Движения денежных потоков

Совет директоров Общества избирается на общем собрании акционеров. Он осуществляет общее руководство деятельностью обществ. На совете директоров избираются члены правления общества и генеральный директор Общества.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - Генеральным директором и коллегиальным исполнительным органом - Правлением Общества.

Открытое акционерное общество энергетики и электрификации Кубани (далее -"Общество") учреждено в соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 14 августа 1992 г. № 922 "Об особенностях преобразования государственных предприятий, объединений, организаций топливно-энергетического комплекса в акционерные общества", от 15 августа 1992 г. № 923 "Об организации управления электроэнергетическим комплексом российской Федерации в условиях приватизации от 05 ноября 1992 г, № 1334 "О реализации в электроэнергетической промышленности Указа Президента Российской Федерации от 14 августа 1992 г. № 922 "Об особенностях преобразования государственных предприятий, объединений, организаций топливно-энергетического комплекса в акционерные общества"

Учредителем Общества является комитет по управлению государственным имуществом Краснодарского края.

Общество является правопреемником Краснодарского производственного объединения энергетики и электрификации "Краснодарэнерго".

Полное фирменное наименование Общества на русском языке - Открытое акционерное общество энергетики и электрификации Кубани.

Сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке - ОАО «Кубаньэнерго», на английском языке - "Kubanenergo".

Место нахождения Общества: Российская Федерация, г.Краснодар, ул. Ставропольская, 2.

Почтовый адрес Общества: 350033, Российская Федерация, г.Краснодар, ул. Ставропольская, 2, Общество создано без ограничения срока деятельности.

Общество является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации,

Общество является дочерним акционерным обществом РАО "ЕЭС России".

Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами,

Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Общество не отвечает по обязательствам Российской Федерации и своих акционеров.

Акционеры Общества не отвечают по обязательствам Общества, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Акционеры вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров и Общества.

Акционеры Общества несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций,

Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения.

Общество вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Основной целью деятельности Общества является получение прибыли.

Для получения прибыли Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе:

поставка (продажа) электрической и тепловой энергии по установленным тарифам в соответствии с диспетчерскими графиками электрических и тепловых нагрузок;

получение (покупка) электрической энергии с оптового рынка электрической энергии (мощности);

получение (покупка) тепло- и электроэнергии у их производителей;

производство электрической и тепловой энергии;

передача электрической и тепловой энергии;

диспетчерское управление и соблюдение режимов энергосбережения и энергопотребления;

обеспечение эксплуатации энергетического оборудования в соответствии с действующими нормативными требованиями, проведение своевременного и качественного его ремонта, технического перевооружения и реконструкции энергетических объектов, а также развитие энергосистемы;

эксплуатация энергетических объектов, не находящихся на балансе Общества, по договорам с собственниками данных энергетических объектов;

создание и освоение новой техники и технологий, обеспечивающих эффективность, безопасность и экологичность работы промышленных объектов Общества, создание условий для развития энергетического комплекса в целом, реализации отраслевых научно-технических и инновационных программ, формирование отраслевых фондов НИОКР;

оказание услуг по реализации энергии энергоснабжающим организациям;

оказание услуг по сбору средств с населения за оказанные коммунальные услуги населению;

оказание консалтинговых и других услуг, связанных с реализацией энергии юридическим лицам;

обеспечение работоспособности электрических и тепловых сетей;

деятельность по эксплуатации электрических сетей;

деятельность по эксплуатации тепловых сетей;

инженерные изыскания для строительства зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом.

Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости акций Общества, приобретенных акционерами (размещенные акции).

Уставный капитал Общества составляет 1 786 944 000 (Один миллиард семьсот восемьдесят шесть миллионов девятьсот сорок четыре тысячи) рублей.

Обществом размещены обыкновенные именные бездокументарные акции одинаковой номинальной стоимостью 100 (Сто) рублей каждая в количестве 17 869 440 (Семнадцать миллионов восемьсот шестьдесят девять тысяч четыреста сорок) штук на общую сумму по номинальной стоимости 1 786 944 000 (Один миллиард семьсот восемьдесят шесть миллионов девятьсот сорок четыре тысячи) рублей.

Уставный капитал Общества может быть:

увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций;

уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения и погашения части размещенных акций Общества в соответствии с настоящим Уставом.

Увеличение уставного капитала Общества допускается только после его полной оплаты.

Не допускается увеличение уставного капитала Общества для покрытия понесенных.

Общество размещает обыкновенные акции и вправе размещать один или несколько типов привилегированных акций, облигации и иные эмиссионные ценные бумаги в порядке, остановленном законодательством Российской Федерации.

Общество вправе осуществлять размещение дополнительных акций и иных эмиссионных ценных бумаг посредством распределения их среди акционеров Общества, подписки и конвертации.

Оплата дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными правами, имеющими денежную оценку.

Форма оплаты дополнительных акций определяется решением об их размещении. Оплата иных эмиссионных ценных бумаг может осуществляться только деньгами.

Акционером Общества признается лицо, владеющее акциями Общества на основаниях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим стазом.

Акционеры-владельцы обыкновенных именных акций-Общества имеют право:

участвовать лично или через представителей в Общем собрании акционеров общества с правом голоса по всем вопросам его компетенции;

вносить предложения в повестку дня общего собрания в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и настоящим Уставом;

получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с документами общества в соответствии со статьей 91 Федерального закона "Об акционерных обществах", иными нормативными правовыми актами и настоящим Уставом;

получать дивиденды, объявленные Обществом;

преимущественного приобретения размещаемых посредством открытой подписки

Общество вправе один раз в год принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям Общества. Общество обязано выплатить объявленные по акциям каждой категории (типа) дивиденды.

Общество не вправе выплачивать объявленные дивиденды по акциям: если на день выплаты Общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате выплаты дивидендов, если на день выплаты стоимость чистых активов Общества меньше суммы его уставного капитала и резервного фонда либо станет меньше указанной суммы в результате выплаты дивидендов; в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

По прекращении указанных в настоящем пункте обстоятельств Общество обязано выплатить акционерам объявленные дивиденды.

Решение о выплате годовых дивидендов, размере годового дивиденда и форме его выплаты по акциям каждой-категории -(типа) принимается Общим собранием акционеров Общества.

Размер годовых дивидендов не может быть больше рекомендованного Советом директоров Общества.

Общее собрание акционеров Общества вправе принять решение о невыплате дивидендов по акциям.

Общество создает Резервный фонд в размере 5 (пяти) процентов от уставного капитала Общества.

Размер обязательных ежегодных отчислений в Резервный фонд Общества составляет не менее 5 (Пяти) процентов от чистой прибыли Общества до достижения Резервным фондом Установленного размера.

Резервный фонд Общества предназначен для покрытия убытков Общества, а также органами управления Общества являются:

Общее собрание акционеров;

Совет директоров;

Правление;

Генеральный директор.

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является ревизионная комиссия Общества.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Общества.

К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений и дополнений в Устав или утверждение Устава в новой акции

2) реорганизация Общества;

3) ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) увеличение уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости или путем размещения дополнительных акций

5) уменьшение уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости путем приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего качества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций;

6) принятие решения о размещении Обществом облигаций, конвертируемых в акции, и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции;

7) дробление и консолидация акций Общества;

8) избрание членов Ревизионной комиссии Общества и досрочное прекращение их;

9)утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества, а также распределение, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Общества по результатам года;

10) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов общества;

11) принятие решения о выплате членам Ревизионной комиссии Общества Награждений и (или) компенсации;

12) принятие решения о выплате членам Совета директоров Общества вознаграждений и компенсаций;

Общее собрание акционеров не вправе рассматривать и принимать решения по опросам, не отнесенным к его компетенции Федеральным законом "Об акционерных Обществах".

Решение Общего собрания акционеров по вопросу, поставленному на голосование, -снимается большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций Общества, принимающих участие в собрании, если иное не установлено Федеральным законом "Об акционерных обществах".

Решения Общего собрания акционеров Общества принимается большинством голосов акционеров владельцев голосующих акций Общества, принимающих участие в Общем собрании акционеров Общества, по следующим вопросам:

-внесение изменений и дополнений в Устав или утверждение Устава в новой редакции;

-реорганизация Общества;

-ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

-определение количества, номинальной стоимости., категории (типа) объявленных акций, предоставляемых этими, акциями;

-размещение акций (эмиссионных ценных бумаг Общества, конвертируемых в акции) - средством закрытой подписки по решению Общего собрания акционеров об увеличении уставного капитала Общества путем размещения дополнительных акций;

-размещение посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих 25 (Двадцати пяти) процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

- размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, более 25 (Двадцати пяти) процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

Общее собрание акционеров Общества не вправе принимать решения по вопросам, включенным в повестку дня Общего собрания акционеров Общества, а также изменять

Голосование на Общем собрании акционеров осуществляется по принципу "одна акция - один голос", за исключением кумулятивного голосования по вопросу об избрании членов Совета директоров Общества.

Годовое Общее собрание акционеров Общества проводится не ранее чем через два и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Общее собрание акционеров проводится в форме совместного присутствия акционеров (представителей акционеров) для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование.

Решения Общего собрания акционеров могут быть принять путем проведения заочного голосования (опросным путем) в соответствии со статьей 12 настоящего Устава.

Функции Счетной комиссии на Общем собрании акционера выполняет
профессиональный участник рынка ценных бумаг, являющийся держателем реестра акционеров Общества (регистратор Общества).

Список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, на основании данных реестра акционеров Общества,

Дата составления списка лиц Общества, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров Общества, не может быть установлена ранее даты принятия решения о приведении Общего собрания акционеров Общества и более, чем за 50 (Пятьдесят) дней до проведения Общего собрания акционеров, за исключением случая.

Сообщение о проведении Общего собрания акционеров направляется (либо ручается) каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, вместе с бюллетенями для голосования, а также публикуется Обществом не позднее, чем за 20 (Двадцать) дней, а сообщение о проведении Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Общества.

В случае, если зарегистрированным в реестре акционеров Общества лицом является Канальный держатель акций, сообщение о проведении Общего собрания акционеров отправляется по адресу номинального держателя акций, если в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, не указан иной почтовый адрес, по которому должно направляться сообщение о проведении Общего собрания акционеров.

Проводимые помимо годового Общие собрания акционеров Общества являются очередными.

Внеочередное Общее собрание акционеров Общества проводится по решению директоров Общества на основании его собственной инициативы, требования комиссии Общества, Аудитора Общества, а также акционера (акционеров), владельцем не менее чем 10 (Десяти) процентов голосующих акций Общества у предъявления требования.

Созыв внеочередного Общего собрания акционеров по требованию Ревизионной России Общества, Аудитора Общества или акционеров (акционера), являющихся Речами не менее чем 10 (Десяти) процентов голосующих акций Общества, Советом директоров Общества.

Общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 40 (Сорока) дней с представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров Общества, за исключением случая.

Общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов дня формулировки решений по таким вопросам и изменять предложенную форму внеочередного Общего собрания акционеров, созываемого по требованию комиссии Общества, Аудитора Общества или акционеров (акционера), владельцами не менее чем 10 (десяти) процентов голосующих акции Общества.

Заключение

В соответствие с поставленными целями курсовой работы были рассмотрены теоретические и практические вопросы по учету и анализу наличных и безналичных денежных потоков, раскрыты их экономическая сущность и классификация, определена их роль для самой организации и его работников. Ознакомилась с теоретической литературой по составу, содержанию и порядку формирования отчетных данных о наличии и движении денежных средств.

ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» - крупная энергетическая компания, основные виды деятельности которой производство, передача и сбыт электрической и тепловой энергии. Общество осуществляет производство и снабжение электрической и тепловой энергией абонентов, расположенных на территории области.

В 2007 году, по сравнению с аналогичным периодом 2006 года произошло увеличение показателя чистой прибыли компании, что объясняется расширением деятельности организации, в конце 2006 года произошла переоценка основных фондов организации, что отражено в бухгалтерской отчетности. По сравнению с аналогичным 2006 годом, наметилась положительная динамика по остальным показателям. Выручка увеличилась на 1222 тыс. руб. в 2007 году было заключено больше договоров технологического присоединения; себестоимость на 1502 тыс. руб., что также связано с расширением деятельности организации; валовая прибыль возросла на 281 тыс. руб. Анализ относительных показателей ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» показал, что предприятие финансово устойчивое, стабильное, коэффициент финансирования показывает, что заемный капитал полностью покрывается собственными источниками, однако при расчете коэффициента обеспеченности собственными источниками финансирования в конце 2007 года на предприятии выявилась нехватка собственных источников финансирования.

Особое внимание было уделено изучению порядка оформления и осуществления безналичных расчетов, совершаемых через банковские счета исследуемой организации. Были рассмотрены основные формы безналичных расчетов, используемые ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» и порядок их документального оформления. Было выяснено, что платежными поручениями в ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» производятся:

1) перечисления денежных средств за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы;

2) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

3) перечисления денежных средств в целях возврата /размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

4) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

5) перечисления денежных средств в других целях, которые могут быть предусмотрены законодательством или договором.

Для ускорения выполнения расчетных операций и уменьшения документарной бумажной массы предлагается внедрить в банковскую систему программного комплекса "Банк-Клиент" для осуществления электронных расчетов. Ускорение будет достигаться за счет замены бумажных платежных документов на электронные с возможностью быстрой передачи последних по каналам связи, а также с полной автоматизацией обработки электронных платежных документов.

При анализе активов ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» отмечен рост кредитов банка - это произошло из-за наращивания мощностей в организации и из-за совершенствования технологий. Но для инвесторов и прочих заинтересованных лиц этот факт может привести к выводу, что организация все больше становится зависимой от кредитов банка, но это не так, поскольку средства не замораживаются. Оценка финансовой устойчивости определила, что положение ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» характеризуется как удовлетворительная финансовая устойчивость, то есть это не совсем соответствует тому положению, когда организация успешно функционирует и для покрытия запасов использует "нормальные" источники средств (собственные и привлеченные).

Дальнейший анализ ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» указывает на усиление зависимости его от внешних инвесторов, но в тоже время характеризует увеличение той части собственного капитала организации, которая является источником покрытия текущих активов, а это положительная тенденция. При анализе ликвидности ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» выяснилось, что оно может погасить свои краткосрочные обязательства и имеет финансовые ресурсы для расширения своей деятельности в будущем. Но из-за некоторых моментов, несущественных осложнений в ближайшее время нет реальной возможности восстановить платежеспособность.

Как видно из расчетов в 2006-2007 гг. в ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» наблюдается стабильное увеличение денежных средств. Такая же ситуация наблюдается и по отдельным составляющим величины денежных средств.

Следует отметить, что для ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» в 2008 году есть реальная возможность увеличить величину денежных средств и повысить свою ликвидность. Для развития организации оптимальным является увеличение объемов продаж. Можно рекомендовать руководству ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» в целях управления денежными потоками проводить следующие мероприятия: отсрочить платежи для сохранения максимальной суммы денежных средств в обращении как можно дольше, чтобы они приносили организации оптимальный доход. Вместе с тем в организации необходимо иметь минимальный остаток денег на счетах в банках для своевременных расчетов по финансовым обязательствам с персоналом, кредиторами, акционерами и государством. Основным направлением для улучшения управления денежными потоками ОАО «Энергетики и электрификации Кубани» рекомендуется применение в процессе хозяйственной деятельности разработку бюджета денежных средств, методологические основы которого были представлены в процессе написания курсовой работы.

Список использованных источников