Содержание ссудного процента

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание ссудного процента

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Понятие, роль и значение ссудного процента

Процентная ставка

Функции ссудного процента

Виды ссудного процента и современный механизм его использования

Методы расчета ссудного процента

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

Ссудный капитал и кредит - это одна из составных частей финансовых отношений, обеспечивающих жизнедеятельность и функционирование рыночного хозяйства.

Под влиянием многих факторов кредитные и финансовые отношения претерпевают ряд изменений, поэтому постоянное изучение мирового опыта на рынке ссудного капитала и кредита представляет большой интерес для формирования позиции, способствующей определить плодотворные шаги в непростой, современной рыночной экономике.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности особое значение приобретает проблема четкого регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение кредита по кредитному договору. Поэтому в операциях современных банков наибольший удельный вес занимают кредитные операции, а в доходах - проценты по кредитам.

Предметом и объектом данной работы является ссудный процент. Цель - ознакомиться с понятием ссудного процента, определить его роль и функции, а также выяснить, какие на него влияют факторы.

Понятие, роль и значение ссудного процента

Понятие ссудного процента тесно связано с понятиями кредита и ссудного капитала. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства. На одних участках высвобождаются свободные денежные средства, выступающие источниками ссудного капитала, на других - возникает потребность в них. Именно на этой основе рождается, существует и развивается ссудный капитал.

Из каких источников формируется ссудный капитал? Во-первых, из денежных средств, высвобождающихся из кругооборота капитала: средства для восстановления основного капитала в виде амортизации; часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в связи с несовпадением времени поступления выручки и осуществления затрат; прибыль, накапливаемая для расширения и обновления производства. Во-вторых, из денежных доходов и сбережений населения. В-третьих, из денежных накоплений государства, величина которых зависит от размеров государственной собственности и доли валового национального продукта, перераспределяемого через госбюджет.

Ссудный капитал является своеобразным товаром, потребительная стоимость которого состоит в способности функционировать в качестве капитала (здания, сооружения, оборудование, товары) и приносить доход в форме прибыли. Часть этой прибыли направляется на оплату ссудного капитала и выступает как его цена или ссудный процент, т.е. ссудный процент является оплатой потребительной стоимости ссудного капитала.

Процент в количественном измерении меньше, чем ссудный капитал. Процент выражает отношения между кредиторами и заемщиками в процессе производства. Источником ссудного процента является прибыль.

Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. [4, с. 232]

Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления.

Движение ссужаемой стоимости таково:

Д - Д',

т.е. Д' - Д = ?Д,

где Д - ссужаемая стоимость

Д' - наращенная сумма долга

?Д - приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.

Для кредитора цель сделки состоит в получении определенного дохода на ссуженную стоимость. Предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Ее размер зависит от цены продукции и затрат на ее производство, т.е. от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда.

Когда предприниматель привлекает заемные средства, то из прибыли он должен уплатить проценты. Если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений. Столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пускающего их в оборот, приводит к разделению прибыли на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля последнего выступает в форме ссудного процента. [4, с. 232]

Экономическая роль ссудного процента заключается в следующем:

посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств. В условиях рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств является выгодным только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений.

посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов. Рост потребностей хозяйства в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это ведет к повышению ставок депозитного процента до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка. Напротив, при сокращении потребностей хозяйства в кредитах снизятся доходы банка от предоставляемых ссуд. Увеличить прибыль он сможет при сокращении пассивных операций. Таким образом, уменьшение притока ресурсов в кредитную систему выступает реакцией на снижение потребностей хозяйства в заемных средствах.

процент - стимул привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения. [4, с. 234]

Основными формами ссудного процента являются:

учетный, т.е. взимаемый центральным банком при кредитовании коммерческих банков посредством покупки векселей;

депозитный, т.е. выплачиваемый кредитными учреждениями лицам, разместившим у них депозиты;

процент по ссудам, т.е. плата за пользование кредитом.

В зависимости от того, кто устанавливает ссудный процент и как он формируется, выделяют следующие его разновидности:

Рыночный ссудный процент, формируемый на межбанковском рынке по операциям, связанным с куплей-продажей кредитных ресурсов для поддержания ликвидности.

В отечественной практике для характеристики рынка межбанковских кредитов Банк России с 1993 года стал использовать такие показатели:

MIBID - средняя процентная ставка, по которой крупные коммерческие банки, лидеры рынка, готовы купить ресурсы на конкретную дату;

MIBOR - средняя процентная ставка, по которой крупные коммерческие банки, лидеры рынка, готовы продать ресурсы на конкретную дату;

MIACR - средняя процентная ставка по совершенным сделкам также на конкретную дату.

Ставка, устанавливаемая центральными банками: учетная, ломбардная, депозитная.

Изменяя процентную ставку, Центральный Банк проводит денежно-кредитное регулирование экономики. Одновременно применяются и другие методы регулирования - минимальные резервные требования, операции на открытом рынке и т.д.

Процентные ставки коммерческих банков по различным операциям с клиентами.

Уровень данных ставок находится в непосредственной зависимости от официального процента Центрального Банка и стоимости ресурсов на межбанковском рынке. [3, с. 100-101]

Устанавливаемая ЦБ РФ ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательных резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно становится эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, центральный банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок.

Значение процента важно для банка, т.к. получение и предоставление кредита - основное назначение его деятельности. В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, они делятся на активные и пассивные. Если банк взимает проценты за предоставленные кредиты, он получает активные проценты (банковский доход). Если банк уплачивает проценты своим клиентам, то это пассивные проценты (банковский расход). Разница между общей суммой доходов и общей суммой расходов банка представляет собой банковскую маржу, или чистый банковский доход. За счет разницы между процентными ставками по привлекаемым и предоставляемым кредитам банк формирует прибыль, которая является основным источником развития и увеличения банковских ресурсов. [1, с. 102]

Процентная ставка

Количественным выражением ссудного процента является его ставка. Ставка процента - это отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженное на 100. Ссудный процент не может быть больше прибыли, а ставка процента - больше нормы прибыли. В противном случае экономический результат для заемщика будет отрицательным.

Движение средней процентной ставки определяется соотношением спроса и предложения ссудного капитала на рынке.

Уровень процентной ставки по каждой конкретной ссуде зависит от множества факторов, которые можно подразделить на 2 группы:

объективные - общеэкономические и политические:

экономическая и политическая ситуация в стране, уровень инфляции;

спрос и предложение на кредитные ресурсы на межбанковском рынке;

денежно-кредитная политика центрального банка.

субъективные, связанные с проводимой конкретным банком политикой:

сроки хранения депозитов и сроки предоставления кредитов (чем на большие сроки привлекаются и размещаются ресурсы, тем они дороже для заемщика);

суммы депозита (как правило, чем больше размер вклада, тем выше устанавливается банком процентная ставка);

целевое назначение депозита (более высокие процентные ставки устанавливаются по пенсионно-накопительным и детским вкладам);

уровень кредитоспособности заемщика (для наиболее надежных, финансовоустойчивых клиентов банки снижают процентные ставки по ссудам);

степень риска кредитуемого проекта (по более рисковым проектам процентная ставка повышается, и в этом случае она играет роль своеобразной платы за риск);

своевременность погашения кредита (по просроченным ссудам банки начисляют пени, тем самым увеличивая плату за кредит). [3, с. 101]

Различают номинальную и реальную ставки ссудного процента. Номинальная ставка - это ставка, выраженная в деньгах. Реальная ставка - это ставка, скорректированная на инфляцию, т.е. выраженная в неизменных ценах. Реальная ставка определяется вычитанием из номинальной ставки уровня инфляции. Именно реальная ставка определяет принятие решений о целесообразности или нецелесообразности инвестиций. [1, с. 103-104]

Ставка может быть неизменной в течение всего срока ссуды (фиксированной) или изменяющейся (плавающей).

Функции ссудного процента

Ссудный процент выполняет регулирующую и стимулирующую функции, а также гарантирует сохранение ссужаемой стоимости.

Регулирующая функция особенно ярко проявляется в кредитной деятельности банковской системы, в частности центральных банков. Так, предоставляя кредиты рефинансирования коммерческим банкам, центральные банки устанавливают официальную процентную ставку (учетную, ломбардную), изменяют ее в зависимости от уровня инфляционных процессов, состояния межбанковского рынка, других сегментов финансового рынка. В этих условиях центральные банки оказывают косвенное воздействие на процентную политику коммерческих банков, объемы кредитных вложений в экономику и величину денежной массы. Таким образом, при изменении официальной ставки осуществляется регулирующее влияние на состояние денежно-кредитной сферы, экономики в целом.

Стимулирующая функция выражается в том, что в процессе повышения процентной ставки по вкладам, депозитам коммерческие банки способствуют приливу сбережений населения, средств юридических лиц на счета кредитных организаций.

Дифференцируя процентные ставки по кредитам в зависимости от уровня кредитоспособности заемщиков и своевременности возврата кредита, коммерческие банки побуждают этих заемщиков использовать кредит по целевому назначению и не допускать появления просроченной задолженности.

Ссудный процент выполняет и такую важную функцию, как гарантию сохранения ссужаемой стоимости, т.е. возврата кредитору кредитных средств в полном объеме. С этой целью при выдаче кредита учитывается множество факторов (срок кредита, его размер, наличие обеспечения ссуды, вероятность своевременного выполнения обязательств заемщика перед кредитором и т.п.), которые, в свою очередь, являются признаками для классификации видов процентных ставок, дифференциации их величины. [3, с. 99-100]

Виды ссудного процента и современный механизм его использования

Существуют различные виды ссудного процента, их классификация определяется рядом признаков:

формами кредита

видами кредитных учреждений

видами инвестиций с привлечением кредита

сроками кредитования

видами операций кредитного учреждения

Для ссудного процента во всех его видах на современном этапе характерен следующий механизм использования:

Уровень ссудного процента определяется макроэкономическими факторами (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующей направленностью процентной политики Центрального банка РФ), а также зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и по размещению средств.

ЦБ РФ переходит от прямого административного управления нормой ссудного процента к экономическим методам регулирования уровня платы за кредит:

посредством изменения платы за кредит на рефинансирование кредитных учреждений;

путем маневрирования нормой обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ от суммы привлеченных вкладов;

через изменение уровня доходности по операциям с государственными ценными бумагами.

Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное либо ежеквартальное начисление процентов.

Источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции. Так, платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции, а расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения. [4, с. 235-236]

Методы расчета ссудного процента

В банковской практике различных стран используются различные способы начисления процента: они различаются характером измерения количества дней пользования ссудой и продолжительностью года в днях.

Точные проценты с фактическим числом дней ссуды (английская практика). Год принимается равным 365 или 366 дням, т.е. фактической продолжительности и для расчета используется точное число дней ссуды. Этот способ дает самые точные результаты. Используется в российской практике.

Обычные проценты с точным числом дней ссуды (французская практика). Год принимается равным 360 дням, срок ссуды измеряется точным числом дней. Данный способ дает наибольшую сумму начисленных процентов по сравнению с другими.

Обычные проценты с приближенным числом дней ссуды (германская практика). Год принимается равным 360 дням, при подсчете дней ссуды длительность месяца принимается равной 30 дням. Данный способ, чаще всего, дает наименьшую сумму начисленных процентов.

При начислении процентов за пользование ссуженной стоимости используется способ простых и сложных процентов.

Начисление простых процентов производится на постоянную базу (первоначальный размер ссуженной стоимости). Этот способ начисления процентов используется, как правило, при краткосрочном кредитовании. В данном случае расчет производиться по следующей формуле:

FVn = PV + PV * r * n

где FV - будущая стоимость или наращенная сумма долга;

PV - текущая стоимость или первоначальная сумма долга;

r - ставка процента;

n - срок кредита.

Начисление сложных процентов применяется при долгосрочном кредитовании, когда по истечении периода начисления новое начисление процентов производится на наращенную сумму. Расчет производится по следующим формулам:

ссудный процент процентная ставка

FVn = PV * (1 + r)n

или

FVn = PV * (1 + r/m)nm

где m - частота выплаты процента.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, ссудный процент - это объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости.

Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому собственнику определенную стоимость (ссудный капитал) во временное пользование с целью ее производительного потребления, т.е. он является оплатой потребительной стоимости ссудного капитала.

Ссудный процент играет огромную роль в экономике стран, в частности, в деятельности банков. Он выполняет следующие функции: регулирующую, стимулирующую, а также гарантирует сохранение ссужаемой стоимости.

Его экономическая роль проявляется в том, что посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита, осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов. Также ссудный процент содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств и является стимулом привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитных учреждений.

Количественным выражением ссудного процента является его ставка, которая определяется как отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженное на 100.

Ставка процента ввиду своей экономической роли активно влияет на экономику. В частности, уровень инвестиций находится в обратной зависимости от процентной ставки. Инвестиции же в свою очередь воздействуют на уровень занятости, доходов и ВНП. Эта зависимость положена в основу денежного регулирования экономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличения равновесного уровня чистого национального продукта.

Современный механизм использования ссудного процента характеризуется следующим:

Уровень процента, порядок его начисления и взимания определяется договором между участниками кредитной сделки с учетом спроса и предложения кредитных ресурсов (за исключением учетного процента).

Административное управление судным процентом со стороны центрального банка сменяется использованием экономических методов регулирования его уровня.

В современных условиях процессы развития рыночных отношений в экономике определяют повышение роли ссудного процента.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Белоглазова, Г.Н. Финансы и кредит: конспект лекций / под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 206 с.

Гражданский кодекс РФ (Часть вторая): федер. закон: [от 26.01.1996 № 14-ФЗ] // СПС Консультант-Плюс: Законодательство.

Ковалева, Т.М., Дьяконова, М. Л. Финансы и кредит: учебник / под ред. проф. Т.М. Ковалевой. - 3-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007. - 376 с.

Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки.: учебник / под ред. проф. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 464 с.: ил.

О банках и банковской деятельности: федер. закон: [от 02.12.1990 № 395-1] // СПС Консультант-Плюс: Законодательство.

Размещено на Allbest.ru