Безналичные расчеты в экономике России

Содержание

Введение

1.Понятие безналичных расчетов, их значение

2.Виды безналичных расчетов

2.1 Расчеты платежными поручениями

2.2 Расчеты по аккредитивам

2.3 Расчеты чеками

2.4 Расчеты по инкассо

2.5 Клиринг

2.6 «Электронные деньги»

2.7 Пластиковые карты

3. Принципы организации расчетов

4. Недостатки системы безналичных расчетов в России

Заключение

Список литературы

Введение

Предпринимательская деятельность немыслима без постоянного оборота денежных средств, получения прибыли за счет продажи товаров либо предоставления услуг. Деньги являются универсальным платежным средством. В настоящее время безналичные формы расчетов являются основными в предпринимательской деятельности.

Содержание самого понятия и института безналичных расчетов в современной России сформировалось под влиянием собственно банковского развития, которое выразилось, прежде всего, в создании банков, то есть организаций, действующих на свой риск с целью извлечения прибыли с использованием финансовых инструментов; изменении форм собственности и сфер обращения денежных средств, находящихся на территории России; становлении двухуровневой банковской системы с необходимой степенью самостоятельности кредитных организаций, деятельность которых можно регулировать только с помощью права.

Совершенствование законодательства в этой области, а также внедрение в банковскую практику новых информационных технологий способствует развитию и широкому применению в хозяйственном обороте иных форм расчетов (например, чеков, аккредитивов). Без оптимизации платежной системы никакие существенные перемены не смогут охватить все народное хозяйство в целом.

Задачами работы являются характеристика и изучение безналичных расчетов в России, сравнение их видов, анализ достоинств и недостатков безналичных расчётов в России, изучение связанных с их организацией проблем.

1. Понятие безналичных расчетов, их значение

Основанием для возникновения расчетных отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу (получателю). Совершение платежа может иметь разные основания: оплата переданного имущества, выполненных работ, оказанных услуг; безвозмездная передача денежных средств (например, в благотворительных целях); иные основания.

Расчеты могут осуществляться в безналичном порядке и наличными деньгами. Обязательный участник расчетных правоотношений при безналичной форме расчетов - банк или иная кредитная организация.

На современном этапе развития банковской системы в платежной системе РФ значительно вырос объем платежей, проводимых в безналичном порядке, с использованием банковских счетов, открытых клиентам в кредитных организациях и Банке России. К примеру, в 2002 г. Сумма платежей, проведенных в безналичном порядке через платежную систему РФ, составила 130,1 трлн.руб., а безналичная составляющая денежной массы государства по состоянию на 01.10.2003г. равнялась 1774,9 млрд.руб. (64,9% от общего объема денежной массы государства за тот же период) Аграновский В.А. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации: Монография. - М.; издательство МГУ, 2005г. - с.3

На рисунках 1 и 2 изображена доля безналичных расчётов проведённых через платёжную систему Банка России по состоянию на 2002 год:



Безналичные расчеты - денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.

Вся совокупность безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот.

Участниками безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц.

Экономическое значение безналичных расчетов состоит:

- ускорение оборачиваемости средств и совершении платежей;

- сокращение объема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек, связанных с их оборотом;

- аккумуляция средств на счетах в банках;

-особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов.

В зависимости от того, по какому маршруту расчетов осуществляются безналичные расчетные операции, они могут быть подразделены на: безналичные расчетные операции, осуществляемые через внутрибанковские платежные системы; безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежные системы кредитных организаций; безналичные расчетные операции, осуществляемые через платежные системы небанковских кредитных организаций, проводящих расчетные операции.

2. Виды безналичных расчетов

При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст.862 ГК РФ). Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, которые не должны противоречить нормам ГК РФ и других федеральных законов о расчетах. Стороны вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов. В настоящее время в российском деловом обороте широкое распространение имеют лишь расчеты платежными поручениями (90,6% от общего объема и и 77,1% от общего количества платежей, проведенных через платежную систему РФ в безналичном порядке в 2002г.). Тем не менее существуют и другие формы расчетов, в частности чеками. Все формы расчетов имеют свою специфику.

2.1 Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения составляются на бланке (ф. N 0401060) и принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности этих средств, а также в том случае, если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку. При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки, при этом банк использует платежный ордер.

2.2 Расчеты по аккредитивам

Аккредитив - наиболее часто используемое в экспортной торговле средство оплаты товаров. Основным документом, регулирующим расчеты посредством аккредитива, являются Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация МТП N 500).

Согласно ст.2 данных Правил документарный аккредитив представляет собой любое соглашение как бы оно ни было названо или обозначено, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя) или от своего имени,

1) должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициар), или должен акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты) выставленные бенефициаром, или

2) дает полномочия другому банку произвести такой платеж, акцептовать и оплатить такие переходные векселя (тратты), или

3) дает полномочия другому банку произвести негоциацию против предусмотренного документа(ов), если соблюдены все условия аккредитива.

Могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк - эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк - эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка - эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком - эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка - эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка - эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.

2.3 Расчеты чеками

Основная особенность расчетов чеками связана с тем, что чек является не только расчетным документом, но в то же время и ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст.877 ГК РФ). Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель, плательщик по чеку и чекодержатель. В качестве плательщика в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Как правило, чек используется для платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем и чекодержателем, но сама по себе выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Денежное обязательство, во исполнение которого выдан чек, считается исполненным только в момент получения чекодержателем платежа по чеку.

Чек может быть именным, ордерным и предъявительским (или согласно ст.880 ГК РФ именным и переводным). Вид чека определяет способ передачи прав по нему. Передача прав производится по правилам ст.146 ГК РФ с соблюдением изъятий, установленных ст.880 ГК РФ. Эти изъятия немногочисленны: именной чек не подлежит передаче, что означает недопустимость передачи прав по нему в порядке цессии; индоссамент на плательщика в переводном чеке имеет силу расписки за получение платежа; индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным.

Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Передаточная надпись совершается на самом чеке (его обороте) или на присоединенном листе (аллонже). Индоссамент переносит все права, вытекающие из чека. Если индоссамент носит бланковый характер, то чекодержатель может: а) заполнить бланк своим именем или именем другого лица (превратить бланковый индоссамент в ордерный); б) передать чек путем другого бланкового индоссамента или на имя другого лица; в) передать чек простым вручением. Чек может быть передан также по препоручительному индоссаменту (п.3 ст.146 ГК РФ).

2.4 Расчеты по инкассо

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по предоставленным на инкассо документам.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк - эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк - эмитент вправе привлекать другой исполняющий банк.

В данном случае банк - эмитент - это банк, получивший от клиента инкассовое поручение, а исполняющий банк - это банк, который предъявляет требование о платеже и (или) акцепте непосредственно обязанному лицу.

В основе инкассовых операций лежит поручение, которое дает клиент банку - эмитенту, при этом последний взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.

Для полноты характеристики конкретной формы безналичных расчетов важно отметить, что каждой из них присущи следующие признаки: «во-первых, первично они устанавливаются нормативными актами ЦБ РФ и в соответствии с ними - внутренними актами кредитных организаций; во-вторых, они предусматриваются как существенное условие в договорах банковского (корреспондентского) счета (субсчета), заключаемых между участниками безналичных расчетов; в-третьих, их выбор осуществляется сторонами с учетом заключенных ими договоров банковского (корреспондентского) счета» Аграновский В.А. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации: Монография. - М.; издательство МГУ, 2005г. - с.3.

Формы безналичных расчетов клиенты банков выбирают самостоятельно, и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Проблемы по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков. «Банк, выполняя функцию финансового посредника и агента на основании договора банковского счета, лишь способствует переходу права собственности на деньги от первого участника хозяйственного оборота к другому, не вступая при этом в какие-либо дополнительные отношения с ними» Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы РФ. - М.; Аванта+, 2003..

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов на бумажном носителе, а в установленных случаях - в электронном виде. Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации").

2.5 Клиринг

Клиринг - представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

Сущность зачета взаимных требований заключается в том, что равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются только на разницу.

Экономической основой клиринга является высокий уровень специализации и кооперации хозяйствующих субъектов и обусловленные ими широкие взаимопоставки.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно сократить сумму взаимной задолженности, прервать цепочку платежей, достичь экономии платежных средств на сумму зачтенного оборота, расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими. Как следствие -- упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников.

2.6 «Электронные деньги»

Расширение практики безналичных денежных расчетов с помощью электронной техники способствовало появлению термина «электронные деньги». По существу же в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленных на бумаге (поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения выполняются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли имеются основания для признания существования такой самостоятельной разновидности денег, как электронные деньги.

Многие системы "электронных денег" основаны на применении банковских смарт-карт, которые представляют собой пластиковые карты со встроенными микросхемами. Большинство смарт-карт позволяют их держателям расплачиваться за товары и услуги без обязательной для дебетовых банковских карт авторизации. Большое преимущество смарт-карт заключается в независимости операций с ними от средств коммуникации, а также в незначительной стоимости оборудования торгового терминала, которое нет необходимости подключать к специально выделенным каналам связи. «По мнению специалистов, рынок России открыт для внедрения платежных систем с применением смарт-карт по причине отсутствия в нашей стране развитой инфраструктуры, обеспечивающей расчеты дебетовыми банковскими картами. В зависимости от технических возможностей системы смарт-карты можно периодически пополнять в банковских офисах, банкоматах, а также при помощи телефона» Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. - М.; ЮНИТИ, 1997г. - с.86..

В России смарт-карты пока мало распространены, но такие крупнейшие международные межбанковские платежные ассоциации, как VISA и MasterCard, планируют к 2006 г. в России заменить все пластиковые карты с магнитной полосой, выпущенные ранее этими ассоциациями, на соответствующие смарт-карты.

Другие системы "электронных денег", такие как CyberCash, PayCash, WebMoney, функционируют на основе электронных систем удаленных платежей и расчетов. Это так называемые "сетевые деньги", материальными носителями которых являются жесткие диски компьютеров, а переводы осуществляются по различным электронным сетям при помощи специального программного обеспечения. "Электронные (сетевые) деньги" используются для оплаты товаров и услуг, заказываемых в сети Интернет. В нашей стране этот вид "электронных денег" наиболее динамично развивается в рамках платежной системы "PayCash" (эмитент - Банк "Таврический").

Необходимо отметить, что с ростом объема расчетов с использованием "электронных денег" в России Центробанк РФ рекомендовал кредитным организациям усилить контроль за совершаемыми с их использованием операциями, в отношении которых возникают подозрения в том, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма.

Ввиду отсутствия в настоящее время высоконадежной системы защиты электронной информации на носителях "электронных денег", а также и в элементах самой платежной системы (электронные устройства в сервисных и коммерческих организациях, центрах обработки электронных платежей и т.п.) банковские продукты, основанные на технологии "электронных денег", предназначены в основном для оплаты небольших по стоимости товаров и услуг.

2.7 Пластиковые карты

Как известно, во многих случаях и по многим причинам население предпочитает безналичные расчеты. Так, в путешествии удобны именные дорожные чеки, исключающие возможность ограбления, а для разовых покупок хорошо использовать чековую книжку. Недаром эти формы расчетов в развитых странах давно пользуются заслуженным успехом. Кулаева Н.С. Расчеты с использованием банковских карт. - М.; Налоговый вестник, №10, 2005. В последнее время все чаще можно услышать о так называемых "пластиковых деньгах" - пластиковых карточках с магнитной полосой и интеллектуальных карточках (пластиковых карточках со встроенным микропроцессором).

Магнитные карточки широко используются во всем мире в качестве кредитных (VISA, MasterCard / EuroCard и т.д.), а также в качестве дебетовых банковских карточек в банкоматах.

Пластиковые карточки получили распространение в более чем 200 странах мира. Однако еще до недавнего времени словосочетание "пластиковая карта" прочно ассоциировалось в нашем сознании с заморской жизнью.

Рынок пластиковых карт у нас в стране начал развиваться после 1991 г. Прошло несколько лет, и мы догнали западный мир. Пластиковые карточки перестали быть для нас экзотикой и стали привычными в самых разнообразных сферах деятельности - при получении зарплаты, при поездках в командировку, при оплате товаров и услуг... Сегодня практически не осталось ни одного банка, который бы не предлагал разместить денежные средства на "пластик".

Существуют несколько режимов работы с магнитными карточками. В режиме ON-LINE обслуживающее устройство (торговый терминал, электронная касса, банкомат) считывает с карточки информацию и передает ее по телефонной линии или специальному каналу связи в центр авторизации. Там полученное сообщение поступает в обработку, и либо со счета владельца карточки списывается стоимость покупки (дебетовые карточки), либо на величину этой стоимости увеличивается долг владельца карточки (кредитные карточки).

В последние годы в России банки стали проявлять большой интерес к внедрению "пластиковых денег". Идет активное развитие систем обслуживания пластиковых карточек с магнитной полосой (как российских, так и международных). В России развиваются банковские системы для получения наличных с помощью зарплатных карточек с магнитной полосой, заменяющих традиционные сберкнижки, а также платежные системы на базе микропроцессорных карт.

Существуют три вида карт: расчетная, кредитная и предоплаченная.

1. Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

2. Кредитная карта используется для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

3. Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Безналичная форма расчетов с персоналом также, безусловно, заслуживает внимания, так как удобна не только организации, но и ее сотрудникам. Прежде всего, в организации уменьшается оборот наличных денег, исчезает необходимость обеспечения безопасности их получения, доставки и хранения. В связи с этим снижаются расходы на получение и перевозку наличности, сокращается объем кассовых операций, а сотрудники бухгалтерии, ранее выдававшие заработную плату, могут направить свои силы на выполнение других задач. Для работников организации удобство использования пластиковых карт заключается в возможности оплаты различных видов услуг, зачисления на карту, помимо зарплаты, других денежных средств, а также получения в любой момент необходимой суммы денег.

3. Принципы организации расчетов

Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям:

- своевременности;

- надежности;

- эффективности.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей.

Расчетные взаимоотношения предопределяют необходимость установления единообразия законов РФ и подзаконных актов, а также нормативных актов ЦБ РФ. К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ; Арбитражный процессуальный кодекс РФ, «Положение о безналичных расчётах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.2002г., Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ (в ред. от 18.07.2005); Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (в ред. От 02.02.2006) и др.

Особо следует отметить роль ГК РФ, части второй, введенной в действие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики; действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, условия исполнения банком поручений о проведении расчетных операций с использованием различных платежных инструментов и последствия неисполнения поручений, ответственность участников расчетов.

Как уже отмечалось, главным регулирующим органом платежной системы является Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Основной его задачей значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

На Банк России возложены:

-установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;

-координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых систем.

Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, гак и обязанности) гражданско-правовой договор.

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке - в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Данный принцип реализуется путем применения:

- либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

- либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей).

Вместе с тем законодательствам предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам - на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.

Пятый принцип - срочность платежа.

Значение этого принципа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала и окончания (включая нерабочей день), определенного периодом времени, порядок совершения действий в последний день срока даны в первой части Гражданское кодекса РФ, введенной в действие с 1 января 1995г. (ст. 190-195).

Непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису.

Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков.

В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, контролируют соблюдения установленных правил расчетов.

Специфический характер носит контроль банков за проведением расчетов между ними самими.

Однако, как показывает практика, контроль участников рыночных отношений за выполнением договорных обязательств в силу неразвитости финансового менеджмента на предприятии должным образом не налажен. Не отрегулирован механизм и правового контроля со стороны государства за соблюдением «правил игры» предприятиями различной формы собственности. Эти причины, в свою очередь, стали одними из главных в образовании платежного кризиса.

Седьмой принцип - имущественная ответственность за соблюдение договорных условий.

Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

1 апреля 2003 г. было принято Положение Банка России N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации", которое регулирует вопросы осуществления безналичных расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без его открытия. Теперь физические лица имеют возможность открывать расчетные счета и вести безналичные расчеты, как и организации. При этом речь идет о безналичных расчетах, которые не связаны с осуществлением гражданами предпринимательской деятельности.

Указанные безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и их филиалы, имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

4. Недостатки системы безналичных расчетов в России

Банковская система и проблемы, с ней связанные, имеют для России последних 15 лет особое значение. «За столь непродолжительное время именно банковская сфера чаще всего порождала серьезные конфликтные ситуации общефедерального значения: от утраты населением и многими субъектами экономической деятельности своих денежных средств (в результате недостаточно продуманной государственной политики) до прямого обмана некоторыми кредитными организациями своих клиентов, кредиторов и самого государства» Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы РФ. - М.: Аванта+, 2003 г. - с. 4.

С учетом все возрастающей роли банковской системы в экономике России факт роста объема безналичных платежей придает первостепенную значимость проблемам правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на ее территории.

Изначально банковское законодательство имело серьезные пробелы и нуждалось в совершенствовании. Однако и в настоящее время после столь многочисленных поправок банковское законодательство продолжает страдать серьезными системными недостатками. Наиболее важным, на мой взгляд, является неэффективность единой государственной денежно-кредитной политики в части, касающейся организации денежного обращения и системы расчетов в стране.

Она, в частности, обуславливается тем, что сумма безналичных рублей в форме ценных бумаг, используемых как платежные средства в экономике РФ, значительно превышает реальное количество рублей (безналичных и наличных), которые выпускает Банк России. Ценные бумаги эмитируют коммерческие организации и применяют в безналичных расчетах. То есть практически эмиссия ценных бумаг является своего рода эмиссией безналичных денег, так как увеличивает реальных объем платежных средств, используемых в экономике. При этом безналичные рубли, выпаженные в форме ценных бумаг, без серьезных затруднений могут быть обращены в рубли наличные. Более того, эмиссия ценных бумаг подобного рода неподконтрольна Банку России.

Вне единого государственного денежно-кредитного регулирования (из-за отсутствия согласованного и единого подхода к регулированию денежно-кредитной сферы) оказалась деятельность пенсионных негосударственных фондов, неразрывно связанная с банковской деятельностью и с денежно-кредитной системой России в целом. Ведь содержанием деятельности пенсионных фондов являются операции по привлечению денежных средств населения. Они привлекают на свои счета, аккумулируют и используют денежные средства клиентов, получают доходы от их использования, в том числе доходный процент, впоследствии, при наступлении определенного договором возраста, выплачиваемый клиентам в виде дополнительных денежных средств, образующих негосударственную пенсию. Данные вклады граждан в пенсионные фонды по содержанию, а также по существующим рискам их утраты мало отличаются от вкладов граждан непосредственно в кредитные организации. Федеральный закон от 07.05.1998г. О негосударственных пенсионных фондах// Собрание законодательства РФ. 1998 №19. Ст.2071

Не менее важным элементом денежно-кредитной сферы России являются валютные и фондовые биржи. Но федеральное законодательство вплоть до последнего времени на содержало правовых норм, учитывающих комплексный характер их деятельности и устанавливающих эффективный механизм их государственного регулирования.

Регулирование деятельности фондовых бирж и иных профессиональных участников рынка ценных бумаг осуществляется уже не Банком России и не Правительством России, а Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России) либо уполномоченными ею органами. Между тем регулирование деятельности на рынке ценных бумаг, в особенности применительно к кредитным организациям, - важнейшее направление единой государственной денежно-кредитной политики, от которой Банк России не может быть отстранен.

В процессе совершенствования механизма государственного регулирования денежно-кредитной сферы России необходимо определиться: являются ли безналичные платежи и расчеты неотъемлемой функцией банковской системы и признаком банковской деятельности или такие денежные операции могут осуществляться и другими институтами, не включенными в банковскую систему России.

Еще одной проблемой в сфере расчетов является максимальная «прозрачность» расчетов как юридических, так и физических лиц. Органы государственной власти РФ заинтересованы в увеличении доли безналичных расчетов, в том числе и с участием граждан. «Это обусловлено тем, что денежные средства проходят по банковским счетам и, следовательно, более транспарентны, тогда как операции с наличными денежными средствами сложнее проконтролировать, а они могут быть предметом незаконных сделок» Клеченова Е.Г. Регулирование расчетов с использованием банковских карт. - М.; Законодательство и экономика, №12, 2004..

Особое место среди причин, влияющих на существование и развитие платежного кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет денежно- кредитная политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте.Основная задача такой политики состояла в том, чтобы с помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым оказать воздействие на предотвращение роста цен.

Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в том числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в последние годы приходилась преобладающая часть расчетов.

Для преодоления платежного кризиса целесообразно проведение широкого круга мер как в сфере производства, финансовой деятельности, бюджета, так и в сфере организации расчетов в интересах обеспечения оборота необходимой массой платежных средств. Казимагомедов А.А, Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. - М. Финансы и статистика., 2001

При проведении реструктуризации банковской системы Российской Федерации необходимо, в первую очередь, решить вопрос о структуре банковской системы, позволяющей обеспечить систему расчетов, осуществить кредитование экономики, обслуживание сбережений граждан.

Проведение процедуры реструктуризации требует соответствующего организационного и законодательного обеспечения.

Основными принципами проведения реструктуризации должны стать:

- экономическая и социальная необходимость сохранения банков;

- определение "опорных" банков, исходя из интересов развития банковской системы региона;

- сохранение крупных многофилиальных банков, обладающих современными банковскими технологиями;

- ограничение круга банков, которым предоставлено право выполнять платежи в бюджеты и внебюджетные фонды;

- минимизация государственных затрат на проведение процедур реструктуризации.

Основным звеном системы реструктуризации банковской системы Российской Федерации должно стать Агентство по реструктуризации кредитных организаций Кузнецова Л.Т. К вопросу о дальнейшем развитии банковской системы Российской Федерации. - М.; Налоговый вестник, №12, 1999..

Заключение

В настоящей работе я попытался раскрыть понятие и сущность безналичных денежных расчетов, изучить их виды и принципы их организации, а также разобраться в проблемах, существующих в экономике России и связанных с регулированием безналичных расчетов.

Для повышения эффективности денежного обращения, для снижения экономических рисков как для банков, так и для их клиентов, необходимо проработать и законодательство России в части, касающейся денежно-кредитной сферы, и организацию расчетов, наладить контроль за всеми безналичными расчетами, не попадающими под внимание государства, а также усовершенствовать технические средства для осуществления расчетов.

Список литературы

Аграновский А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории РФ: Монография. - М.; издательство МГУ, 2005. - 339с.

Банки и банковские операции в России. В.И.Букато, Ю.И.Львов. - М.: Финансы и статистика, 1998.

Банковские электронные услуги. Рудакова О.С. Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

Березина М. П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики, 1997.

Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. - М.; Аванта+, 2003.

Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты и банковский аудит расчетных операций. Учебное пособие. - М.: Вузовская книга, 1997.

Клеченова Е.Г. Регулирование расчетов с использованием банковских карт. - М.; Законодательство и экономика, №12, 2004.

Курапов Л. П., Тимирясов В. Г., Курапов В. Л. Современные банковские системы - М. : Гелиос АБВ, 2000

Роджер Лерой Миллер. Современные деньги и банковское дело. - М. : ИНФРА- М, 2000.- 856с.

Современный коммерческий банк. Управление и операции. Усоскин В.М. - М., 1993.