Кредитные кооперативы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Кредитная кооперация как организационно-правовая форма зародилась в Германии в конце XIX века.

Начало массового развития сельскохозяйственных и кредитных кооперативов в Германии прочно связано с именами и деятельностью "отцов-основателей" кооперации Фридриха Вильгельма Райффайзена, Х. Шульце-Делича и доктора Вильгельма Гааза. В. Райффайзен был основателем первых сельскохозяйственных кредитных касс, которые одновременно вели в интересах своих членов торговую деятельность (кредитные кооперативы с товарными функциями). Деятельность Х. Шульце-Делича была связана, прежде всего, с созданием кредитных кооперативов для обслуживания мелких предпринимателей и ремесленников, занятых в несельскохозяйственной сфере. В. Гааз выступил инициатором и организатором снабженческо-сбытовых и перерабатывающих кооперативов с кредитными функциями.

Первое кредитное товарищество, принципы деятельности которого под названием "райффайзеновской системы" после были переняты сельскими кредитными кооперативами во всей Западной Европе, было основано в апреле 1869 г. в деревне Геддерсдорфе. Это было время, когда бурный расцвет ростовщичества еще более закабалял крестьян, остро нуждающихся в финансовых средствах для покупки земельных участков и сельскохозяйственного производства. Райффайзен быстро убедился в том, что благотворительная помощь сама по себе не способна решить проблемы крестьян. Поскольку существовавшие на тот момент банки не могли на приемлемых условиях обеспечить сельское население кредитами, Райффайзен поставил задачу научить крестьян мобилизовывать собственные сбережения и использовать их наиболее экономически грамотным путем. Наряду с экономическими знаниями в области бухгалтерии и ведения собственного хозяйства крестьяне приобретали чувство солидарности, уверенности в своих силах, способности преодолеть зависимость от неблагоприятных внешних обстоятельств. По сути дела, они учились мыслить в новых экономических условиях формирующегося рынка.

Райффайзен сформулировал принципы, которые впоследствии легли в основу принципов Международного кооперативного альянса: неограниченная ответственность членов товарищества, повышающая доверие к его кредитоспособности;

строгая локализация деятельности товарищества территорией одной общины или церковного прихода;

обязательство быть членом только одного кредитного кооператива;

бесплатность труда органов управления;

преимущественное расходование прибыли на формирование специального фонда развития кооператива;

использование полученных кредитов строго на производственные цели.

Товарищества, построенные по этому образцу, оказались весьма жизнеспособными и в общем отлично приспособленными к условиям сельской жизни и сельскохозяйственного кредита, особенно на начальном периоде их развития. Райффейзену и его ближайшим сотрудникам удалось решить нелегкую задачу верно уловить потребности сельскохозяйственной среды и для удовлетворения этих потребностей дать ей орудие хорошо и прочно устроенного кооперативного кредита.

Через некоторое время эта форма была признана достаточно эффективной и распространилась по всей Европе, включая Россию. В начале XX века модифицированная система европейского кооперативного кредита была привнесена и развита в Соединенных Штатах Америки.

Одним из направлений решения проблемы кредитования малого бизнеса, которое, также как и развитие гарантийных фондов, не требует больших государственных вложений денежных средств, могло бы быть формирование государством необходимых условий для становления в стране кредитной кооперации. Кредитные кооперативы по своей природе представляют собой своеобразные специализированные кредитные организации: аккумулируемые в их рамках деньги используются преимущественно для кредитования членов кооперативов. В связи с этим, подобно специализированным банкам развития, они способны ориентировать определенную часть денежных ресурсов общества на финансирование малого бизнеса.

Именно эта их особенность объясняет факт появления кредитных кооперативов во второй половине XIX века. Мелкие предприниматели, не имеющие возможности получать кредиты от банков, предпочитающих работать с крупными клиентами, вынуждены были создавать не только общества взаимных гарантий (во Франции), но и собственные кредитные организации в целях самофинансирования.

В данной работе мы рассмотрим основные типы кредитных кооперативов.

1. Особенности образования и функционирования кредитного потребительского кооператива граждан

Кредитный потребительский кооператив граждан (КПКГ) (Кредитный союз) -- потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи.

Кредитные потребительские кооперативы граждан (кредитные союзы) в соответствии с гражданским законодательством государства могут создаваться как особый вид потребительских кооперативов с учетом специфики их деятельности, членства, методов и форм государственного регулирования либо как юридическое лицо особой организационно-правовой формы, как самостоятельные некоммерческие организации.

Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан.

Число членов кредитного потребительского кооператива граждан не может быть менее чем пятнадцать.

Наименование кредитного потребительского кооператива граждан должно содержать словосочетание «кредитный потребительский кооператив граждан». Организации, не отвечающие требованиям Федерального закона №190-ФЗ от 18 июля 2009 г. "О кредитной кооперации", не вправе использовать в своих наименованиях словосочетание «кредитный потребительский кооператив граждан».

Основными принципами деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан (кредитных союзов) являются:

- добровольность вступления в кредитный союз;

- свобода выхода из кредитного союза, независимо от согласия других членов кредитного союза;

- равенство прав и обязанностей всех членов кредитного союза при принятии решений, независимо от размеров паевых взносов;

- кооперативный принцип голосования при принятии решений: один человек - один голос;

- личное участие членов кредитного союза в управлении кредитным союзом;

- доступность информации о деятельности кредитных союзов, за исключением сведений конфиденциального характера.

В настоящее время в России все более актуальным становится такая форма организации граждан как строительная сберегательная касса (ССК). В европейских странах ССК являются одним из главных инструментов приобретения жилья наравне с ипотекой, их деятельность поддерживается государством. В Думе РФ уже обсуждается законопроект «о строительных сберегательных кассах» (ССК). В связи с этим в ближайшей перспективе КПКГ могут быть реорганизованы в строительные сберегательные кассы, что заметно облегчит условия выдачи займов благодаря государственной поддержке.(Строительные сберегательные кассы как альтернатива ипотеке)

Кредитные потребительские кооперативы процветают во всем мире. У них есть неоспоримое преимущество - понятный, надежный, основанный на самоконтроле механизм функционирования. Добровольно объединившиеся пайщики создают их для оказания себе финансовой помощи, при этом сами их финансируют и сами ими управляют. Во всем мире жилая и иная дорогостоящая недвижимость приобретается благодаря потребительской кооперации. В Канаде и США развито кооперативное движение "Дежардэн", в Германии успешно действуют кооперативные банки "Райффайзена". По данным исследований "Дежардэн" в 86 странах мира число потребительских кооперативных накопительных сообществ превышает 40000 с общим количеством членов-пайщиков более 97 млн. человек. Впечатляют достижения жилищной кооперации в Канаде. На сегодняшний день движение «Дежардэн» объединяет 5,5 млн. клиентов-вкладчиков и одновременно держателей акций. Всех их принято называть «членами движения». «Дежарденом» управляет выборный административный совет. В составе этого кооператива 1254 народные кассы, объединенные в 14 региональных федераций с общими активами $76,7 млрд.

2. Характерные черты Сельскохозяйственного кредитного кооператива

Сельские кредитные кооперативы - это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования; этим понятием обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.

Сущность сельскохозяйственной кредитной кооперации проявляется в том, что она является одной из форм сельскохозяйственной кооперации, связанной с добровольным объединением сельскохозяйственных товаропроизводителей или физических лиц в особое хозяйственное образование - кредитный кооператив с целью формирования доступной и надежной системы кредитования своей деятельности.

Правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года.

Кредитный кооператив может быть создан не менее чем пятью физическими лицами и (или) не менее чем двумя юридическими лицами, если иное не установлено федеральными законами. Государственная регистрация кредитного кооператива осуществляется в порядке, определенном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц.

Как любой другой хозяйствующий субъект, являющийся юридическим лицом, кредитный кооператив должен иметь устав.

Федеральное законодательство, определяя правовое положение создаваемых организаций как юридических лиц для осуществления различных видов деятельности, подразделяет их в первую очередь на два вида в соответствии с основной целью их создания и функционирования: коммерческие и некоммерческие. Юридическими лицами могут быть организации как преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), так и не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации) (п. 1 ст. 50 ГК РФ). Правовое положение сельского кредитного кооператива причисляет его к некоммерческим организациям.

Сельский кредитный кооператив в качестве основной цели своей деятельности не ставит извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль между участниками. Эти правовые установки определяют принципиальные условия его организации и деятельности.

Обычно в уставах регистрируемых организаций цель сельского кредитного кооператива формулируется обобщенно, чаще так, как она определена в соответствующих законах. В конечном итоге это может привести (и часто приводит) к некоторой неопределенности в деятельности организации и возникновению конфликтных ситуаций между участниками и кооперативом. Более четкая целевая определенность позволяет избежать подобных прецедентов. Для этого в учредительных документах следует показать свою индивидуальную, поставленную для данной организации цель создания и функционирования.

Обобщенно цель сельского кредитного кооператива определена как удовлетворение материальных и иных потребностей участников.

К добровольному объединению кредитный кооператив приводят две основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения ни в процессе осуществления их основной или других видов деятельности, ни в других организациях: временный недостаток финансовых ресурсов или необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность кредитного кооператива увеличивается благодаря возможности удовлетворять эти потребности одним юридическим лицом с наименьшими для участников затратами времени и личных усилий.

Исходя из этого цель кредитного кооператива можно определить как удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств. При определении такой основной цели деятельности кооператива следует четко провести линию ее понимание его членами.

Деятельность кооператива в этом направлении может осуществляться только по отношению к своим членам. Распространение данных услуг на более широкий круг потребителей будет характеризовать их как банковские операции, потребуют лицензионного оформления, что определит совершенно иной статус организации - кредитная организация - и другую законодательную базу ее деятельности.

Удовлетворять потребности в заемных средствах членов кооператива необходимо на бесприбыльной основе. Цена пользования заемными средствами в кооперативе определяется только элементами затрат на формирование заемного фонда и обслуживание движения заемных средств.

При определении основной цели создаваемого кредитного кооператив, исходя из основных потребностей потенциальных его членов, важно верно оценивать мотивы, определившие эти потребности. Различие мотивов может быть в основе большей конкретизации цели и предмета деятельности кооператива.

Целью сельского кредитного кооператива, создаваемого только физическими лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление займов на потребительские цели - приобретение товаров и услуг. Целью же кооператива с участием юридических лиц, занятых производственной сельскохозяйственной деятельностью, является улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности.

Принятая для руководства цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах некоммерческих организаций в обязательном порядке (п. 2 ст. 52 ГК РФ).

В предмет деятельности кооператива могут включаться следующие положения:

Сохранение сбережений и прием вкладов членов кооператива;

Предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка собственных оборотных средств, приобретение средств производства и т.д.);

Размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в ценных бумагах;

Оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами;

Оказание консультационных, информационных и других услуг членам в соответствии с действующим законодательством.

Помимо основной цели создания и функционирования кооператива, его участники могут иметь иные потребности, которые кооператив как юридическое лицо способен удовлетворить. Если на момент создания кооператива эти потребности не приобрели четких очертаний, но интуитивно они предполагаются, основную цель, определяемую учредительными документами, целесообразно дополнить формулировкой общего вида. Например, основная цель может быть определена следующим образом: удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств и удовлетворение других финансовых потребностей членов кооператива.

3. Общество финансовой взаимопомощи

Предмет деятельности обществ финансовой взаимопомощи - совместное сбережение личных (временно свободных) денежных средств его членов, взаимное кредитование и оказание финансовой взаимопомощи только своим членам под их демократическим контролем.

Проанализировав законодательство по деятельности обществ взаимопомощи, выбрав цели и задачи деятельности, можно преступить к созданию кредитного кооператива.

Для регистрации кредитного общества финансовой взаимопомощи специалистами разрабатывается проект устава. Этот проект утверждается на собрании учредителей, что оформляется протоколом учредительного собрания.

В протоколе учредительного собрания фиксируется решение пайщиков о создании КПКГ, ОВК или иного ОФВ и утверждается устав.

После подготовки уставных документов, необходимо зарегистрировать общество финансовой взаимопомощи в инспекции Министерства по налогам и сборам (ИМНС). Для этого необходимо заплатить регистрационный сбор, предоставить устав, написать заявление о регистрации кооператива, а также желательно выдать доверенность лицу, осуществляющему регистрацию кооператива от лица всех пайщиков.

Ввиду отсутствия четкого законодательства о деятельности обществ финансовой взаимопомощи возникают разногласия с регистрирующими и контролирующими органами власти.

Ссылаясь на Закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 2 декабря 1990 года (ст. 7 «Ни одно юридическое лицо в Российской

Федерации, за исключением получившего от Банка России лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в своем наименовании слова «банк», «кредитная организация» или иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление банковских операций»), регистрирующие органы иногда отказывали в регистрации, если в названии кооператива содержится слово «кредит». Но именно это слово в общем-то не противоречит статье 7 Закона

«О банках и банковской деятельности», а в законе «О кредитных потребительских кооперативах граждан» говорится, что наименование кредитного потребительского кооператива граждан должно содержать словосочетание «кредитный потребительский кооператив граждан». В Законе «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» предусмотрена возможность создания обществ взаимного кредитования. Таким образом, если в названии ОФВ нет непосредственного словосочетания «кредитная организация», то регистрирующие органы не имеют права на этом основании отказывать в регистрации.

После завершения регистрации в ИМНС выдают соответствующие документы: свидетельство о регистрации, свидетельство о присвоении ИНН и др.

После чего кредитный кооператив получает статус юридического лица.

Как учредители кредитного союза всегда остаются только первые пайщики. Вновь пришедшие члены после определенной процедуры становятся пайщиками.

Кредитное общество финансовой взаимопомощи может предоставлять консультационные, юридические, информационные услуги. Причем эти услуги могут быть платными для пайщика, а могут предоставляться за счет кредитного кооператива. На наш взгляд, за предоставленные услуги с пайщиков следует брать плату (хотя бы для покрытия затрат кооператива), так как, если услуги будут предоставляться бесплатно, то эти затраты будут ложиться на плечи всех пайщиков, в том числе и тех, кому подобные услуги вообще не нужны. кредитный потребительский кооператив взаимопомощь

4. Характеристики иных специализаций видов Кредитных кооперативов

На практике возможны несколько объединений видов граждан для финансовой взаимопомощи.

1. Группа без всякого письменного оформления: Одни граждане дают другим деньги под «честное слово».

Но при большом кол-ве должников или кредиторов, при больших суммах займа такие отношения становятся неудобны: Кредиторам трудно запомнить всех должников, все суммы займов и сроки возврата.

2. На основе гражданско - правового договора . Это может быть договор займа, а если деятельность по выдачи займов не разовый, а имеет систематический характер и круг участвующих лиц постоянен, чаще используется договор о совместной деятельности (договор простого товарищества). Выбирая этот вариант следует четко прописать в договоре права и обязанности, определить как будет формироваться их общее имущество и кто будет вести бухгалтерский учет.

3. Формирование официально зарегистрированной организации.

Эта организация имеющее зарегистрированное наименование юридического лица и почтовый адрес и находящееся под государственным контролем. Такой вариант объединения облегчает участникам получение о ней информации. У организации структура - система органов управления и контроля обеспечивает ее деятельность, участвуя в работе этих органов, каждый член организации в состоянии влиять на положение дел, в том числе на судьбу внесенным им денег.

Размещено на Allbest.ru