Векселя как ценные бумаги

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Хабаровская государственная академия

экономики и права

Кафедра «Финансов»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Рынок ценных бумаг»

Вариант 5

г. Хабаровск 2006 г.

ПЛАН

Введение

1. Общая характеристика векселя

2. Отличительные особенности простого и переводного векселя

3. Характеристика обязательных реквизитов векселя

4. Виды векселей

5. Совершение протеста векселя

Заключение

Библиографический список

Введение

В рыночной экономике, которая формируется в нашей стране, вопросы расчётов между контрагентами занимают важное место. Не правильно думать, что единственно верным способом рассчитаться с поставщиком является банковский перевод или наличный расчёт. Это не правильный подход к проблеме. Деятельность любого предприятия связана с осуществлением постоянных взаиморасчётов, которые ведут к изменению величины дебиторской и кредиторской задолженности. Именно поэтому нельзя в качестве платёжных средств рассматривать только денежные средства, так как их в наличии просто может и не быть. Правильно организованный бизнес ведёт к тому, что все денежные средства находятся в постоянном обороте и появляются на расчётном счете или в кассе предприятия только в момент расчёта за отгруженную продукцию или в после получения кредита.

Все предприятия включены в сложную систему взаиморасчётов, которая в конечном итоге формирует экономический потенциал страны, и любые сбои в этой системе могут привести к непредсказуемым последствиям. Именно поэтому, отсутствие денежных средств у предприятия не должно прерывать процесс производства и движения товаров. Именно поэтому предприятия должны использовать другие механизмы погашения задолженности, например, вексель. Всё это и обуславливает актуальность темы контрольной работы.

Цель написания контрольной работы - исследование векселя, как ценной бумаги.

Задачи исследования:

1) Дать общую характеристику векселю;

2) Определить отличительные особенности простого и переводного векселя;

3) Дать характеристику обязательным реквизитам векселя;

4) Рассмотреть виды векселей;

5) Исследовать порядок совершения протеста векселя.

При написании контрольной работы были использованы различные методы исследования, среди которых можно выделить сбор библиографических источников, их изучение и анализ, систематизацию полученного материала.

1. Общая характеристика векселя

Вексель - составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

Вексель является безусловным и бесспорным долговым документом. В международной торговле, а также во внутреннем обороте, вексель используется в качестве одного из важных средств оформления кредитно-расчётных отношений, выполняет различные по характеру функции и применяется, например, как платёжный документ, передаваемый в установленном порядке одним лицом другому взамен денежного платежа, выступает в качестве орудия кредита, а также используется для инкассирования (получения) долга.

Отношения участников вексельного оборота имеют характер гражданско-правовых отношений, регулируемых специальными нормами гражданского права, а так же нормами международного права. В большинстве стран вексельное законодательство основано либо на Женевских вексельных конвенциях 1930 г., либо на английском вексельном законе.

В России вексельное законодательство построено на следующих Женевских конвенциях:

1) Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе. Заключена в Женеве 07.06.1930 г. Конвенция вступила в силу c 1 января 1934 года. СССР присоединился к Конвенции 25 ноября 1936 года;

2) Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей. Заключена в Женеве 07.06.1930 г. Конвенция вступила в силу 01.01.1934. СССР присоединился к Конвенции 25.11.1936. Конвенция вступила в силу для СССР 23.02.1937;

3) Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях. Заключена в Женеве 07.06.1930 г. Конвенция вступила в силу с 1 января 1934 года. СССР присоединился к Конвенции 25 ноября 1936 года. Конвенция вступила в силу для СССР с 23 февраля 1937 года. [4,38]

С учётом норм международного права, в Российской Федерации принят Федеральный закон от 11.03.1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Данный закон устанавливает, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселях, на территории Российской Федерации применяется Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. N 104/1341.

Итак, вексель является ценной бумагой. Согласно ст. 142 Гражданского кодекса РФ, ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.

Вексель может быть простым или переводным.

вексель рынок реквизит

2. Отличительные особенности простого и переводного векселя

Переводной вексель (тратта) - письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу (то есть другому, указанному им лицу). Выдать (трассировать) переводной вексель - значит принять на себя обязательство гарантии акцепта Примечание: Акцептом признаётся ответ лица, которому адресована оферта (предложение о заключении договора) и платежа по нему. Следовательно, трассировать на другого возможно лишь в том случае, если трассант (векселедатель) имеет у трассата (плательщик) в своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя.

Другими словами, переводной вексель - это ценная бумага, удостоверяющая предложение векселедателя указанному в векселе предполагаемому плательщику выплатить в установленный срок определенную сумму денег его (векселя) владельцу (векселедержателю).

Общая схема выдачи переводного векселя довольно проста. Как правило, она представлена следующими отношениями (см. рис. 1):

Векселедатель, то есть лицо, выписывающее и выдающее вексель, имеет задолженность перед каким-либо своим контрагентом. Предположим, им будет поставщик товаров. В то же время векселедателю другой его контрагент (допустим покупатель) должен определенную сумму.

Векселедатель вместо того, чтобы получать деньги от покупателя и выплачивать их поставщику, взаимопогашает эти долги, выписывая переводной вексель, в котором предлагает покупателю вместо него расплатиться с его поставщиком.

Рисунок 1. Схема выдачи переводного векселя

Переводной вексель содержит предложение векселедателя (трассанта), адресованное плательщику (трассату), уплатить определенную сумму денег держателю векселя (ремитенту). В переводном векселе первоначально участвуют три лица:

1) векселедатель (трассант), который выписывает вексель;

2) векселедержатель (ремитент), который с получением векселя приобретает право в установленное время требовать платежа вексельной суммы;

3) плательщик (трассат), к которому векселедатель обращается с предложением заплатить указанную сумму векселедержателю. Предложение это помещается векселедателем в самом тексте документа. Плательщиком по такому векселю предполагается не сам векселедатель, а указываемое в векселе третье лицо.

Простой вексель (соло) - ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об уплате обозначенной суммы денег по требованию или в определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу (то есть другому, указанному им лицу).

Простой вексель составляется и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство оплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок в определенном месте. В простом векселе всегда участвуют две стороны - векселедатель и векселедержатель.

Векселедатель - лицо, выпускающее вексель, эмитент. Подписывая вексель, векселедатель лично обязуется произвести платеж указанной в векселе суммы через определенный срок значащемуся в векселе лицу от своего имени и за свой счет.

Векселедержатель - первый получатель векселя, перед которым векселедатель принимает обязательство о платеже. Векселедержатель с получением векселя приобретает право в обусловленное в документе время требовать выплаты указанной в нем суммы.

Простой вексель - это обещание оплаты, а переводной вексель - это предложение, просьба об оплате. Простой вексель схож с долговой распиской, а переводной - инструмент для перевода долга. Выдавая переводной вексель своему кредитору, векселедатель (трассант) направляет его получать долг у третьего лица - плательщика.

3. Характеристика обязательных реквизитов векселя

Для того чтобы вексель был действительным, он должен содержать определенный набор реквизитов. Состав обязательных реквизитов векселя строго регламентируется законодательством (ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе).

Простой вексель должен содержать:

1) наименование "вексель", включенное в сам текст документа на том языке, на котором этот документ составлен;

2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;

3) указание срока платежа;

4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;

6) указание даты и места составления векселя;

7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя). [7,24]

Переводный вексель должен содержать:

1) наименование "вексель", включенное в сам текст документа на том языке, на котором этот документ составлен;

2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;

3) наименование того, кто должен платить (плательщика);

4) указание срока платежа;

5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;

7) указание даты и места составления векселя;

8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). [7,25]

Проанализируем существо вексельных реквизитов более подробно.

Положение о переводном и простом векселе требует, чтобы слово "вексель" было помещено в сам текст документа и было сделано на том же языке, на котором составлен документ. Это носит название вексельной метки или леммы. "Платите по сему векселю", "платите по этому простому векселю", "Организация (гражданин) обязуется оплатить по этому векселю денежную сумму в размере ста тысяч рублей" - это образцы вексельной метки, то есть включения слова "вексель" в текст.

Обычно документ именуется векселем дважды: в самом тексте и в правом верхнем углу. Первое обязательно как вексельная метка, наличие (отсутствие) второго юридически безразлично.

Значение вексельной метки заключается в предупреждении всякого лица, которое встретится с таким документом, о его вексельном характере, то есть о подчинении его специальному правовому режиму, нормам вексельного права.

Иное обозначение вексельной метки не будет рассматриваться как вексель. К примеру, долговая расписка или аккредитив, снабженные припиской типа: "настоящий документ подчинен режиму вексельного права" или "обращается как вексель" не будут являться векселем.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги, а обязательство векселедателя уплатить соответствующую сумму должно быть простым и ничем не обусловленным. Безусловность векселя означает, что обязательство векселедателя произвести платеж по векселю не зависит от оснований его выдачи. Указанное в векселе денежное обязательство должно быть исполнено в любом случае и не может быть поставлено в зависимость от каких-либо условий.

Вексельная сумма (размер платежа) может быть обозначена на векселе цифрами или прописью, либо цифрами и прописью.

Если вексельная сумма обозначена и прописью, и цифрами, то имеет силу та, что вписана прописью. Если указано несколько вексельных сумм прописью, то имеет силу меньшая сумма. Тот же принцип действует, если все суммы указаны цифрами. Вексельная сумма может быть указана в рублях или иностранной валюте.

В векселе должен быть указан плательщик, т.е. лицо, за чей счет производится платеж. В простом векселе - это сам векселедатель, поэтому указывать плательщика не требуется. В переводном векселе указывается третье лицо, однако векселедатель вправе назначить плательщиком самого себя (переводной вексель на себя).

Плательщик (векселедатель) должен быть назван таким способом, чтобы наименование однозначно определяло данное лицо. С этой целью указывается полное фирменное наименование плательщика (векселедателя), его местонахождение, а для физических лиц - паспортные данные и местожительство. Неточности в обозначении плательщика (векселедателя) не делают вексель недействительным, но могут создать проблемы для вексельного кредитора.

Понятие "первый приобретатель" включает в себя наименование лица, которому или приказу которого должен быть произведен платеж. Это лицо, равно как и последующие приобретатели, называется "векселедержателем" (в простом векселе) и "ремитентом" (в переводном векселе).

Первый векселедержатель (ремитент) должен быть назван таким способом, чтобы наименование однозначно указывало на данное лицо. С этой целью указываются его полное фирменное наименование (можно сокращенное) и точное местонахождение.

В векселе должны быть указаны дата и место его составления. Если нет даты составления, то вексель недействителен. Если не указано место, то им признается место, обозначенное рядом с наименованием векселедателя.

Обычно вексель подлежит оплате по адресу (месту нахождения) векселедателя (простой вексель) или трассата (переводной). При отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и, вместе с тем, местом жительства плательщика (ст. 2 Положения о переводном и простом векселе).

Вексель является срочной ценной бумагой. Допускаются только 4 варианта указания срока платежа:

1) на определенную дату;

2) во столько-то времени от составления;

3) по предъявлении;

4) во столько-то времени от предъявления. [6,62]

Если срок платежа не указан, считается, что вексель выдан с оплатой по предъявлении.

Векселя, содержащие иное назначение срока платежа, считаются недействительными (ст. 33 Положения о переводном и простом векселе).

Подпись на векселе должна быть выполнена рукописным способом собственноручно. Сложившаяся судебная практика исходит из того, что использование каких-либо механических или иных технических средств воспроизводства подписей (факсимиле, штемпель и т.п.) делает вексель недействительным по причине дефекта формы. Обосновывается это тем, что законодательством не установлен иной способ оформления подписи на векселе, кроме собственноручного. Выполнение какого-либо реквизита векселя (включая подпись) способом, прямо не предусмотренным вексельным законодательством, расценивается как отсутствие соответствующего реквизита.

4. Виды векселей

В законе определено два вида векселя, которые рассмотрены выше: вексель простой (соло-вексель) и переводный (тратта).

Но кроме этого, выделяют ещё несколько разновидностей векселя.

Векселя, возникающие в результате займа, носят название финансовых, а в результате реальной сделки (поставки продукции или услуг) - товарных (или коммерческих).

Надо отметить, что на векселе не пишется, товарный он или финансовый. Эти определения представляют собой лишь его экономическую характеристику. При надлежащей постановке дела учета и переучета товарный вексель служит надежным показателем потребности хозоборота в ликвидности (кредитной эмиссии).

Выделяют ещё банковский вексель. Когда говорят о банковском векселе, обычно имеют в виду вексель, выданный банком (то есть банк является векселедателем). Банковский вексель может иметь финансовую природу (если банк выпустил его как депозитный инструмент, с целью привлечения денежных средств) или товарную (в случае векселедательского кредита).

5. Совершение протеста векселя

Взыскание задолженности по векселю в порядке приказного и судопроизводства производится только после совершения протеста. В случае неоплаты векселя в срок или отказа плательщика от акцепта вексель предъявляется к протесту. Юридическая цель протеста - сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю лицам.

Право вексельного протеста появляется тогда, когда было совершено официально удостоверенное требование платежа, акцепта, датирования акцепта, и они не были получены. Необходимо указать, что неакцептом считаются следующие обстоятельства:

- отказ поставить на предъявленном векселе акцептационную надпись;

- проставление надписи, не считающейся акцептационной;

- постоянное отсутствие плательщика в месте, указанном как место его нахождения (жительства);

- отсутствие самого места жительства или нахождения (то есть отсутствие конкретного адреса, например, нет такой улицы, дома).

Существуют следующие виды протеста (ст. 44 Положения о переводном и простом векселе):

- протест переводного векселя в неакцепте. Цель протеста - создание условий для досрочного удовлетворения требований кредитора;

- протест в неплатеже по векселю, как по простому, так и переводному векселю. Цель протеста - сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю лицам.

В соответствии со ст. 95 Основ законодательства о нотариате протест составляет нотариус. Для совершения протеста векселедержатель или его уполномоченное лицо должны предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка (домилицированный вексель).

При протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору не позднее 12-ти часов следующего после истечения даты платежа дня. А если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока - не позднее 12-ти часов следующего после этого срока дня (ч.1 ст.162 Инструкции о порядке совершения нотариальных действий государственными нотариальными конторами РСФСР от 06 января 1987 года № 01/16-01).

Протест в неплатеже векселя сроком по предъявлении может быть совершен в течение года со дня его составления, так как такой протест должен быть совершен в сроки, установленный для предъявления к акцепту (т.е. в течение одного года со дня составления векселя, если только трассантом или индоссантом не установлены другие сроки), или на следующий день, если предъявление имело место в последний день этого срока.

Протест в неплатеже векселя со сроком на определенный день или во столько-то времени от составления либо предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Если имело место совершение протеста в неакцепте, предъявления его к оплате и совершения протеста в неплатеже не требуется. При протесте в неакцепте вексель должен быть предъявлен в течение срока предъявления к акцепту. А если протестуется вексель, подлежащий оплате в определенный срок от предъявления, и если первое предъявление такого векселя имело место в последний день срока, то протест может быть совершен и на следующий день.

В случае пропуска указанных сроков векселедержатель теряет свои права против индоссантов, векселедателя переводного векселя и других, обязанных по нему лиц, за исключением акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их гарантов (ст. 53 Положения о переводном и простом векселе).

Если векселедатель снял с себя ответственность за акцепт, например, оговоркой "без ответственности за акцепт после такого-то числа" (в порядке ст. 9 Положения о переводном и простом векселе), то векселедатель, пропустив этот срок, лишается права в протесте в неакцепте, но сохраняет право на регрессивные требования в случае неплатежа.

Нотариус в день принятия векселя к протесту предъявляет плательщику или домицилианту требование о платеже или акцепте векселя. Если после этого последует платеж, нотариус, не производя протеста, возвращает вексель плательщику с надписью на самом векселе о получении платежа и других причитающихся сумм, если плательщик сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста (ч. 2 ст. 163 Инструкции).

В случаях получения отказа плательщика (домицилианта) оплатить или акцептовать вексель нотариус составляет акт по установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте и делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте в неплатеже или неакцепте на самом векселе (ст. 164 Инструкции). Опротестованный вексель возвращается векселедержателю или уполномоченному им лицу. В течение четырех рабочих дней, следующих за днем протеста, векселедержатель должен известить о нем своего индоссанта и векселедателя. В соответствии с Законом РФ "О государственной пошлине" от 09 декабря 1991 года № 2005-1 (с последующими изменениями и дополнениями) при совершении нотариусом действий по протестам векселей в неплатеже, неакцепте и не датировании акцепта взимается госпошлина в размере 1 процента неоплаченной (неакцептованной) суммы.

Необходимо отметить, что действия нотариуса, допустившего нарушения при оформлении акта протеста векселя в неплатеже, подлежат обжалованию в суде общей юрисдикции

Заключение

Вексель - составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

Отношения участников вексельного оборота имеют характер гражданско-правовых отношений, регулируемых специальными нормами гражданского права, а так же нормами международного права. В большинстве стран вексельное законодательство основано либо на Женевских вексельных конвенциях 1930 г., либо на английском вексельном законе.

С учётом норм международного права, в Российской Федерации принят Федеральный закон от 11.03.1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Данный закон устанавливает, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселях, на территории Российской Федерации применяется Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. N 104/1341.

Вексель может быть простым или переводным.

Другими словами, переводной вексель - это ценная бумага, удостоверяющая предложение векселедателя указанному в векселе предполагаемому плательщику выплатить в установленный срок определенную сумму денег его (векселя) владельцу (векселедержателю).

В контрольной работе рассмотрена общая схема выдачи переводного векселя.

Простой вексель (соло) - ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об уплате обозначенной суммы денег по требованию или в определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу (то есть другому, указанному им лицу).

Простой вексель - это обещание оплаты, а переводной вексель - это предложение, просьба об оплате. Простой вексель схож с долговой распиской, а переводной - инструмент для перевода долга. Выдавая переводной вексель своему кредитору, векселедатель (трассант) направляет его получать долг у третьего лица - плательщика.

Для того чтобы вексель был действительным, он должен содержать определенный набор реквизитов. Состав обязательных реквизитов векселя строго регламентируется законодательством. Данный вопрос был так же раскрыт в контрольной работе.

В законе определено два вида векселя, простой и переводной. Но кроме этого, выделяют ещё несколько разновидностей векселя, таких как финансовый и товарный, банковский. Данные разновидности векселя рассмотрены в контрольной работе.

Взыскание задолженности по векселю в порядке приказного и судопроизводства производится только после совершения протеста. В случае неоплаты векселя в срок или отказа плательщика от акцепта вексель предъявляется к протесту. Юридическая цель протеста - сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю лицам. Порядок совершения протеста векселя рассмотрен в контрольной работе.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс РФ. // Справочная правовая система «Гарант»

2. Положение о переводном и простом векселе. Введено в действие Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341. // Справочная правовая система «Гарант»

3. Брызгалин В., Новикова О. Векселя и взаимозачёты. - М.: Налог-Инфо, 2006.

4. Гудков Ф.А. Вексель. Правила составления. - М., 2005.

5. Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте. Комментарий практики рассмотрения споров. - М.: Статут, 2003.

6. Семикова П.В. Безналичные расчёты. Основы организации безналичных расчётов. Аккредитивы. Вексель. Факторинг.

Размещено на Allbest.ru