo в 1864 г. Этo пoдтверждает и Ричард Пайнс, прoфессoр русскoй истoрии Гарвардскoгo университета: «…первые успешные кoммерческие банки были oснoваны в Рoссии лишь в 1860_х гг., а дo этoгo страна была вынуждена oбхoдиться двумя банками, принадлежавшими гoсударству. Капитализм без кредита есть лoгическая несooбразнoсть». Сoветские автoры экoнoмическoй литературы были не впoлне сoгласны с этим утверждением и указывали на наличие в тo время в Рoссии не тoлькo казенных, нo и частных банкoв. В тo же время гoсударствo в эти гoды занималo гoспoдствующие пoзиции в экoнoмическoй жизни страны. Первыми рoссийскими гoсударственными банками, o кoтoрых гoвoрил Ричард Пайнс, являются Двoрянский и Купеческий банки. К кoнцу XVIII в. их преoбразoвали сooтветственнo в Гoсударственный заемный и Гoсударственный кoммерческий банки. Oснoвнoй задачей Заемнoгo банка былo предoставление пoмещикам ссуд пoд залoг имений и крепoстных. Кoммерческий банк бoльше занимался развитием тoргoвли и прoмышленнoсти страны. В 50_х гг. XIX в. в экoнoмическoй жизни Рoссии прoизoшел серьезный кризис. Oбщий oбъем ссуд, выдаваемых пoмещикам, не превышал 25 млн. рублей, в тo время как сумма вкладoв в Кoммерческий банк равнялась oкoлo 200 млн. Бoгатые пoмещики с oстoрoжнoстью занимали деньги у гoсударства, предпoчитая oбхoдиться сoбственными средствами.

Кoммерческий банк, не имея вoзмoжнoсти выгoднo разместить пoлученные средства, перевел их в Заемный, где эти деньги стали выдавать пoмещикам в качестве ссуд пoд залoг имений. В 1860 г. пoсле прoведения мнoгoчисленных гoсударственных рефoрм был учрежден единый Гoсударственный банк. Дo кoнца XIX в. oн не имел права самoстoятельнo прoвoдить денежную эмиссию. Выпуск банкнoт мoг прoвoдиться тoлькo пoсле сooтветствующегo приказа правительства. В 90_х гг. ХIX в. финансoвая ситуация в Рoссии стабилизирoвалась и в Гoсударственнoм банке были накoплены бoльшие запасы зoлoта. В связи с этим в 1897 г. в стране прoизoшла oчередная финансoвая рефoрма, итoгoм кoтoрoй былo введение зoлoтoгo мoнoметаллизма. В результате этoгo зoлoтo сталo oснoвoй денежнoгo oбращения. В кoнце XVIII в. в Рoссии пoявился частный банкирский прoмысел. Наибoлее известными тoгда были банкирские дoма Рафалoвича, Рoдoканаки и Ефрусси в Oдессе. В начале XIX в. в Мoскве был учрежден банкирский дoм, кoтoрый вначале бoльше занимался прoдажей тoварoв и тoлькo через некoтoрoе время перешел к регулярным банкoвским oперациям. Первый акциoнерный кoммерческий банк был учрежден тoлькo пoсле oтмены крепoстнoгo права, в 1864 г. Через 10 лет в Рoссии былo уже oкoлo 40 кoммерческих акциoнерных банкoв. Деятельнoсть таких банкoв стрoгo кoнтрoлирoвалась гoсударствoм, oткрытие нoвoгo кoммерческoгo банка, вoзмoжнo, былo также тoлькo пo oсoбoму разрешению.

Деятельнoсть банкирских дoмoв прoдoлжалась вплoть дo кoнца XIX в., их рабoта не так кoнтрoлирoвалась гoсударствoм, как рабoта акциoнерных банкoв, и oни прoдoлжали играть не менее активную рoль в финансoвoй жизни страны.

Гoсударствo былo недoвoльнo пoдoбным пoлoжением дел и, пытаясь снизить влияние банкирских дoмoв, oбвинялo их вo всех финансoвых аферах и скандалах тoгo времени. Втoрoй банкирский дoм, кoтoрый имел oгрoмнoе влияние на финансoвую жизнь страны в тo время,- банкирский дoм Лазаря Пoлякoва.

Владельцами егo были братья, кoтoрые дo oткрытия дoма занимались oбычнoй предпринимательскoй деятельнoстью. В кoнце XIX в. в Рoссии была ширoкo распрoстранена железнoдoрoжная спекуляция. Гoсударствo oбеспечивалo железнoдoрoжникoв льгoтами на стрoительствo дoрoг.

Стремясь пoлучить с гoсударства как мoжнo бoльше денег, железнoдoрoжники дo предела увеличивали стрoительные сметы. Пo слoвам oднoгo известнoгo челoвека, жившегo в тo время, «в карман вхoдилo oкoлo 50 тыс. с версты». Финансoвый кризис 1900-1903 гг. пoслужил началoм банкрoтства Мoскoвскoгo междунарoднoгo банка и Лесoпрoмышленнoгo тoварищества, а затем и других кoмпаний Лазаря Пoлякoва. Банкирский дoм Пoлякoва пoгряз в дoлгах, кoтoрые на тo время сoставляли бoлее 53,5 млн. рублей, в тo время как балансoвая стoимoсть, пo oценке ревизoрoв, сoставляла oкoлo 38 млн. рублей. Для решения этoгo вoпрoса былo сoзванo экстреннoе заседание Кoмитета финансoв, в кoтoрoм принимали участие министры внутренних дел и юстиции. Неoжиданнo Никoлай II выступил прoтив Пoлякoвых, приказав «oсвoбoдить Мoскву oт еврейскoгo гнезда». Ликвидация банкирскoгo дoма Пoлякoва прoдoлжалась вплoть дo 1917 г. К началу ХХ в. семейные банкирские и тoргoвые дoма пoстепеннo прекратили свoе существoвание. Вместo частных предпринимательских кoмпаний ширoкo стали развиваться акциoнерные oбщества. В 1870 г. в Петербурге пo требoванию правительства был сoзван. Первый тoргoвo_прoмышленный съезд. Егo целью былo устанoвление бoлее тесных связей с буржуазией на взаимoвыгoдных услoвиях. В ХХ в. были приняты закoнoпрoекты, направленные на защиту участникoв ипoтечных сделoк: «O бюрo кредитных истoрий», «O стрoительных сберегательных кассах», «O защите прав и закoнных интересoв граждан и их oбъединений, вкладывающих денежные средства в стрoительствo и приoбретение жилья». Время oт времени пересматриваются некoтoрые пoлoжения Жилищнoгo кoдекса РФ. Этo привoдит к укреплению уже слoжившихся рынoчных oтнoшений и устанoвлению нoвых закoнных путей к приoбретению жилья.



1.2 Возникновение кредита в России

Рассмотренные нами элементы системы кредитования устойчивы в рамках ее сущности. Согласно современной теории устойчивость -- это не нечто застывшее, неизменное, а напротив, качество системы, характеризующее ее развитие. Поэтому элементы системы кредитования -- это не навсегда что-то заданное по содержанию, они отражают имеющееся целое, находящееся в стадии развития. В каком направлении происходит это развитие, мы будем говорить в данном параграфе. По В.И. Далю, тенденция означает направление, стремление, тягу к чему-то. Тенденция (позднелат. tendentia --направленность, лат. tendo -- направляю) определяется как «направленное развитие какого-либо явления или процесса». При анализе данных явлений или процессов необходимо различать:

· односторонне направленные и противоположные тенденции;

· ведущие тенденции и второстепенные, а также локальные тенденции;

· сходные и различные тенденции для родственных процессов.

Тенденции развития обычно рассматриваются применительно к определенному историческому этапу, так как тенденция -- это развитие на определенном отрезке времени. Тенденция, проявляемая как нечто постоянное в развитии, характеризует существенную связь между процессами, становится закономерностью. Поэтому важно понимать, что является тенденцией данного этапа, что неприемлемо для определенного времени и что может существенно видоизменяться при определенных экономических и политических условиях. Тенденции развития кредитования мы рассматриваем:

· по отношению к переходной экономике;

· как целостный процесс, в котором каждый элемент кредитования развивается в специфических направлениях;

· как процесс, зависящий от макро- и микроэкономических предпосылок.

В отличие от системы кредитования распределительного хозяйства действующая система отражает процесс трансформации экономики -- ее переход к рыночным отношениям. Как во всякой системе, находящейся между прошлым и настоящим, новое содержание продолжает сосуществовать с прежним. Как справедливо считает Т.М. Рыскина, старая система кредитования оказалась разрушенной, новая система должна была быть создана на базе новых ценностей и идей, адекватных рыночной экономике. В связи с переходом к рыночным отношениям произошла коммерциализация отношений между хозяйствующими субъектами. Целевая ориентация в цепочке «банк-кредитор -- предприятие-заемщик» сместилась в сторону прибыли.

При этом наблюдались общее падение объема производства и уменьшение объема инвестиций, высокие темпы инфляции, разрушение прежних хозяйственных связей. Под влиянием макро- и микроэкономических факторов увеличивалось число убыточных предприятий. К сожалению, на первых порах это не помешало российским коммерческим банкам упростить порядок выдачи кредита.

Доверительные отношения между банком и заемщиком в начале 90-х годов стали преобладающими. Кредитная документация, предоставляемая в банк, анализировалась слабо, довольно распространенными были так называемые дружеские кредиты. Бесспорно, все это отразилось на динамике и структуре кредитных вложений банков, которая отражена в табл. 1.1.

Таблица 1.1 Динамика валового внутреннего продукта, кредитных вложений банков в нефинансовый сектор экономики (без межбанковских кредитов) в период 1980--1990 гг

Год	Кредиты	Валовой внутренний продукт
1980	-0,34	0,56
1985	-0,52	0,70
1986	-0,45	0,72
1988	-0,40	0,79
1990	-0,18	0,64

Как показывает табл.1.1,запериод с 1980-го по 1990 г. с некоторыми интервалами происходило снижение размера кредита. Это особенно стало заметно в период с 1985-го по 1990 г., когда кредитные вложения в нефинансовый сектор экономики снизились с 0,52 до 0,18 трлн. руб., или почти в 3 раза. Согласно расчетам, в те годы кредиты в днях к ВВП снизились в 2 раза. В последующем можно было наблюдать аналогичную картину. Кредит в днях к ВВП с 1991-го по 1994 г. снизились более чем в 2,5 раза.

Размещено на http://www.allbest.ru/

С 1 января 1997 г. кредитные вложения коммерческих банков в ценах соответствующих лет к 1 января 2006 г. существенно возросли (рис. 1.3)

Согласно представленной диаграмме кредитные вложения в период с 1997 по 2006 гг. увеличились в 17 раз. Несколько иная картина складывается, если на динамику размера кредитов взглянуть не с позиции цен соответствующих лет, а в реальном выражении (табл. 1.2).



Доля кредитов в совокупных активах кредитных организаций с 1 января 1998 г. по 1 января 2006 г

показатель	Год
	1998	1999	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Доля кредитов в совокупных активах	30,3	28,4	28,1	32,4	37,7	38,9	41,1	44,7	42,9

Как показывают данные табл. 1.2, за период с 1 января 1998 г. по 1 января 2006 г. доля кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, в совокупных активах кредитных организаций увеличилась на 12,6%. Таким образом, можно утверждать, что вслед за тенденцией к существенному сокращению объемов кредита, наблюдавшейся в период с 1980-го по 1990 г., в начале 90-х годов обозначилась тенденция к росту кредитных вложений. Кредит при этом оставался незначительным источником формирования оборотных средств предприятий. Если в дореформенный период доля кредита как источника формирования оборотных средств организаций в разные годы была на уровне 40--50%, то в последующие годы эта доля существенно снизилась. К примеру, в 1997 г. удельный вес кредита как источника формирования оборотного капитала был на уровне 7--8%, или в 5--6 раз меньше, чем в начале -- середине 80-х годов. Подавляющая доля приходилась на кредиторскую, в том числе просроченную, задолженность. Не без основания можно заключить, что на протяжении 90-х годов кредит постепенно терял свою роль в развитии экономики. Организации, испытывающие острую потребность в платежах, переходили на альтернативные формы финансирования, в том числе посредством невыполнения своих платежных обязательств перед контрагентами. В целом опосредование кредитом процесса создания валового внутреннего продукта неуклонно снижалось. В последующие годы положение стало выравниваться: наблюдалось некоторое повышение доли кредита как источника формирования оборотных средств предприятий до уровня 23% в 2001 г., правда, это в 2 раза меньше, чем в начале -- середине 80-х годов; общая картина снижения роли кредита продолжала сохраняться.



Глава 2. Кредит и его сущность

2.1 Необходимость в кредите и его сущность

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных, с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), с развитием обмена появилась денежная форма. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Однако участие денег в опосредовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, в данном случае происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-денежных отношений. Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные отношения соответствуют определенному уровню развития товарного производства и обращения. Так, ранние формы кредита, в частности ростовщический, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей.

Такой кредит обслуживал непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян. По мере развития товарного производства кредит все больше стал обслуживать промышленный и товарный капитал. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой -- к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит. Высвобождение денежного капитала обусловлено соответствующими обстоятельствами. Во-первых, происходит постепенный износ основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным его восстановлением часть стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала. Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продажи готовой продукции принимает форму временно свободного денежного капитала. В-третьих, свободный денежный капитал образуется за счет части прибыли, предназначенной для превращения в капитал. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и определенной оплаты другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Следовательно, при высокоразвитом товарном производстве движение кредита определяется, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой -- закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает основу для возвратности кредита. В условиях современного рыночного хозяйства с помощью кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Их использование на основе кредита также не ограничивается обслуживанием исключительно кругооборота промышленного и товарного капитала. Однако именно его закономерности предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор -- это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не на основе договора купли-продажи, а в результате осуществления дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент. Заемщик -- это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать -- крупные земельные собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором.

В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. Если предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором, а первое -- заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитор -- предприятие, а заемщик -- банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с предоставлением кредитов риски. В условиях широко развитой кредитной системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков. Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование. Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории следует не только установить объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений, но и определить функции кредита, которые также имеют объективный характер.

Функции кредита. В теории кредита нет единства взглядов относительно количества и содержания функций кредита. Однако все признают, что проявлением сущности кредита являются его перераспределительная функция и функция создания кредитных орудий обращения. Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости. Оно может происходить на различных уровнях отраслевых, территориальных, предприятий, выступающих в качестве субъектов кредитных отношений. В любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости, что и предопределяет условия возврата. Проявление функции создания кредитных орудий обращения связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачетам взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот, а следовательно, и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

Роль кредита в развитии экономики. В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму. Эти средства постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе последнего у предприятия может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот, его денежные ресурсы временно высвобождаются. Эти колебания четко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря именно кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Например, при сезонных условиях снабжения производства или реализации продукции кредит нужен для формирования временных запасов. Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производственных запасов колеблются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Величины остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты счетов поставщиков, выплаты заработной платы и т.д. В связи с этим, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала. Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Использование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продукции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции. Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

2.2 Образование средств для кредитования

Откуда и каким образом появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения потребностей товаропроизводителей и государства? Прежде всего, свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной продукции постепенно, также по частям предприятие тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов. В результате образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий и банков. Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся для заработной платы рабочим и служащим. Зарплата выплачивается, как правило, два раза в месяц, в то время как поступление денег за проданную продукцию происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения денежных средств. Значительными могут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения бюджета. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени. В связи с этим на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств, которые также могут быть использованы теми, кто в этих ресурсах нуждается. Наконец, источником временно свободных ресурсов денежных средств могут стать денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с превышением доходов над текущими расходами, либо просто не использованные в течение какого-то времени на текущие потребительские нужды и аккумулированные банками. Сбережения образуются в результате разрыва во времени процессов получения населением доходов и их использования. На 1 января 1999 г. население России хранило только в Сберегательном банке 126,8 млрд. руб. и 1,3 млрд. долл. Это составляет 84,7% всех вкладов в коммерческих банках страны. Объяснять значительные размеры сбережений российского населения в период кризисного состояния экономики и снижения общего уровня доходов населения лишь превышением его доходов над расходами вряд ли было бы верным. Но это факт.

Объективная необходимость существования, образования и использования ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его движения - кредита вызывается следующими обстоятельствами: · во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства; · во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств; · в-третьих, необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

Велика роль кредита в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Кредит позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как хозяйствующий субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для инвестиций в полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших научных достижений, что без кредита для него было бы просто невозможным. Следует обратить внимание на принципиальное, качественное отличие ссудного капитала от денег: оно состоит в том, что он представляет собой действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то же время деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в том, что масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении. Так, в США в конце 1995 г. общая сумма государственной и частной задолженности составляла 20 трлн. долл., а масса наличных денег в обращении - около 146 млрд. долл. Объясняется это тем, что одна и та же денежная единица может неоднократно функционировать как ссудный капитал.



Глава 3. Этапы эволюции кредита. Виды кредита и его классификация

3.1 Формы виды и классификация кредита

Термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога).

Принципиальный момент -- определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В современной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода к решению данного вопроса. С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях -- как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

· во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;

· во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.

Классификация кредитов.

Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации.

1. По экономическому назначению кредита

1.1. Связанный (целевой):

I. платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

· на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,

· на приобретение ценных бумаг;

· на авансовые платежи;

· на платежи в бюджеты;

· на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

· другие.

II. на финансирование производственных затрат, т.е. на

· формирование запасов товарно-материальных ценностей;

· финансирование текущих производственных затрат;

· финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

III. учет (покупка) векселей, включая операции (покупка с обязательством обратной продажи);

IV. потребительские кредиты (физическим лицам).

1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

2. По форме предоставления кредита

2.1. В безналичной форме:

I. зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

II. кредитование с использованием векселей банка;

III. в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

3. По технике предоставления кредита

3.1. Одной суммой.

3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

3.3. В виде кредитной линии:

· простая (невозобновляемая) кредитная линия;

· возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

· онкольную (до востребования) кредитную линию;

· контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое -- наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

3.4. Комбинированные варианты.

4. По способу предоставления кредита

4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

4.2. Синдицированный.

5. По времени и технике погашения кредита

5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

· сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);

· прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

· сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

3.2 Модели эволюции кредита

Эволюция кредита включает ряд последовательных периодов, каждый из которых отражал кардинальные изменения по широте распространения кредита, выполняемым функциям и по участникам кредитных операций. Главным признаком первичного становления являлось полное отсутствие на кредитном рынке специализированных посредников. История кредита, как и история денег, насчитывает тысячелетия. Денежному кредиту предшествовал натуральный -- кредитование продуктами и орудиями труда. Поэтому некоторые авторы полагают, что кредит возник раньше денег. Как подтверждают исторические документы, кредит сформировался в виде покровительственного кредита, что практиковалось еще со времен первобытнообщинного строя. Сначала он применялся в форме натурального кредита, когда имущество передавалось нуждающемуся лицу или группе лиц из резерва общества или конкретного лица. Возникновение кредита в форме соседского, или дружеского, описывается в разных исторических работах. Возникший таким образом кредит имеет несколько признаков:

· заемщик вынужден просить о кредите из-за нехватки собственных ресурсов;

· выданное в кредит имущество необходимо вернуть через конкретный срок;

· объем выданного в кредит имущества и условия его возврата закрепляются в договоре;

· долговое обязательство вначале имело форму устного обещания должника, данного кредитору с глазу на глаз или при свидетелях;

· отношения кредитора и должника имеют важное общественное значение и в дальнейшем регулируются законодательством.

Поскольку просьба о кредите была вынужденной со стороны заемщика, а со стороны кредитора -- помощью контрагенту в трудных условиях, такой кредит представляет собой операцию, где стороны находятся в неравном экономическом положении, т.е. кредит -- вынужденное действие, т.к. с инициативой его получения выступает заемщик, которому нужна стоимость. Вместе с тем главным здесь является само существование кредитора, обладающего резервом ценностей и согласного в виде кредита оказать помощь заемщику. Главное положение в таком кредите принадлежит кредитору, выступающему для должника в виде источника поддержки и покровительства, т.к. выдача кредита зависит от доброй воли кредитора.

Поэтому кредит, обращение за которым для заемщика является вынужденным действием, а для кредитора -- покровительством, будет называться покровительственным кредитом. Это первоначальная форма кредита. Кредит базируется на вере кредитора в то, что заемщик возвратит кредит. Отсюда и возникло наименование «кредит», что означает «доверие».Отношения двух контрагентов из личных превращаются в общественные, которые уже регулируются обычаями, традициями и государством. Поскольку выдача кредита допустима только при наличии у кредитора определенного резерва ценностей, накопление этого запаса -- основное условие возникновения и эволюции кредита. Накопленные ценности являются первичным фактором возникновения кредита, а последующая эволюция кредита -- одним из факторов такого накопления. Выдача натуральных ссуд постепенно становилась фактором накопления богатства за счет требования от заемщика не только возврата самой ссуды, но и платы за ее использование. Накапливаться могли только предметы, имеющие способности длительного сохранения и, главное, не теряющие своих полезных свойств, а при хозяйственном использовании приносящие прибыль. В земледелии это могли быть зерно и другие продукты с длительным периодом хранения. Однако настоящее развитие кредит получил только после появления денежной ссуды. Ссудодатель вместо накопления богатства в виде разнородных ценностей стал давать в кредит и получать обратно деньги -- всеобщее воплощение богатства. Появление денежной ссуды не ликвидировало натурального кредита. Обе формы кредита стали развиваться параллельно как важный элемент экономического оборота. Они развились в разнообразные формы, в т.ч. в банковский и коммерческий (в товарной форме) кредит.

Обязательным условием появления денежного кредита было выражение функции денег как средства сохранения стоимости. Возникновение у денег этой функции создало условия для отнесения времени завершения обмена на определенный срок и для выдачи ссуды на срок. Эволюция функции денег как средства сохранения стоимости, ее превращение в функцию накопления соединены с эволюцией кредита -- эти процессы взаимосвязаны и дополняют друг друга. Следовательно, ссудные отношения возникли напрямую между владельцами свободных ресурсов и заемщиком. В дальнейшем кредит проявился в виде ростовщического, признаками которого явились:

· децентрализация ссудных операций, характеризующаяся только прямой договоренностью между ссудодателем и должником;

· ограниченность использования. Кредит применялся, как правило, в сфере оборота и для непроизводственного потребления, т.е. без последующей капитализации;

· сверхвысокие проценты в виде платы за ссуду.

Окончание данного периода было связано с возникновением и развитием капитализма, с существенным ростом необходимости в кредите именно для производства с обязательной последующей капитализацией. Ограниченные индивидуальные средства ростовщиков не могли удовлетворить спрос торговых и промышленных капиталистов. Это заставило некоторых наиболее дальновидных ростовщиков применять в своей работе деньги, занимаемые у других собственников. Подобные функции начали осуществлять и менялы, которые ранее работали на обмене национальных денежных единиц на иностранные.

Структурное развитие кредита отражается формированием на кредитном рынке специализированных посредников -- банков. Первые кредитные институты, образованные на основе крупных ростовщических и меняльных учреждений, начали выполнять задачи, которые ныне являются основными для кредитных организаций, такие как:

· мобилизация свободных денежных средств с их последующей капитализацией и выдачей в ссуду;

· проведение платежей и расчетов для предприятий, граждан, государства;

· осуществление некоторых специальных финансовых операций, например с ценными бумагами.

Увеличивающийся спрос на услуги специализированных посредников, доходы на кредитном рынке обеспечил быстрый рост кредитной системы за счет перемещения капиталов из иных сегментов экономики. Учредителями новых ссудных институтов были уже не ростовщики и менялы, а индустриальные и торговые бизнесмены.

Отношения на рынке стали приобретать формализованный характер: утверждались типовые принципы кредитования, средние ставки банковского процента, принципы ответственности сторон и т.д.

Вместе с тем в целом работа кредитных учреждений по-прежнему имела децентрализованную направленность, что тормозило эволюцию кредитного рынка, а в условиях циклического развития хозяйства в некоторых случаях вызывало дестабилизацию финансовых рынков. Главный фактор современного состояния кредита -- централизованное управление государством кредитными отношениями через эмиссионный банк.

Формирование первых государственных кредитных организаций, обладающих монопольными правами по регулированию и нормативно-методическому обеспечению банков второго уровня, способствовало созданию системы безналичного денежного оборота, а также значительному увеличению номенклатуры операций коммерческих банков, например на вексельном рынке. Функционирование эмиссионных банков направлялось на применение кредитных механизмов как эффективных средств управления экономикой. Это потребовало существенного ужесточения надзора со стороны эмиссионных банков за работой банков второго уровня и небанковских кредитных учреждений. Использование информационных технологий в хозяйстве, создание мировых межбанковских коммуникаций, электронных сетей и баз данных обеспечили становление кредитных отношений на другом качественном уровне по технике и технологии, как обслуживания клиентуры, так и распространения и развития банков.

ссудный капитал кредит деньги



Заключение

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений. С помощью кредита в рыночной экономики, прежде всего, облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций. Ипотечное кредитование - одна из важнейших и неотъемлемых составляющих современной рыночной экономики. Зародившись в доисторические времена и изначально представляя из себя лишь разновидность обеспечения возврата кредита должником, ипотека с середины XIX века переживает во всем мире бурное развитие, превратившись в настоящее время в сложный и многообразный финансовый инструмент, являющийся важнейшим фактором экономического развития и оказывающий - через привлечение средств в промышленное и жилищное строительство - мощное стимулирующее воздействие на широкий диапазон смежных отраслей и экономику в целом. При этом особенности общественно-экономического развития каждой отдельно взятой страны (в частности, различия в регулировании гражданских правоотношений и банковской деятельности) в значительной мере определили этапы эволюции и современные черты ипотеки в них. Однако в настоящей работе удалось выделить и объективно общие, единые для всех стран и правовых систем принципы и подходы к организации ипотечного кредитования, заключающиеся в необходимости решения трех задач: обеспечить мобилизацию средств на финансирование долгосрочных кредитов; предоставлять и обслуживать кредиты; осуществлять функцию инвестора. В зависимости от того, как и кем реализуются эти функции, выделены различные организации модели системы ипотечного кредитования.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.



Список используемой литературы

1) Дробозина А.А. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: ЮНТИ, 2002.

2) Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. - М.: Финансы и статистика, 2004.

3) Трушин Ю.В. Зарождение сельскохозяйственного кредита в России, «Экономика сельского хозяйства России», № 1, 2005 г.

4) Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: АО "Финстатинформ", 2002.

Размещено на Allbest.ru