Безготівкові розрахунки

Взагалі можна сказати, що після оформлення всіх необхідних документів, підприємствам через систему «клієнт - банк» дуже зручно, швидко здійснювати свої розрахунки.

Але час не стоїть на місці, виникають ще більш зручні, оперативні та надійні технології по здійсненню безготівкових розрахунків. Зараз Інтернет -банкінг набуває у світі широкого розповсюдження. Інтернет - банкінг - це можливість здійснення клієнтом усіх стандартних операцій (крім операцій з готівкою) в офісі банку через Інтернет, а саме отримання в електронному вигляді виписки з рахунка, інформації про платежі в режимі реального часу, переказування коштів на будь-який рахунок в іншому банку. Серйозною перевагою Інтернет - банкінгу перед системою «клієнт - банк» є те, що замість спеціалізованих програм використовується стандартний Інтернет - броузер. Клієнту не треба купувати і встановлювати будь-яке програмне забезпечення - досить отримати в банку «ім'я (логін)» з паролем для входу в систему та дискету (старт - картку чи інший засіб) з ключем для електронно-цифрового підпису своїх розпоряджень. Банки зацікавилися Інтернет - банкігом, оцінивши додаткові можливості залучення більшої кількості клієнтів, не прив'язаних до географічного розташування банку. Одним із чинників, що примушують банки активніше займатися розвитком Інтернет - банкінгу, є конкуренція. Головна проблема Інтернет - банкінгу - процедура внесення та отримання готівки. Тобто клієнти позбавлені можливості отримувати послуги з касового обслуговування, що в умовах України є суттєвим недоліком.

Інтегрування України у світові ринки шляхом участі в електронних розрахунках сприятиме зниженню невиробничих витрат в економіці, вивільнить ресурси для економіки країни.

Україна сьогодні широко освоює інтернет - технології глобальних комп`ютерних систем. Однак із ряду причин, головна з яких - відсутність базового законодавства, що регулює роботу юридичних осіб, цей процес не набув належного розвитку. Банківська система може швидко опанувати та запропонувати своїм клієнтам послуги, які базуються на новітніх технологіях (сучасних інформаційних системах), але до буму Інтернет - банкінгу в Україні ще дуже далеко. Річ у тім, що країні бракує масової культури користування банківськими послугами. Розрахунки ведуться переважно готівкою. У недалекому минулому України з'явилося поняття електронного підпису і він почав використовуватися у системі електронних платежів, тому для нашої держави з трансформаційною економікою Інтернет - банкінг ще попереду.

У системі Інтернет - банкінгу та інших банківських технологіях, де використовується Інтернет, інформація передається відкритою мережею Iнтернет, що, звичайно, не може не турбувати банк і його клієнтів. Питанню безпеки цих систем розробники приділяють велику увагу. Потрібно захистити інформацію від перехоплення під час передавання від клієнта до системи. Огляд інновацій у сфері банківських послуг засвідчує, що використання системи «клієнт - банк» й «Інтернет - банкінгу» як каналу здійснення безготівкових розрахунків підприємств дійсно дає змогу розширити їх можливості в цій сфері і вивільнити час для прийняття ефективних рішень щодо подальшого розвитку своєї господарської діяльності, і зменшити витрати, пов'язані з обслуговуванням безготівкових розрахунків. Але це не є останнім шляхом вдосконалення, у сфері найрозвинутіших на сьогодні інформаційних технологій ми маємо ще безліч невикористаних, нових можливостей, ще навіть не завжди усвідомлених.

Висновки

Проведені в роботі дослідження дозволяють зробити наступні висновки. У сучасних умовах гроші є невід'ємним атрибутом господарського життя. Тому всі угоди, зв'язані з постачанням матеріальних цінностей і наданням послуг, завершуються розрахунками. Основним призначенням розрахунків є обслуговування грошового обігу, який поділяється на готівковий і безготівковий. Безготівкові розрахунки мають важливе економічне значення. Їх широкому застосуванню сприяє розгалужена мережа банків. При здійсненні безготівкових розрахунків можуть застосовуватися платіжні інструменти, як у паперовій формі, так і в електронному вигляді.

Ситуація, яка склалася в економіці потребує прийняття конструктивних заходів для формування ефективної системи розрахунково-платіжних відносин між підприємствами. Щоб вийти з цієї ситуації, необхідно модернізувати безготівкову систему розрахунків, зробити її більш надійною.

Стабільність фінансової системи України і національної економіки безпосередньо пов'язана зі стабільністю розрахункової системи, тобто з наявністю надійного механізму платежів, що дозволяють безперебійно здійснювати розрахункові операції.

Таким чином, до шляхів удосконалення організації безготівкових розрахунків потрібно віднести побудову Єдиної національної системи банківських карток з урахуванням досвіду платіжної системи Європейських країн із запровадженням її в Україні. Нова система повинна сприяти збільшенню обсягів безготівкових розрахунків в Україні, акумулюванню фінансових ресурсів на території України.

Першочерговими заходами з організації електронної торгівлі в Україні повинна стати розробка та формування правової бази з проведення торгівельних операцій з використанням Інтернету.

Список використаних джерел

1. Господарський кодекс України від 16.01.2003р. № 436 - IV із змінами.

2. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. № 2121- III із змінами і доповненнями.

3. Закон України «Про обіг векселів в Україні» від 05.04.2001р. №2374-III.

4. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999р.№ 679 -XIV із змінами і доповненнями.

5. Конвенція, якою запроваджено Уніфікований закон про переказні веселі та прості векселі, від 06.01.2000р.

6. Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22.11.2001р. № 338 «Про затвердження положення про вимоги до стандартної (типової) форми виготовлення вексельних бланків» із змінами.

7. Постанова Правління Національного банку України від 21.01.2004р. № 22 «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» із змінами і доповненнями.

8. Цивільний кодекс України від 16.01.2003р. № 435 - IV із змінами.

9. Денисенко М.П. Гроші та кредит у банківській справі. Навч. посібник/ М.П. Денисенко. - К.: Алеута, 2004. - 478 с.

10. Зятковський І.В. Фінанси підприємств. Навч. посібник/ І.В. Зятковський. - К.: Кондор, 2003. - 364 с.

11. Фінанси підприємств: Підручник/ Кер. авт. кол. і наук. ред. проф. А.М. Поддєрьогін - 3 - те вид., перероб. та доп. - К.: КНЕУ, 2001. - 460 с., іл.

12. Філімоненков О.С. Фінанси підприємств: Навч. посіб. - 2-ге вид., переробл. і допов. - К.: МАУП, 2004, - 328 с.: іл. - Бібліогр.: с. 318 - 321.

Додаток 1

Механізм здійснення розрахунків платіжними дорученнями

1

2

3 5 8

3 5 8

6

1 - постачальник відвантажує продукцію (виконує роботи, послуги);

2 - постачальник виставляє рахунок-фактуру за продукцію, роботи,

послуги;

3 - покупець подає до банку, що його обслуговує, платіжне доручення;

4 - банк покупця списує з його рахунка кошти;

5 - банк покупця повідомляє покупця - власника рахунка про списання

коштів;

6 - банк покупця передає електронним зв'язком або надсилає платіжне

доручення на відповідну суму до банку постачальника;

7 - банк постачальника (отримувача коштів) зараховує кошти на

рахунок постачальника;

8 - банк постачальника повідомляє постачальника про надходження

коштів на розрахунковий рахунок випискою з розрахункового

рахунка.

Додаток 2

	[1]	ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ N [3]		[2]	0410001
	від "___"______________ 200 _ р. [4]	Одержано банком "___" [50] 200 _р.
	Платник [9]	[5]
	Код	[8]
	Банк платника
[11]	Код банку		ДЕБЕТ рах. N	СУМА
	у м.	[12]		[10]	[7]
	Отримувач [15]
	Код	[16]			КРЕДИТ рах. N
					[17]
Банк отримувача	Код банку
[13] у м.	[14]
	Сума словами [6]
	Призначення платежу	Проведено банком	[18]
[19]
ДР	[20]
М.П. Підписи [41]
[40]			"____" [51] 200 __ р.
	Підпис банку

Додаток 3

Механізм здійснення розрахунків платіжними вимогами-дорученнями

1

2

3 5 8

3 5 8

6

1 - постачальник відвантажує продукцію покупцеві;

2 - разом із документами на відвантажену продукцію постачальник

передає платіжну вимогу-доручення на оплату;

3 - покупець передає вимогу-доручення в банк, який його обслуговує,

для переказу коштів;

4 - банк покупця (платника коштів) списує з рахунка покупця кошти;

5 - банк покупця сповіщає випискою покупця - власника рахунка про

списання коштів із його розрахункового рахунка;

6 - банк покупця направляє в банк постачальника платіжну вимогу-

доручення;

7 - банк постачальника зараховує кошти на рахунок постачальника;

8 - банк постачальника повідомляє постачальника про надходження

коштів на розрахунковий рахунок випискою з розрахункового

рахунка.

Додаток 4

КОРІНЕЦЬ РОЗРАХУНКОВОГО ЧЕКА

________(9)__________

_____________(11)__ (12)____________________________________ (назва банку-емітента, код банку N_______)

(чекодавець)

Серія____________ N _____

"___"____________________20_ р. (дата видачі)

РОЗРАХУНКОВИЙ ЧЕК (1)

Серія ______N_______ (3)

Д-т рах. N ____________ (10)

К-т рах. N ____________

______________________________ (кому)

Ідентифікаційний код

на _____(7)___________ (сума цифрами)

"__"_______________ 200_р. Підпис банку

_______________________

(8)

(платити за що)

______________________________

Кому ___(16)_____(15)_____________________________________________________________________________ (назва чекодержателя) Сплатіть за цим чеком________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ ____________________(19)_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ (за що, номери та дати документів) Сума словами_____________________(6)_______________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Місце складання чека ________________________________________________________________________________ Дата "_____" _____________20_ р. Підпис чекодавця _____(41)________ М.П. (4) (42)

(NN і дати документів)

Залишок ліміту

______________________________

Списано за цим чеком

______________________________

Залишок ліміту

до наступного чека

____________________________________________________________

Сума словами

______________________________

______________________________

______________________________

Серійний N

Х

Рахунок N

X

Сума

X

N МФО банку

Х

Текст

(зворотний бік розрахункового чека)

Місце календарного штемпеля		Поле підшивання	Місце для штемпеля
	___________________________________________________ (підпис уповноваженої особи чекодержателя, що приймає розрахунковий чек в оплату)
Постачальника			постачальника
ВІДМІТКИ БАНКУ про причини несплати чека			Відмітка власника книжки про перевірку правильності використання ______________________________________________________________________________________________________ Головний бухгалтер Чекодавця_________________________
Підпис банку____________________________

Додаток 5

КОРІНЕЦЬ РОЗРАХУНКОВОГО

РОЗРАХУНКОВИЙ ЧЕК Серія______________ N ___________(3)____________

________(11)(12)_________________ (назва банку-емітента, код банку)

ЧЕКА

Ідентифікаційний номер

на _______(7)______________ (сума цифрами)

Д-т рах. № _____(10)___________

К-т рах. № ___________________

Серія ______________ N _________

На____________________________ (сума цифрами)

"__"_____________________ 20_р. Підпис банку

"_____"__________________20_ р.

(8)

(дата видачі)

______________________________

(ідентифікаційний номер)

____________________(9)_________________________________________________________________ (прізвище, ім'я, по батькові)

______________________________

(прізвище

______________________________

Паспорт серії_____ N______, ___________________________________ "____"_____________ 20__р. (ким та коли виданий)

ім'я, по батькові)

Паспорт серії__________________

N ____________________, виданий

Чек на_________________________________________________________________________________ (сума літерами) ________________________________________________________________________________________

“_____”________________20___ р.

______________________________

(сума словами)

Виданий установою (відділенням)N _______(12)_________банку___________(11)__________________ (назва банку, його _______________________________________________________________________________________ місцезнаходження) Чек дійсний до "___"____(45)__________200__р.

____________________________ ______________________________

Виданий установою (відділенням)

N__________ банку_____________

Підпис банку___________________________

Підпис чекодавця________(41)___________________

Чек дійсний до

М.П. (42)

"___"___________20___ р.

Підпис банку___________________

Дата складання "____"______(4)_________200___р.

Чек отримав ___________________

Серійний N

Х

Рахунок N

X

Сума

X

Код банку

Х

Текст

(зворотний бік розрахункового чека)

Відмітка установи банку, підприємства торгівлі або послуг про прийняття чека до оплати.	Розрахунковий чек діє на всій території України незалежно від місця його видачі для розрахунків за товари або послуги; обмін чека на готівку підприємством торгівлі або послуг не здійснюється; невикористаний чек його власник може повернути до банку, який його видав, для зарахування суми на свій рахунок або обміняти чек на готівку. ЧЕК ДІЙСНИЙ ТРИ МІСЯЦІ.	Поле підшивання	Сума а) перерахована у безготівковій формі з рахунку фізичної особи N___________ _________________________ (сума словами) _________________________ _________________________ _________________________ _________________________ б) унесена готівкою _________________________ (сума словами) _________________________ _________________________ _________________________ _________________________
Зберігайте чек окремо від паспорта! Заповнюється при виплаті готівки Сума чека____________________________________________________ (літерами) Отримав_____________________________ "____"____________199_ р. (підпис) (дата) Пред'явлений паспорт серії_________________ N__________________ Ким та коли виданий__________________________________________ Контролер (оператор)____________________Касир________________

Додаток 6

Механізм здійснення розрахунків чеками

1

2

6 3 9

4

7

1 - постачальник передає товар покупцеві;

2 - покупець передає чек постачальнику;

3 - постачальник передає чек у свій банк;

4 - банк постачальника направляє чек для оплати в банк покупця;

5 - банк платника коштів списує з рахунка покупця товарів;

6 - банк платника повідомляє платника про списання коштів;

7 - банк платника переказує банку постачальника відповідні кошти;

8 - банк постачальника зараховує кошти на рахунок постачальника;

9 - банк постачальника повідомляє постачальника про зарахування

коштів на його рахунок.

Додаток 7

(1) ЗАЯВА НА АКРЕДИТИВ (2)	0401003
від "__"____(4)_____ 20_ р.	Одержано банком
	"__"___(50)__________20_ р.
Заявник акредитива (9)	Бенефіціар (15)
Код	(6)	Рахунок N	(10)	Код	(16)	Рахунок N	(17)
Банк-емітент (11)	Банк бенефіціара (13)
у м. Код банку N	(12)		у м. Код банку N	(14)
Відкрийте нам акредитив _______________________________________________ (вид акредитива)	Строк дії акредитива до "___"____________20___р.
Сума (6), (7) _______________________________________________ (цифрами і літерами)	Акредитив у іншому (виконуючому) банку виконати: а) за рахунок коштів платника, депонованих у виконуючому банку; б) інкасацією документів до банку-емітента; в) через кореспондентський рахунок банку-емітента. (Зайве закреслити).
Умови акредитива до виконуючого банку направити: а) спецзв'язком; б) коротке повідомлення: - електронною поштою; - телетайпом; (іншими засобами зв'язку, зазначити, якими саме, зайве закреслити)
	з акцептом (чиїм), без акцепту
Договір N__від "__"___________20_р. Назва товарів, виконаних робіт, наданих послуг. _______________________________________________ (кількість, ціна, сума)	Платіж (чи акцепт) здійснити проти: __________________________________________ __________________________________________ __________________________________________ __________________________________________ (перелік документів, які додаються до реєстру документів за акредитивом)
Додаткові умови:
Проведено банком (40) (41) М.П. Підписи __________________ "____"_____(51)_____200__р. __________________ Підпис банку

Додаток 8

Механізм здійснення розрахунків із використанням акредитивної форми

6

1 3 7 5 10

4

8

1 - покупець, доручає банку, що його обслуговує, відкрити акредитив;

2 - банк покупця відкриває акредитив;

3 - банк покупця сповіщає покупця про відкриття акредитива;

4 - банк покупця повідомляє банк постачальника про відкриття

акредитива постачальнику на конкретну суму;

5 - банк постачальника сповіщає постачальника про відкриття

акредитива;

6 - відвантаження товару;

7 - покупець повідомляє банк про виконання умови акредитива;

8 - банк покупця переказує банку постачальника суму коштів з

акредитива;

9 - банк постачальника зараховує кошти на рахунок постачальника;

10 - банк постачальника повідомляє про це свого клієнта.

Додаток 9

ПРОСТИЙ ВЕКСЕЛЬ Серiя N

___________________________________________ я

(валюта) (сума цифрами) к

__________________________________________________________

(мiсце складання) (дата складання) а

__________________________________________________________. в

а

________________________ 20 р. ми заплатимо проти цього л

простого векселя наказу i

__________________________________________________________ с

(найменування того, кому або за наказом кого платiж

повинен бути здiйснений)

___________________________________________________________ з

(валюта) (сума словами) а

Пiдлягає сплатi в ______________________

________________________________________

(мiсце платежу)

________________________________________

(найменування банкiвської

________________________________________

установи)

пiдпис i точна адреса векселедавця

iдентифiкацiйний номер (код)

Додаток 10

ПЕРЕКАЗНИЙ ВЕКСЕЛЬ Серiя N

____________________________________________ я

(валюта) (сума цифрами)

а __________________________________________________________

к (мiсце складання) (дата складання) а

ц

в

е _________________________________________________________.

л

т ______________________ 20 р. заплатiть проти цього i

переказного векселя наказу с

в __________________________________________________________ т

а (найменування того, кому або за наказом кого платiж

н повинен бути здiйснений) з

о __________________________________________________________ а

(валюта) (сума словами)

п Платник __________________________________

i (трасат) (найменування)

д

п __________________________________________

и (точна адреса)

с

п Пiдлягає сплатi в ________________________

л __________________________________________

а (мiсце платежу)

т __________________________________________

н (найменування банкiвської

и __________________________________________

к установи)

а

пiдпис i точна адреса трасанта

iдентифiкацiйний номер (код)

Додаток 11

Обіг простого векселя

1- векселедавець (покупець) передає вексель;

2- власник векселя (ремітент) пред`являє вексель до акцепту;

3- векселедавець погашає вексель і передає його ремітенту;

4- власник векселя (ремітент) вручає погашений вексель векселедавцеві.

Додаток 12

Обіг переказного векселя

1- підприємство А трасирує переказний вексель на користь банку з метою погашення кредиту;

2- банк надає підприємству суму кредиту;

3- підприємство А відвантажило товар підприємству Б;

4- банк пред`являє підприємству Б вексель для акцепту;

5- трасат сплачує гроші банку за векселем.