Дослідження видів кредитів та їх відсоткових ставок в рамках найбільш відомих банків України

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти і науки України

Національний транспортний університет

Кафедра фінансів

Курсова робота з фінансів

на тему:

"Дослідження видів кредитів та їх відсоткових ставок в рамках найбільш відомих банків України"

Студентка 3 курсу групи ОА ІІІ-1

Денної форми навчання

Факультету економіки, менеджменту

і права

Антоненко Вікторія Володимирівна

Науковий керівник:

Горобинська Ірина Владиславівна

Київ 2009



Реферат

Тема курсової роботи: "Дослідження видів кредитів та їх відсоткових ставок в рамках найбільш відомих банків України".

У Вступі обґрунтовано актуальність теми дослідження, сформульовано мету, об'єкт дослідження, практичне значення отриманих результатів.

У розділі 1 " Поняття про банківський кредит та становлення кредитної політики в Україні " розкрито економічну суть банківського кредиту та висвітлено і розкрито формування кредитної політики в Україні.

У розділі 2 "Класифікація та види кредитів комерційних банків" зроблено характеристику кредитної системи та розглянуто класифікацію самих кредитів.

У розділі 3 " Характеристика та умови надання кредитів на прикладі найбільших банків України" ми розглянули розвиток і тенденцію щодо кредитних процентних ставок в Україні за останні декілька років, навели оцінки експертів, що стосуються даної теми.

У висновках я підсумувала та проаналізувала всю виконану працю, яка була викладена в даній курсовій роботі.

Загальний обсяг роботи складає 34 сторінки друкованого тексту, містить 5 малюнків: з них 2 діаграми, 1 графік, 2 таблиці, 4 додатки. Список використаної літератури включає 18 джерел.



Зміст

1. Поняття про банківський кредит та становлення кредитної політики в Україні

2. Класифікація та види кредитів комерційних банків

3. Характеристика та умови надання кредитів на прикладі найбільших банків України

Висновки

Список використаної літератури



Вступ

банківський кредит грошовий процентний

Форми кредиту постійно розвиваються, змінюється місце тієї або іншої форми кредиту на тому чи іншому етапі розвиту економіки країни.

Головними ланками кредитної системи є банки та кредитні установи, що мають ліцензію Національного банку України, які одночасно виступають у ролі покупця і продавця існуючих у суспільстві тимчасово вільних коштів.

Банківська система шляхом надання кредитів організовує й обслуговує рух капіталу, забезпечує його залучення, акумуляцію та перерозподіл у ті сфери виробництва та обігу, де виникає дефіцит капіталу.

Актуальність даної теми полягає в тому, що в Україні почалося масове застосування кредитів, особливо споживчого кредиту серед населення. Але, у зв'язку із фінансовою кризою і введеним Президентом мораторієм, кредитні послуги втратили свій масовий попит і багато з ефективно діючих комерційних банківських установ збанкротували. Тому дана тема потребує ретельного дослідження, оскільки після фінансового спаду, на мою думку, знову виникне масова необхідність в кредитуванні, а чітка кредитна політика буде більш стійкою, щоб не повторити минулих помилок. Ефективне вкладення кредитних ресурсiв повинно вплинути не тiльки на банкiвський прибуток, але й на економiчний стан заходiв, що кредитуються, та на економiку всiєї країни.

Побудова нового банкiвського механiзму можлива лише шляхом вiдновлення втрачених рацiональних принципiв функцiонування кредитних установ, що прийнятi у цивiлiзованому свiтi i спираються на багатовiковий досвiд ринкових фiнансових структур. Тому таке велике значення має вдумливе i послiдовне вивчення iноземної практики, прийомiв i форм акумуляцiї грошових ресурсiв, кредитування i розрахункiв, якi є продуктом тривалого iсторичного вiдбору в жорстких умовах конкурентної боротьби, i якi продемонстрували свою високу ефективнiсть.

Мета даної курсової роботи - характеристика видів кредитiв комерцiйних банкiв, аналiз сучасного стану кредитування в Українi, пропозиції щодо вдосконалення кредитної політики в Україні.

Предметом дослiдження роботи є тi економiчнi вiдносини, що виникають мiж суб`єктами господарювання, населенням та комерцiйними банками з приводу надання кредитiв на принципах повернення, строковостi i платностi.

Об`єкт дослiдження - саме види кредитів та їх процентні ставки, що надають комерцiйнi банки своїм клiєнтам і які знаходять своє місце в кредитних портфелях банків України.

Наприкiнцi роботи розглядаються проблеми, пов`язані з практикою надання комерційними банками України деяких видів кредитів, вказані заходи, впровадження яких допоможе вітчизняним банкам уникнути "небажаних" видів кредитів і підвищити частку кредитів, які сприяють зростанню прибутковості кредитної діяльності банків, покращують їх фінансовий стан.



1. Поняття про банківський кредит та становлення кредитної політики в Україні

Кредит - це економiчнi вiдносини мiж юридичними та фiзичними особами i державами з приводу перерозподiлу вартостi на засадах повернення i, як правило, з виплатою процентаї.

Кредит (позика) -- кошти й матеріальні цінності, що надаються резидентами або нерезидентами у користування юридичним або фізичним особам на визначений строк та під відсоток.

Кредит у фінансах -- економічна категорія, що являє собою певний вид суспільних відносин, пов'язаних з рухом вартості на умовах повернення.

В ринкових умовах господарювання основною формою кредиту є банкiвський кредит, тобто кредит, що надається комерційними банками рiзноманiтних типiв i видів.

Кредитування клiєнтiв комерцiйними банками є основним джерелом їх доходiв. За статистикою комерцiйнi банки отримують вiд кредитних операцiй вiд 60% до 90% свого доходу.

Банкiвський кредит - це економiчнi вiдносини, в процесi яких банки надають фiзичним або юридичним особам грошовi кошти з умовою їх повернення. Цi вiдносини характеризуються рухом вартостi (позичкового капiталу) вiд банка (кредитора) до позичальника (дебiтора) i в протилежному напрямку. Економiчнi вiдносини мiж сторонами кредитної угоди виникають пiд час одержання позички, користування нею та її повернення.

Суб'єктами кредитних вiдносин в сферi банкiвського кредиту виступають господарюючi органи, населення, держава i банки. Комерцiйнi банки можуть надавати кредити усiм су'єктам господарської дiяльностi незалежно вiд їх галузевої належностi, форм власностi, але тiльки у разi наявностi у них реальних можливостей та правових форм забезпечення своєчасного повернення кредиту та сплати вiдсоткiв (комiсiйних) за користування кредитом.

Банківська система кредитування, що склалася в Україні сьогодні, являє собою кредитну систему, в який збереглися окремі риси старої схеми і вводяться принципово нові елементи, притаманні сучасному етапу розвитку економіки. При цьому перелік принципів банківського кредитування залишився таким самим, як і до перебудови, але зміст кожного з них набув суттєвих змін.

Якщо в перші, роки державної незалежності України кредитування населення на споживчі потреби було майже повністю припинено, то уже приблизно з 1996р. споживчий кредит почав поступово відновлюватись і набувати розвитку. В Україні після затвердження у вересні 1993 р. Указом Президента України Тимчасового положення про кредитні спілки в Україні почали створюватися кредитні спілки, які стали займатися взаємокредитуванням громадян. Широко розгорнулось кредитування населення під заставу рухомого майна ломбардами та нерухомого -- комерційними банками. Повільно, але все-таки зростав продаж торговельними організаціями товарів населенню з розстрочкою платежу. Все більшого розмаху отримувало кредитування будівництва і придбання житла населенням, у тому числі пільгового для окремих категорій населення, коли частину витрат брала на себе держава або місцеві органи влади. Щоправда, темпи такого кредитування стримувались відсутністю законодавства про іпотеку. У 2000р. уперше почали надаватись кредити талановитій молоді. На період навчання у вищих закладах освіти.

В умовах дефіциту в українських банках кредитних ресурсів та переважання у їх складі короткострокових ресурсів вони надають, як правило, короткострокові кредити, причому переважно у сферу обігу.

За умов ринкової економіки дедалі більшої ваги набуває кредит в обслуговуванні інноваційного процесу, розвитку малих і середніх виробничих структур, у підготовці та перепідготовці наукових кадрів.

В Україні позитивні функції кредиту реалізуються далеко не повністю. Цьому заважає недорозвиненість ринкових відносин. Зокрема тільки розпочався процес формування ринку позичкових капіталів, не завершено процес демонополізації та децентралізації економіки, робота комерційних банків з кредитними портфелями ще не відповідає ринковим принципам. Регулювальна роль кредиту ускладнюється також унаслідок економічної криз та інфляційних процесів. Високий рівень інфляції орієнтує комерційні структури на інвестиції в торгівлю, посередницьку діяльність та в такі проекти, що гарантують швидкий оборот капіталу і високу норму прибутку, тобто в галузі з високою ймовірністю втрати вкладених коштів. З одного боку, це погіршує якість кредитного портфеля банків, збільшуючи частку ризикованих кредитів з іншого - дає суб'єктам альтернативної економіки можливість легкої компенсації високих ставок процента за позичені кошти в разі успішного здійснення проекту. За таких умов "переливання" позичкових капіталів на вільній конкурентній основі значною мірою сповільнюється і мало сприяє вирівнюванню норми прибутку в різних галузях. Крім того, кредитування у великих розмірах дефіциту державного бюджету теж порушує оптимальну пропорцію між фондом нагромадження і фондом споживання.

Виконання кредитом ряду функцій дає можливість йому відігравати значну і багатогранну роль в економіці країни.

Основним кредитодавцем у нашій країні, як і в багатьох інших виступають комерційні банки. Вони здійснюють кредитування як юридичних так і фізичних осіб. Загалом обсяги надання кредитів юридичним та фізичним особам у 2008 році можна побачити на діаграмі:

Структура кредитного портфеля за об'єктами кредитування індикативної групи за станом на 01.10.2008 р. була такою: кредити юридичним особам - 54,74%(54,51%) - склали 274,685 млрд. грн.; кредити фізичним особам - 36,10%(35,98%) - 181,168 млрд. грн.; кредити іншим банкам - 9,16%(9,51%) - 45,981 млрд. грн.(діаг.1)



Діаг.1. Структура кредитного портфеля за об'єктами кредитування індикативної групи за станом на 01.10.2008 р.

Структура процентних доходів: 47,05(48,51%) - від кредитів суб'єктам господарювання (юридичним особам); 32,21% (31,13% )- від кредитів фізичним особам; 2,49% (2,39%) - від цінних паперів; 13,35% (13,72%) - від операцій з філіями; 4,78% (4,23%) - від розміщення коштів у інших банках; 0,12% (0,03%) - від інших операцій (діаг.2).

Діаг.2. Структура процентних доходів.



Мобільність кредиту, за допомогою котрого швидко перерозподіляються загальні ресурси -- гроші, дає можливість у стислі строки здійснити переорієнтацію виробництва й оздоровити економіку.

Надзвичайно важливою є роль кредиту у використанні досягнень науково-технічного прогресу: в технічному переоснащенні або реконструкції діючих підприємств і впровадженні прогресивної техніки на нових підприємствах, що вимагає значних коштів. Особливо це стало відчутним в умовах переходу до ринкової економіки. Механізм безповоротного виділення на капітальні вкладення бюджетних чи відомчих асигнувань відійшов у минуле. Головним інструментом у таких умовах може бути тільки кредит, особливо так званий ризиковий (венчурний), що функціонує переважно з державною допомогою.

Велику роль відіграє кредит у становленні ринкової інфраструктури: організації і функціонуванні фондових та товарних бірж, бірж нерухомого майна та результатів інтелектуальної праці, посередницьких контор, торгових домів лізингових і факторингових компаній.

Нині зростає роль кредиту в сфері міжнародних економічних відносин. Ті істотні зміни, що відбуваються в нашій країні внаслідок демонтажу адміністративно-командної системи і переходу до ринкової економіки, практично неможливі без кредитної допомоги світового співтовариства. Для стабілізації нашої економіки передусім потрібен імпорт товарів народного споживання, передової техніки, який сьогодні можливий лише через надання кредиту західними країнами.

Найповніше кредит виконуватиме свою роль, коли одночасно поліпшуватиметься виконання його функцій всіма установами кредитної системи України.

Отже виходячи з усього цього можна сказати, що кредит відіграє значну роль у формуванні ринкової економіки України.

По-перше, він сприяє розвитку дрібних приватних підприємств, тим самим здійснює значний вплив на розвиток ринкової структури на конкурентних засадах.

По-друге, кредит спрямовується майже в усі галузі нашої економіки, а тому грає стимулюючу роль в їх розвитку.

По-третє, кредит через систему грошово-кредитної політики впливає на стабілізацію та ефективне функціонування кредитного та грошового ринків, а отже допомагає подолати кризові явища в економіці України.

2. Класифікація та види кредитів комерційних банків

Положенням Нацiонального банку України "Про кредитування" передбачено класифiкацiю кредитiв, що надаються комерцiйними банками, за такими ознаками:

- за строками користування;

- за забезпеченням;

- за ступенем ризику;

- за методами надання;

- за строками погашення.

За строками користування кредити подiляються на:

1) строковi, тобто кредити, наданi на визначений у договорi строк. В свою чергу вони подiляються на короткостроковi (до 1 року включно), середньостроковi (до 3 рокiв) та довгостроковi (понад 3 роки). Строк кредиту, а також вiдсотки за його користування (якщо iнше не передбачено умовами кредитного договору) розраховуються з моменту отримання (зарахування на рахунок позичальника або сплати платiжних документiв з позичкового рахунку позичальника) до повного погашення кредиту та вiдсоткiв за його користування.

2) кредити до запитання - кредити, що видаються на невизначений строк i якi на вимогу кредитодавця повиннi бути поверненi у визначений ним час. Якщо кредитодавець не вимагає повернення, то кредит погашається позичальником у строк, визначений ним самостiйно.

3) простроченi - це кредити, щодо яких строк погашення, встановлений кредитним договором, минув.

4) вiдстроченi - кредити, стосовно яких на основi клопотання позичальника строки погашення були перенесенi на бiльш пiзний строк.

Процентна ставка по вiдстрочених кредитах збiльшується вiдповiдно до кредитного договору. При вiдмовi банку в наданнi вiдстрочки погашення кредиту банк реалiзує своє право на стягнення кредиту i процентiв по ньому з спрямуванням стягнення на забезпечення, прийняте при його видачi, в установленому законодавством порядку. При цьому на незабезпечену поверненням позичкову заборгованiсть установлюється пiдвищений процент.

Розглянемо види кредитів, що надають комерційні банки України в залежності від забезпечення.

За забезпеченням розрiзняють такі види кредитiв:

1) забезпеченi заставою (майном, майновими правами, цiнними паперами);

2) гарантованi (банками, фiнансами чи майном третьої особи);

3) з iншим забезпеченням (поручительство, свiдоцтво страхової органiзацiї);

4) незабезпеченi (бланковi). Бланковi кредити надаються тiльки пiд зобов'язання позичальника погасити позику iз застосуванням пiдвищеної вiдсоткової ставки надiйним позичальникам, якi мають стабiльнi джерела погашення кредиту i перевiрений авторiтет у банкiвських колах.

Основними формами застави є застава майна, майнових прав, застава цiнних паперiв. Вся юридична сторона застави регулюється Законом України "Про заставу" .

Банки при роботi iз заставою намагаються перестрахуватися, тому у заставу приймається майно:

- вартiсть якого можна оцiнити;

- яке може довго зберiгатися i його зберiгання вiдносно недороге;

- цiни на яке стабiльнi;

- реалiзувати яке можна у якомога менший строк.

За ступенем ризику кредити поділяються на:

1) стандартні кредити;

2) кредити з підвищеним ризиком.

Наступна ознака класифiкацiї кредитiв, що надаються комерцiйними банками, - за методами надання.

Вiдповiдно до цiєї ознаки розрiзняють:

1) кредити, наданi у разовому порядку;

2) кредити, наданi вiдповiдно до вiдкритої кредитної лiнiї;

3) гарантiйнi кредити (iз заздалегiдь обумовленою датою надання, за потребою).

Рiзноманiтнiсть iснуючих форм i видiв кредитування - не тiльки результат еволюцiї фiнанасової системи, але й намагання знизити тяжкiсть кредитного пресу i таким чином не створювати клiєнтам додаткових труднощiв, що можуть викликати ускладнення з поверненням кредитних коштiв.

Найпростiшою формою кредитування є єдиноразова проплата контракту позичальника за рахунок кредитних коштiв банком чи перерахування всiєї суми кредиту на розрахунковий рахунок позичальника. В цьому випадку позикова заборгованiсть позичальника виникає з моменту перерахування коштiв банком. З цього ж моменту виникає заборгованiсть за процентами. Проценти нараховуються банком з моменту виникнення позикової заборгованостi i до моменту надходження коштiв вiд позичальника у погашення кредиту.

Кредитна лінія ? це письмова угода між банком і потенційним позичальником, у якій вказано термін та умови надання кредиту на перспективу. Цей документ підтверджує, що банк дає згоду надавати кредити у заздалегідь визначених сумах протягом певного часу і на умовах передбачених угодою. Поки діє кредитна лінія, клієнт може у будь-який момент отримати позику без додаткового оформлення та спеціальних переговорів із банкіром. Водночас він може і не скористатися своїм правом на отримання кредиту або взяти лише частину суми. У свою чергу, комерційний банк може відмовитися надавати кредит у рамках затвердженого ліміту, якщо зауважить значне погіршення фінансового стану клієнта або порушення ним умов договору. Як правило кредитні лінії відкриваються на певний час, найчастіше на рік. Більшість з них являють собою тривалі зв'язки з банком, які автоматично продовжуються на новий термін. За такої ситуації ставки відсотків, ліміти кредиту та інші умови змінюються залежно від фінансового стану, умов і потреб позичальника. На практиці це виливається в перманентну пролонгацію кредиту, що дає можливість використовувати кредитну лінію як довгострокове джерело коштів.

Кредитна лінія ? це гнучкий механізм короткострокового кредитування, завдяки якому задовольняється тимчасова потреба позичальника в обігових коштах. Здебільшого ці гроші йдуть на покриття поточних, часто сезонних витрат. Вигідність кредитної лінії в тому, що клієнт має до значних кредитних ресурсів, але виплачує відсоток лише за ту суму, яку фактично позичив на даний момент. Отже, головне призначення кредитної лінії для клієнта ? забезпечити власну ліквідність, чи як кажуть, мати "ліквідну подушку".

Укладаючи угоду на кредитну лінію, слід враховувати, що вона передбачає низку умов, які обмежують діяльність позичальника. Ці обмеження можуть бути позитивними (коли, приміром, визначається сума робочого капіталу, яку слід утримувати, або встановлюється величина певних фінансових показників) і, навпаки, негативними (коли, скажімо, кредитор лімітує суму використання капіталу, вимагає, щоб позичальник задля підтримки лінії тримав на безстроковому, безпроцентному депозитному рахунку в банку відповідні кошти). Першим критерієм при оцінці вартості кредитної лінії є зобов'язання сплатити комісійні платежі. Фактично це ціна за банківське зобов'язання тримати лінію діючою. Відкриваючи кредитні лінії, у банк необхідно внести комісійні платежі. Розмір їх залежить від вартості всієї лінії або її невикористаної частини, а крім того, від репутації позичальника. Різних послуг, які надаються банком, тощо.

Другим критерієм вартості кредитної лінії є ставка відсотків, що сплачується на позичений капітал. Усі кредитні лінії мають змінні ставки відсотків, які базуються на ставках грошового ринку, плюс премія за ризик.

Розрізняють поновлювальну i непоновлювальну кредитну лінію. У разi поновлювальної кредитної лiнiї кредит надається i погашається у межах втановленого лiмiту заборгованостi автоматично. Вiдкриття непоновлювальної кредитної лiнiї означає, що пiсля надання позики i її погашення вiдносини мiж банком i клiєнтом припиняються. Також можна видiлити цiльову (рамкову) кредитну лiнiю, що вiдкривається банком клiєнту для оплати постачань визначених товарiв в рамках одного контракту, що реалiзується на протязi року чи iншого перiоду.

В практицi захiдних банкiв використовується класифiкацiя кредитiв в залежностi вiд їх якiсної характеристики. НБУ за цiєю ознакою подiляє кредити на:

1) стандартнi;

2) нестандартнi;

3) сумнiвнi;

4) небезпечнi;

5) безнадiйнi.

Стандартнi кредити - це кредити незалежно вiд виду забезпечення, строк погашення яких не настав; кредити, за якими своєчасно i повному обсязi погашається основний борг, включаючи кредити, пролонгованi у встановленому порядку, але не бiльше двох разiв, iз загальним строком пролонгацiї не бiльше 6 мiсяцiв.

Кредити нестандартнi - кредити, пролонгованi бiльш як два рази або iз загальним строком пролонгацiї понад 6 мiсяцiв; простроченi до 60 днiв забезпеченi кредити, а також простроченi до 30 днiв недостатньо забезпеченi кредити.

Сумнiвнi кредити - це простроченi до 30 днiв незабезпеченi кредити; простроченi вiд 30 до 60 днiв недостатньо забезпеченi кредити, а також простроченi вiд 60 до 180 днiв забезпеченi кредити.

Кредити небезпечнi - простроченi вiд 30 до 60 днiв незабезпеченi кредити; простроченi вiд 60 до 180 днiв недостатньо забезпеченi кредити; а також простроченi понад 180 днiв забезпеченi кредити.

Безнадiйнi кредити - простроченi вiд 60 до 180 днiв незабезпеченi кредити i недостатньо забезпеченi кредити, простроченi понад 180 днiв.

Безнадiйна кредитна заборгованiсть списується за рахунок коштiв резерву страхування активних операцiй. У разi недостатностi коштiв резерву страхування активних операцiй безнадiйна кредитна заборгованiсть погашається за рахунок коштiв резервного фонду, фондiв економiчного стимулювання, iнших фондiв банку, нерозподiленого прибутку минулого року.

В залежностi вiд кiлькостi кредиторiв можна видiлити кредити:

1) наданi одним банком;

2) консорцiумнi кредити;

3) паралельнi кредити.

Консорцiумнi кредити - це кредити, що надаються консорцiумом банкiв. Комерцiйнi банки можуть об'єднуватися у консорцiуми з метою акумуляцiї кредитних ресурсiв, як в нацiональнiй так i в iноземнiй валютi, для здiйснення кредитування програм iз значними обсягами, зменшення кредитних ризикiв, дотримання нормативного показника максимальног розмiру ризику на одного позичальника.

Банкiвськi консорцiуми - це тимчасовi об'єднання банкiв, якi створюються для координацiї дiй при кредитуваннi однiєї, але великої угоди. Координує дiї учасникiв консорцiуму головний банк (лiдер), який представляє iнтереси консорцiуму, але дiє в межах повноважень, якi отримує вiд iнших учасникiв консорцiуму. За органiзацiю консорцiуму головний банк отримує спецiальну винагороду, крiм вiдсоткiв та комiсiйних, що покривають його безпосереднi витрати. Члени консорцiуму несуть солiдарну вiдповiдальнiсть позичальниками. Кожен член консорцiуму автономно оцiнює ефективнiсть проекту i визначає умови участi в ньому або може пропонувати свiй варiант проведення тiєї чи iншої операцiї, для якої створюється консорцiум. На пiдставi цих пропозицiй визначаються загальнi скоординованi дiї.

У консорцiумнiй угодi можуть брати участь не тiльки кiлька банкiв, але й кiлька позичальникiв, якi мають причетнiсть до заходу, що кредитується.

Рiзновидом консорцiумного кредиту є паралельний кредит. При паралельному кредитуваннi в угодi беруть участь два або бiльше банкiв, якi самостiйно ведуть переговори з позичальником. Банки-кредитори узгоджують мiж собою умови кредитування, щоб у пiдсумку укласти кредитний договiр iз загальними для всiх учасникiв умовами.

При паралельному кредитуваннi кожен банк може самостiйно надавати позичальнику визначену частку кредиту, дотримуючись загальних, узгоджених з iншими банками-кредиторами, умов кредитування.

За строками погашення можна видiлити кредити, що погашаються:

1) водночас;

2) у розстрочку;

3) достроково (за вимогою кредитора, або за заявою позичальника);

4) з регресiєю платежiв (тобто сплата основного боргу і процентів по кредиту здійснюється щоквартально, щомісячно, але в перші періоди суми внесків будуть вище, а в наступних будуть прогресивно скорочуватися);

5) пiсля закiнчення обумовленого перiоду (мiсяця, кварталу).

Порядок, форма погашення кредиту передбачаються у кредитному договорi. Одноразове погашення позички передбачає її повернення в повнiй сумi у встановлений у кредитному договорi строк.

При погашеннi позички в розстрочку передбачається перiодичне погашення суми боргу, пов'язане з надходженням виручки вiд реалiзацiї продукцiї (проведення робiт, надання послуг) та iнших прибуткiв. У цьому разi в кредитному договорi може бути передбачено умовний строк погашення кредиту, конкретнi строки його погашення встановлюються виходячи з позичкової заборгованостi, що фактично склалася, наприклад, на початок кожного кварталу, року з урахуванням специфiки роботи позичальника та ходу реалiзацiї продукцiї.

За характером i способом сплати процентiв видiляють кредити:

1) з фiксованою процентною ставкою;

2) з плаваючою процентною ставкою;

3) зі сплатою процента одночасно з отриманням кредита (дисконтний кредит).

Позики з фiксованою процентною ставкою характернi для стабiльної економiки, однак можуть видаватися на короткий термiн i в умовах iнфляцiї.

Очевидно, що в сучасних нестабільних економічних умовах більшість кредитних угод будуть передбачати в своїх умовах плаваючу процентну ставку.

Якщо надання кредиту відбувається за рахунок коштів, запозичених у Національного банку, то процентна ставка за користування кредитом встановлюється як облікова ставка НБУ плюс маржа (5 - 20%), і зміна процентів за користування кредитом буде залежати від того, наскільки змінюється облікова ставка НБУ.

В залежностi вiд цiльового спрямування кредит може бути виробничим чи споживчим.

Переважна частина кредитiв використовується у сферi виробництва та реалiзацiї сукупного суспiльного продукту i є важливим джерелом формування обiгових коштiв i основних фондiв. Водночас населення теж одержує значну кредитну допомогу на свої споживчi цiлi, насамперед це кредити на затрати, пов'язанi з покращенням житлових умов i створенням пiдсобного домашнього господарства, а також на придбання товарiв в кредит i невiдкладнi потреби.

Споживчий кредит надається тiльки у нацiональнiй грошовiй одиницi фiзичним особам-резидентам України, строк користування споживчим кредитом не повинен перевищувати 10 рокiв.

Отже, найважливішим елементом кредитної політики банку є використовуваний ним інструментарій для задоволення потреб клієнтів у позикових коштах, виражений у видах, що видаються банком позичок (кредитів): чим різноманітніше цей інструментарій, тим повніше можуть бути задоволені індивідуальні потреби клієнтів. Водночас на вибір банком кредитного інструментарію впливають не тільки потреби клієнта, але і його особливості (фінансова надійність і ін.), а також можливості й інтереси самого банку.

3. Характеристика та умови надання кредитів на прикладі найбільших банків України

Для початку, приведемо дані рейтингу найбільших банків України.

Перша десятка найбільших банків України на 1 січня 2009 року за рейтингом сайту "Української фінансової спілки" становила (додаток 1):

1. Приватбанк

2. Райффайзен Банк Аваль

3. Укрексімбанк

4. Ощадбанк

5. Укрсиббанк

6. Укрсоцбанк

7. Альфа-Банк

8. ОТП Банк

9. Промінвестбанк

10. ВТБ Банк

Звернемося до рейтингу комерційних банків по фінансовим результатам, млн. грн.(табл.1)(дод.2)

Табл.1. Рейтинг банків по фінансовим результатам, млн.грн.

місце	банк	показники
1	Ощадбанк	936,44
2	Приватбанк	450,07
3	Укрсоцбанк	80,58
4	Укрексімбанк	17,82
5	Брокбізнесбанк	9,21
6	ВТБ-Банк	0,26
7	Альфа-Банк	-56,51
8	Фінанси та кредит	-198,43
9	Форум	-364,91
10	Сведбанк	-831,18
11	ОТП-Банк	-967,72
12	Надра	-1049,93
13	Укрсиббанк	-1145,55

Оскільки предметом дослідження даної курсової є характеристика видів кредитів, то розглянемо рейтинг банків по кредитно-інвестиційному портфелю, млн. грн. (табл. 2)(дод. 3).

Табл.2. Рейтинг банків по кредитно-інвестиційному портфелю, млн.грн.

місце	банк	показники
1	Приватбанк	68556,64
2	Ощадбанк	51329,87
3	Райффайзен Банк Аваль	45519,95
4	Укрексімбанк	45348,73
5	Укрсиббанк	40725,09
6	Укрсоцбанк	37357,24
7	ОТП-Банк	26263,48
8	Альфа-Банк	24501,19
9	ВТБ-Банк	23798,72
10	Надра	21130,09
11	Форум	16008,67
12	Фінанси та кредит	15220,52
13	Брокбізнесбанк	11358,43
14	Сведбанк	10753,15
15	Укргазбанк	9440,94
16	Укрпромбанк	5817,04

На зміну розміру відсоткової ставки кредиту, згідно з умовами договору, можуть впливати декілька чинників. При настанні одного з них банк має право змінити ставку, повідомивши про це клієнта. Постановою Правління Національного банку України № 107 від 21.04.2008 р. "Про регулювання грошово-кредитного ринку" облікова ставка з 30.04.2008 р. встановлюється в розмірі 12% річних. Отже, внаслідок зміни облікової ставки Національного банку України у банка виникло право збільшити відсоткову ставку по кредиту. Приймаючи до уваги, що з 30.04.2008 р. банком не було змінено процентну ставку, ? право на її підвищення залишається за банком.

Попри умовну стабілізацію в банківському секторі, лише обмежена кількість банків ще надають кредити громадянам. Однак окрім підвищення кредитних ставок, банки зробили вкрай жорсткими вимоги для позичальників. Це зумовлено неплатоспроможністю більшості українців, вважають аналітики. Отже, банки намагаються доступними методами уберегтися від проблемних активів, введенням перешкод для шахраїв та потенційних неплатників.

Під впливом підвищення курсу долара в травні 2008 року, а також подальшого його росту, та обмежувальної політики регулятора банки помітно зменшили кредитно-депозитну активність. Обсяг виданих кредитів виріс усього на 1%, хоча за результатами травня минулого року кредити збільшилися на 4,1%. За минулий місяць обсяг кредитів юрлицям збільшився на 1,1%, фізлицям - усього на 0,7. Роком раніше співвідношення був іншим: ріст кредитів фізлицям склав 105,9%, юрлицям - 103,2%. З 16,9% до 17,5% виросла кредитна ставка в національній валюті, з 10,9% до 11,4% - в іноземній.

Першою справою в структурі кредитних операцій зменшилася частка іпотечних кредитів. Офіційно на сайтах деяких фінустанов як і раніше пропонуються кредити на строк до 25 років ("Укрсоцбанк"), до 30 років ("Надра"), однак такі передовики, як "Приватбанк", "Райффайзен банк Аваль" установили максимальний строк кредитування до 15 і 20 років відповідно. Більше твердими стали умови й до первісного внеску (наприклад, у Приватбанку - від 25-30%), і до частки коштів на обслуговування кредиту в структурі доходів клієнта, що тепер повинна становити близько 40%. При розрахунку платоспроможності клієнта приймаються в увагу тільки офіційно підтверджені доходи. Помітно підвищилася процентна ставка по іпотеці. З 15 травня Державна іпотечна установа збільшила ставку рефінансування іпотечних кредитів до 13,5%, рекомендувавши банкам видавати кредити під 15% річних. Однак за інформацією від "Простобанк Консалтинг", середня ефективна процентна ставка по іпотечних кредитах для бізнесу склала: у гривні - до 19,55%, у доларах - до 15,22%, у євро - до 14,44%. Приблизно така ж вартість кредитних позик для фізичних осіб. Крім того, збільшився строк оформлення як іпотечного, так і автокредита, за словами директора іпотечного супермаркету до трьох-чотирьох тижнів. У принципі, кредитна політика банків цілком адекватна зрослим ризикам фінансових втрат, однак украй незручна для потенційних позичальників, а також учасників бізнесу із продажу автомобілів і житла.

За секторами економіки в звітному місяці максимальними були процентні ставки за кредитами, наданими іншим фінансовим корпораціям (26.0% річних), мінімальними - для нефінансових корпорацій (16.2% річних). За видами валют процентні ставки за кредитами в національній валюті є вищими (19.1% річних), ніж в іноземній (9.4% річних). Помітна диференціація процентних ставок спостерігається за кредитами, наданими різним видам економічної діяльності. Зокрема за червень максимальними були ставки за кредитами, наданими корпораціям "рибальства, рибництва" (23.3% річних), за кредитами, наданими - сільськогосподарським підприємствам значно нижчими - 15.7% річних.

Крім того, існує помітна волатильність вартості кредитів за окремими регіонами України. Наприклад, для нефінансових корпорацій процентні ставки за кредитами в червні були найнижчими у Дніпропетровській області (14.6% річних), Івано-Франківській (15.1% річних) та Київській і м. Києві (15.5% річних). При цьому ставка фактично визначалася операціями з потужними клієнтами окремих банків, для яких вона була нижчою. У Житомирській області вартість кредитів була найвищою (24.9% річних). Особливо це показово на прикладі кредитування корпорацій сільського господарства.

Після значного підвищення процентних ставок за кредитами з осені минулого року (з 16.1% річних у вересні до 23.3% річних у лютому 2009 року), починаючи з березня поточного року спостерігалась поступова стабілізація ситуації на грошово-кредитному ринку. Зокрема середньозважена процентна ставка за кредитами скоротилась до 16.7% річних у червні, залишаючись дещо вищою за рівень червня минулого року.

У той же час спостерігається суттєва диференціація процентних ставок як за секторами економіки (для населення вони є вищими, ніж для нефінансових корпорацій - далі НФК), так і за видами валют (у національній валюті вартість кредитів вища, ніж в іноземній).

На кінець липня 2009 року, споживчі кредити для громадян пропонували чотири банки. Однак якщо місяць тому гроші громадянам ще видавав "Сведбанк", то в липні він призупинив таку програму. Натомість ситуацією скористався банк "Київська Русь", який поновив кредитну лінію. Окрім цього банку, кредити надають "Індекс-банк", "Кредит Європа Банк" та ОТП Банк. Протягом останнього місяця кредитні ставки не зазнали змін і наразі продовжують коливатися від 47 % до 60 % річних у гривні.

"Найдешевші" кредити видає банк "Київська Русь" ? під 47,46 % річних у гривні й терміном лише на один рік. Максимальна сума позики ? 10 тис. грн. Якщо позичальник планує оформити кредит на суму більш ніж 5 тис. грн, у нього вимагатимуть поручителя однієї платоспроможної фізичної особи.

Максимальну суму, яку можуть позичити громадянам, ? 25 тис. грн ? пропонують в ОТП Банку. Кредит у ньому видають на один рік під 58,15 % річних.

Більш гнучка схема з-поміж чотирьох банків ? в "Індекс-банку". Він кредитує споживачів на термін аж до трьох років. Утім, кредитна ставка за такою позикою становить аж 60,69 %, яка є найбільшою з-поміж усіх споживчих кредитів на ринку.

Як і раніше, кредити на купівлю товарів пропонує банк "Дельта". Однак вартість кредитних продуктів у цьому банку може сягати аж 88,43 % річних.

Гривневі позики на купівлю автівок пропонувало стільки ж банків, як і місяць тому ? вісім. Це ВТБ, "Індекс-банк", "Фольксбанк", "БТА Банк", "БМ Банк", "Кредит Європа Банк", "УкрСиббанк" та "Астра Банк". В іноземній валюті автокредити можна оформити лише в двох банках ? "Кредит Європа Банк" та "БМ Банк". Банк "Форум" наразі "заморозив" свої кредитні програми. Особливих змін та поступок клієнтам на ринку автокредитування не відбулося. Ставки, як і раніше, коливаються від 22 % річних у гривні до 39,37 %.

Однак банки почали переглядати розмір ставок. Так, за останній місяць уже два банки знизили відсоткові ставки за гривневими позиками. Це спричинено зниженням обсягів автокредитування (які в порівнянні з показниками минулого року вже впали більш ніж на 60 %. ? "Хрещатик").

На найдовший термін (до 7 років) купити авто в кредит можна в "Індекс-банку". Таке придбання коштуватиме 26,61% річних у національній валюті. Цей банк працює тільки з афільованими автодилерами, пропонуючи споживачам лише модельний ряд Renault та Nissan. Воно і не дивно, адже власники банку ? французи.

Цікаву пропозицію з найнижчою кредитною ставкою пропонують автолюбителям у ВТБ Банку ? 21,28 % річних (ставку вирахувано з врахуванням усіх супутніх витрат, в тому числі й на страхування, реєстрацією і так далі. ? "Хрещатик"). Однак позику видають тільки на автомобілі Mitsubishi зі строком до двох років та авансом від 30 %.

Найдорожчі актокредити в гривні пропонують в "УкрСиббанку" ? 39,37 % реальних річних, якщо оформлено позику строком на 5 років. Однак за програмою банку позичальники можуть купити будь-яку нову іномарку чи автівку вітчизняного виробництва (та вибір є не надто великим - переважно автівки концерну ЗАЗ. ? "Хрещатик"). Попередньо потрібно сплатити банку усього лише від 40 % авансу.

Найдешевші "валютні" автокредити можна оформити в "Кредит Європа Банку". Позика надається під 16,2 % річних із авансом від 30 %. Офіційна зарплата позичальника при цьому має бути тільки у валюті й за останній рік має становити не менше 1 тисячі євро на місяць, а вік ? від 24 років. Хоча, варто зазначити, що в Україні офіційно заборонена зарплата в валюті. Тим самим банки висувають практично нереальні вимоги до позичальників.

Якщо споживчий ринок та автокредитування демонструють певну динаміку, то іпотечний ? переживає стагнацію. Якщо на початку 2009 року, за даними ріелторів, кредити на житло видавали громадянам, то на липень іпотечні продукти є недосяжними для українців.

Кількість банків та іпотечних програм стає все менше. Ще в червні купити житло в кредит можна було в девяти банках, то в липні лише в шести.

Кількість же іпотечних програм скоротилася з сімнадцяти до десяти. Ті ж банки, що ще продають житло громадянам, зменшили термін, на який можна оформити позику. Відтепер придбати квартиру в кредит можна лише до 100 місяців. Якщо ж проаналізувати динаміку кредитного ринку з осені минулого року (коли в країні сталася перша хвиля кризи ліквідності в банківському секторі. ? "Хрещатик"), то середні ставки з іпотеки в національній валюті зросли з 22,1 % до 22,4 % річних. Причому максимальні ставки в окремих випадках зросли аж до 40 %. Відбулося також зростання середнього розміру разових банківських комісій, які банки беруть із позичальників під час оформлення іпотеки ? з 1,73 до 2 % суми позики. Такі умови для споживачів зумовили фактичне припинення купівлі житла громадянами.

За даними банківських аналітиків, якщо ще рік тому в середньому щомісяця оформляли приблизно 100-150 іпотечних угод, то в цьому році таких випадків ? одиниці. Це пов'язано також зі збільшенням першого внеску. Наразі мінімальний внесок на ринку ? від 20 %, а максимальний ? від 40 %. Таких вільних коштів у більшості українців наразі немає.

Та попри недоступність іпотеки, за словами заступника голови правління АБ "Київська Русь" Тетяни Лобашової, ринок поволі оговтується від кризи, а кількість банків, що видають іпотечні кредити, поступово збільшуватиметься. Це в умовах здорової конкуренції зможе зумовити появу ліберальніших вимог та умов для позичальників. "Однак повністю іпотека зможе "ожити" тільки у випадку припинення відтоку діючих депозитів і залучення нових, а також своєчасного повернення раніше взятих кредитів",? сказала "Хрещатику" Тетяна Лобашова.

На її переконання, отримавши приток ресурсів, банки почнуть активно їх використовувати шляхом надання кредитів.

Аналітики банківського сектору наголошують, що жорсткі умови для позичальників та високі відсотки ? захист самих банкірів від шахраїв, які не збираються повертати кредити, та потенційних неплатників. Кількість останніх, за даними НБУ, постійно збільшується.

На думку аналітиків компанії "Простобанк консалтинг", у виграшній ситуації в таких умовах можуть опинитися банки, що входять до ТОП 50 за обсягом капіталу. "Вони найменше відчують на собі кризу ліквідності та зможуть подолати її наслідки ? зростання заборгованості, відсутність дешевих коштів та паніку населення",? запевняють вони. Тому є ризики, що кредитний ринок зрештою опиниться під контролем низки банків, що диктуватимуть вигідні їм умови. Відтак, про дешеві європейські кредити можна буде думати принаймні років через п'ять. Тоді на український ринок активно виходитимуть європейські банки, і ставки суттєво знижуватимуться. Наразі ж купувати щось у кредит ? вкрай невигідно для споживачів, вважають аналітики.

Відобразимо зміну кредитних процентних ставок за дев'ять років, з 2000 по 2008р.р., на графіку (рис.1)(дод.4).

Рис.1. Зміна кредитної процентної ставки, %.

Отже, з графіку видно, що процентні ставки по кредитам починаючи з 2000 року почали знижуватися. З 40,3 відсотків у 2000 році процентна ставка впала до 14,4 у 2007 році. Але вже до 2008 року відсоткова ставка піднялася до показника 17,8%. Отже, на мою думку, банківська система і, відповідно, кредитна політика, починає своє налагодження та йде до економічного зростання.



Висновки

Таким чином, в процесі роботи можемо зробити такі висновки.

Надання кредитів - це головна економічна функція банків. Але ця функція також пов'язана з ризиком, оскільки дії як зовнішніх (економічні умови в країні), так і внутрішніх факторів (помилки в керівництві) можуть призвести до значних збитків банку.

Кредит - це перерозподільна категорія, і використовується він як інструмент перерозподілу вже існуючих благ і цінностей, тобто, щоб кредит виконував свої функції в сучасних умовах і сприяв перерозподілу капіталу з метою розвитку виробництва, його оптимізації, необхідно перш за все зробити діючими вітчизняні підприємства.

Собівартість залучених ресурсів має важливе значення для формування кредитної політики комерційного банку, так як "ціна" кредиту (тобто рівень процентної ставки за його користування) визначається як ціна залучених ресурсів плюс маржа. Маржа встановлюється на такому рівні, щоб банк мав можливість відшкодувати свої збитки по обслуговуванню залучених ресурсів, а також отримати певний рівень прибутку.

Незважаючи на те, що фінансове посередництво - головна функція банківських установ і кредитування - це найактивніший інструмент отримання банківського прибутку, в Україні в сучасних умовах відмічається тенденція скорочення кредитування, більш того, Національний банк України рекомендує комерційним банкам утримуватися від активної кредитної діяльності і поширювати свою діяльність за рахунок менш ризикових операцій. Звісно, це передусім пов`язано з великим ризиком неповернення кредитів в нестабільних економічних умовах і в умовах згортання вітчизняного виробництва. В структурі збитків комерційних банків найбільшу питому вагу в сучасних умовах займають збитки від проведення кредитної діяльності. Однією з причин цього становища є неможливість отримувати прибутки інфляційного характеру. Збитковість кредитних операцій, їх велика ризиковість значно похитнули фінансову стійкість українських банків, поставили їх на межу банкрутства.

Один із шляхів покращення фінансової стійкості і утримання ліквідності комерційних банків на належному рівні - це створення страхових фондів, за рахунок яких покриваються збитки від кредитної діяльності банків. Але дія цього "механізму захисту" обмежена, так як банки не зацікавлені "заморожувати" кошти, які можуть приносити прибуток, крім того, деяким банкам не вистачить всього отриманого ними прибутку, щоб сформувати резерв у повному обсязі.

Характеристика видової структури кредиті в "кредитному портфелі" комерційного банку допомагає оцінити ліквідність банку на даний момент, оцінити ступінь ризиковості проведення кредитних операцій комерційним банком, виявити шляхи уникнення проблемних кредитів в "кредитному портфелі".

Криза банківської системи проявляється в тому, що в "кредитних портфелях" комерційних банків велику питому вагу займають так звані проблемні кредити. Фактори виникнення проблемних кредитів мають також зовнішнє і внутрішнє походження. Щоб зменшити частку безнадійних, небезпечних кредитів, необхідно не тільки долати інфляційні процеси, підіймати вітчизняне виробництво, але й вирішувати цю проблему на рівні банку, постійно підвищуючи кваліфікацію банківських робітників. В сучасних умовах виявляється просто неможливим надання банками окремих видів кредитів, наприклад, кредитів з фіксованою процентною ставкою, чи активно проводити кредитування населення, рівень доходів якого дуже малий.

Уповільнене реформування народного господарства загострює і поширює проблеми банківської системи. Відсутність виробників, які зацікавлені у виробництві якісної вітчизняної продукції, інфляційні процеси в економіці, тягар утримання "на плаву" державних підприємств - все це обмежує кредитну діяльність комерційних банків і робить її невигідною.

Отже, я вважаю, що хоч банківська система України, порівняно з банківськими системами розвинутих країн світу, дуже відстала у своєму розвитку, але якщо держава зуміє досконало і ефективно з положення сучасної фінансової кризи, то банківська система має всі шанси на успішний і високо результатний розвиток. Але для цього необхідно чітко визначити цілі і напрями розвитку комерційних банків, захистити самих себе і своїх споживачів і клієнтів від ризиків і подальших можливих банкрутств.



Список використаної літератури

1. Закон України "Про банки та банківську діяльність" від 21.12.2000// Уряд. кур'єр. - 2001. - №8.

2. Банківська справа. [Текст]: науково-практичне видання - 2007, лютий. - №1(73). - К.: Товариство "Знання" України, 2007.

3. Банковское дело, под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., М., "Финансы и статистика", 1995.

4. Бюлетень НБУ [Табл..]: аналітично-статистичне видання Національного банку України / засновник: Національний банк України- 2007, листопад. - №11(175). - К.: Національний банк України, 2007.- №11(175).

5. Габбард, Річард Гроші, фінансова система та економіка [Текст] / Габбард Річард; пер. з англ. М.К. Мироненко. - К. : КНЕУ, 2004. - 889 с.

6. Грошi i кредит, пiд ред. М.I.Савлука, К., "Либiдь", 1992.

7. Положення Нацiонального банку України "Про порядок здiйснення консорцiумного кредитування", затверджено постановою Правлiння НБУ №37 вiд 21 лютого 1996 р.

8. Положення Національного банку України "Про кредитування", затверджено постановою Правління Національного банку України №246, 23 вересня 1995 р.

9. Порядок контролю виконання позичальниками умов кредитних договорiв, затверджено Рiшенням кредитного комiтету банку "Україна" 17 жовтня 1996 року.

10. Правила краткосрочного кредитования юридических лиц в национальной валюте Украины. Киев. ном.14 от 3 февраля 1995г. Утверждено решением правления Проминвестбанка.

11. Рекомендацiї по короткостроковому i довгостроковому кредитуванню, банк "Україна", управлiння короткострокових кредитних вкладень, 1994.

12. Финансы, деньги, кредит, под редакцией О.В. Соколовой, Москва. Юристъ -2000г.

13. Українська фінансова спілка ? http://www.ufs.kiev.ua

14. Національний Банк України ? www.bank.gov.ua

15. Державний комітет статистики України - http://www.ukrstat.gov.ua/

16. Міністерства фінансів України - http://www.minfin.gov.ua/

17. Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України - http:// www.dfp.gov.ua/

18. Журнал "Хрещатик" від 31.07.09.



Додаток 1

Первая десятка банков



Додаток 2

Рейтинг банков по Финансовому результату, млн.грн.



Додаток 3

Рейтинг банков по Кредитно-инвестиционному портфелю, млн.грн.



Додаток 4

Размещено на Allbest.ru