Бизнес–план создания крематория

Бизнес-план создания крематория



Содержание:

1. Цель работы (резюме)

2. Описание проекта

2.1 Технология кремации

2.2 Генеральный план

2.3 Архитектурно-строительные решения

2.4 Место расположения крематория

3. План маркетинга

3.1 Обоснование выбора

3.2 Оценка рынка сбыта услуг (спрос )

3.3 Конкуренция на рынке сбыта

3.4 Реклама

4. Правовое обеспечение деятельности

4.1 Основные положения об акционерном обществе

4.2 Закрытое акционерное общество

5. Кадровый менеджмент

5.1 Организационная структура предприятия

5.2 Уровень оплаты труда персонала

6. Финансовый план

Приложение к бизнес-плану

Заключение

Список литературы



1. Цель работы (резюме)

Цель бизнес - плана - это обоснование вложения временно свободных финансовых средств акционеров в строительство и развитие крематория.

Причиной для написания бизнес - плана послужила давно назревшая необходимость создания крематория в г. Алматы с желанием людей (акционеров) и наличием у них финансовых средств. Крематорий будет являться акционерным обществом (АО). В число учредителей крематория войдут моя семья, Ритуальное агентство «В добрый путь», а также ряд физических лиц. Уставной капитал предприятия составит сумма 100000000тг

Срок окупаемости объекта 4 года.



2. Описание проекта

Крематорий (от латинского cremo - сжигать) представляет собой особо оборудованное здание, предназначенное для кремации (сжигания) умерших.

В данном проекте представлены основные решения по проектированию и строительству крематория для города с населением до 1,5 млн. человек.

Комплекс крематория состоит из двух зданий, соединенных между собой галереей.

В одном из зданий размещается зал прощаний (траурный зал), где происходит прощание близких с умершим.

В другом зале располагается кремационный зал, где тело умершего подвергается сожжению (кремации). Оба здания крематория, а также галерея выполняются в легких металлических конструкциях, изготовляемых на заводах металлоконструкций г. Алматы и Республики

Возведение комплекса зданий из готовых элементов позволяет сократить время на его сооружение и уменьшить объемы капитальных затрат.

Гибкое проектное решение по размещению комплекса крематория в двух зданиях позволяет - по усмотрению заказчика - осуществить, например, строительство лишь здания кремационного зала, а зал прощаний разместить в существующем в городе общественном здании.

В кремационном зале предусматривается установка печей модели UsF-201G Немецкого производителя фирмы «Aufwidersein». Эти печи на протяжении последних лет стабильно, без срывов в работе функционируют в крематориях Европы.

Расположение комплекса крематория возможно на специально отведенной площадке, как в черте города, так и на территории, примыкающей к городу.

Допускается размещение комплекса крематория на территории существующего городского кладбища, с организацией колумбария.

Данный проект содержит основные проектные решения по следующим разделам:

- технология кремации;

- решения по генплану;

- архитектурно-строительные решения;

- решения по теплоснабжению;

- решения по отоплению и вентиляции;

- решения по водопроводу и канализации;

- решения по электроснабжению;

- решения по газоснабжению;

- решения по связи и сигнализации;

- сметная стоимость.

2.1 Технология кремации

Из ритуального корпуса объект кремации, установленный на ручную передаточную тележку, передается по крытой транспортной галерее в технический корпус, в кремационный зал.

Накопление перед кремацией осуществляется непосредственно в кремационном зале и - по мере освобождения печей - объект кремации перемещается на печной участок, где подается к загрузочному окну, после чего с помощью ручной тележки перегружается на подину кремационной печи.

После кремации продукты сгорания собираются в специальный контейнер, устанавливаемый в окне выгрузки, а затем подаются на участок измельчения.

После дробления продукты сгорания пересыпаются в урну, которая хранится в техническом корпусе, а затем окончательно оформляется и передаётся в ритуальный корпус, где выдаётся заказчику.

Время одной кремации 60...70 минут. Приходящийся на одну печь расход природного газа составляет 25 м³/час.

Отходящие от печи газы, которые отводятся через дымовую трубу, установленную над печью, содержат следующие выбросы загрязняющих веществ:

- взвешенные вещества - 0,051771 мг/куб. м

- оксид углерода - 0,09256 мг/куб. м

- диоксид азота - 0,019734 мг/куб. м

- диоксид серы - 0,00047 мг/куб м

Ввиду того, что выбросы по всему перечню компонентов значительно меньше предельно допустимых концентраций (ПДК), очистка выбросов не предусматривается. Существенным преимуществом принятых в комплексе крематория печей являются:

- значительно меньшая стоимость по сравнению с аналогичными импортными печами;

- сравнительно малый объем строительно-монтажных работ по сооружению фундаментальной подушки, монтажу дымовой трубы и подключению печи к источникам энергоснабжения;

- низкие затраты на ремонт печей, обусловленные применением отечественных материалов и комплектующего оборудования.

2.2 Генеральный план

Комплекс крематория включает в себя:

- ритуальный корпус,

- технический корпус,

- галерею,

- стоянку для автомашин.

Расположение зданий и автодорог по схеме генерального плана выполнено в соответствии с действующими строительными и противопожарными нормами, а также в соответствии с требованиями рационального использования площади участка.

Территория комплекса ограничена ограждением. Свободные от застройки участки территории подлежат благоустройству. Предусмотрены - плиточное тротуарное покрытие, скамьи, газоны, цветники, посадка древесно-кустарниковых пород.

2.3 Архитектурно - строительные решения

Комплекс крематория представляет собой два строительных блока из легких конструкций, соединенных проходной галереей, решенной в аналогичных конструкциях.

Решение с применением легких металлических конструкций позволяет возводить комплекс зданий из готовых элементов в короткие сроки.

Здание зала прощаний (ритуальный корпус) может быть выполнено в капитальных конструкциях (кирпиче), что, однако приведет к увеличению капиталовложений и сроков строительства.

Ритуальный корпус включает в себя зал прощаний, вестибюль, медпункт, узел связи, административные помещения.

В состав другого здания (технического корпуса ) входят кремационный зал, бытовые, подсобные и технические помещения.

Оба здания представляют собой одноэтажные каркасные корпуса.

Стены здания предусматриваются из трехслойных стальных оцинкованных панелей заводского изготовления с эффективным утеплителем.

2.4 Место расположения крематория

Оптимальное место для размещения крематория является территория Зоопарка г. Алматы. Это место выбрано далеко не случайно.

Здесь достаточно развита инфраструктура - вблизи находится парк; дороги; кладбище; проложены сети теплоснабжения, отопления, вентиляции, водопровода, канализации, электроснабжения, газоснабжения; без особых сложностей осуществляется телефонизация (от местной цифровой электронной офисной АТС (мини-АТС) имеющей выход на городскую телефонную сеть), радиофикация (от городской радиотрансляционной сети ), местная звукофикация (осуществляется от стационарного звукоусилительного комплекса мощностью до 100 Вт, а в зале прощания устанавливаются две звуковые колонки мощностью до 5 Вт), охранно - пожарной сигнализацией (устанавливаются пожарные извещатели автоматического действия, реагирующие на тепло ).

Данное место безупречно соответствует различным нормам, в том числе имеется соответствие и одной из основных норм при строительстве крематория - 3 км до жилых домов, а также весьма благоприятно отсутствие дыма скрытого за деревьями парка.



3. План маркетинга

3.1 Обоснование выбора

Кремация - сжигание трупов, один из видов похорон у многих народов, в т.ч. у древних славян, у народов, исповедующих буддизм и индуизм. Кремация распространена во многих странах со 2-й половины 19 века, а жители города до сих пор лишены права на альтернативу захоронения в землю, что в свою очередь является грубейшим нарушением прав человека. Ведь ни у кого не вызывает сомнения, что каждый человек, а также его близкие имеют право выбора способа захоронения.

Очень важным является и экономический аспект выбора. При резком расслоении населения наметившегося в последние годы и при общем снижении уровня жизни кремация даёт возможность более дешевого и достойного способа провода своих близких в последний путь.

3.2 Конкуренция на рынке сбыта

Конкуренции нет.

Относительными конкурентами являются ритуальные агентства, которые оказывают наиболее полный комплекс услуг населению в данной области. Существует еще ряд мелких фирм, оказывающих отдельные услуги, но эти фирмы не могут служить серьезными конкурентами на рынке сбыта.

Но даже если не брать во внимание цены, то все равно спектр услуг, оказываемых агентством, значительно шире - (оформление свидетельства о смерти; доставка тела из морга; заказ и приготовление могилы, гроба, венков; захоронение усопших; предложение разовой одежды, обуви; подача катафалка; предоставление оркестра; заказ публикации некролога; предложение услуг фотографа и т.д.), а сервис выше, чем в других фирмах.

Работники агентства гораздо более внимательно и с состраданием относятся к горю постигшему их клиентов.

Подытоживая всё вышеперечисленное можно констатировать, что клиенты желающие похоронить своих близких в землю воспользуются услугами именно ритуального агентства «В добрый путь».

Главная проблема кремации - моральный фактор и готовность населения к кремации. Но кремация, как известно, более дешевый способ захоронения (150000 тенге, что гораздо более предпочтительно нежели цены вышеперечисленные), чем в землю, а учитывая всеобщее обнищание населения стоимость похорон является основополагающим фактором для большинства граждан. Закон спроса гласит, что потребители обычно приобретают больше товаров по низкой цене, чем по высокой. Ценовая эластичность спроса определяет чувствительность покупателей к изменениям в ценах с точки зрения объема товаров, которые они приобретают. Ценовая эластичность определяется отношением изменения величины спроса (в процентах) к изменению цен в (процентах).

Сам процесс кремации протекает следующим образом:

заносят гроб на постамент;

выходит распорядитель и читает прощальную речь;

гроб опускается вниз к печи

оформление зала прощания;

музыка;

прощальная речь распорядителя;

непосредственно кремация.

Полная сумма кремационных похорон клиенту обойдётся ориентировочно в 1000 долларов - даже эта цена ниже для клиента в 4 с лишним раза, чем самые дешёвые в городе похороны в землю. Не стоит забывать о том, что цены даны по минимуму, а, следовательно, при желании и возможностях клиента перечень услуг и наименование продукции (ритуальной) может быть значительно расширен.

Не стоит забывать и о состоятельных людях которые благодаря кремации могли бы устраивать семейные склепы, а в США появилась фирма, отправляющая урны с остатками кремации в космос, что пользуется очень большим спросом. С другой стороны кремация не помешает этой категории лиц устроить себе и близким ничем не уступающие пышные проводы в последний путь, как и при захоронении в землю. Кстати, после кремации существует несколько и более простых вариантов, чем отправка в космос - закопать урну в землю - (копка такой могилы обойдётся заказчику всего в 3000 дол.), а также поместить урну в колумбарий - (годовая оплата этой услуги - 500дол., что тоже по силам даже людям с низким уровнем материального достатка) и др.

Первый вариант удобен при уже существующих родственных могилах при уходе за ними, а второй более эстетичен.

Весьма заинтересованы в крематории город и городская администрация. Во-первых, при кремации не увеличивается площадь и без того уже «раздутых» городских кладбищ. Во-вторых, учитывая скудность городского бюджета, будет экономически более целесообразно кремировать, нежели заниматься погребением в землю одиноких стариков, неопознанные трупы и т.д. Нельзя сбрасывать со счетов и показатели других городов, имеющих крематории. Так, 60 % всех умерших подвергаются именно кремации. Также общеизвестно, что кремация является наиболее цивилизованным методом похорон, и экологически чистым, отвечающем требованиям времени.

3.3 Реклама

Реклама в деятельности любого предприятия в т.ч. и крематория играет очень важную роль. От правильно организованной рекламной компании зачастую зависит успех всего предпринимаемого дела.

Создание и размещение рекламы это целое искусство, но учитывая специфику данного бизнеса, к рекламе следует подходить с особым чувством такта. Например, размещение рекламы крематория на авиабилетах является недопустимым по этическим соображениям, несмотря на большую эффективность такого вида рекламы. Вполне реально разместить рекламу крематория по радио, телевидению, в печати, а также на городском автотранспорте. Последний вид рекламы будет выполнять не только основную функцию рекламы, но и будет служить в качестве постепенного принятия горожанами кремации и привыкания к наличию в городе крематория (моральный фактор).

Со временем будет разработан фирменный знак и символика. «В добрый путь»

На разных предприятиях и в разных странах средства на рекламу отпускаются в весьма широком диапазоне. Конкретно на рекламу крематория планируется выделять 2 % от валовой прибыли.



4. Правовое обеспечение деятельности

Крематорий будет являться акционерным обществом (АО). Это

вызвано тем, что на строительство муниципального крематория в данное время нет возможности выделить из бюджета средства, а необходимость его создания назрела. Эта административно-правовая форма выбрана в связи с тем, в АО уставный капитал создается за счет средств учредителей, финансовых средств у которых достаточно для строительства подобного учреждения без привлечения кредитов со стороны.

Правовое обеспечение определено Конституцией РК.

4.1 Основные положения об акционерном обществе

Акционерным обществом признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества (акционеры)

не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам акционерного общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Фирменное наименование акционерного общества должно содержать его наименование и указание на то, что общество является акционерным.

Правовое положение акционерного общества и права и обязанности в соответствии с Гражданским кодексом и законом об акционерных обществах.



5. Кадровый менеджмент

Общий состав работающих на предприятии планируется в количестве 14 человек

5.1 Организационная структура предприятия

директор - 1

главный бухгалтер - 1

механик - 1

слесарь - 2

оператор печи - 8

сторож - 1

распорядитель - 1



Заключение

В заключении бизнес-плана хотелось бы отметить основные разделы этого проекта.

Вложение акционерами своих финансовых средств является, вне всякого сомнения, выгодным. Срок окупаемости весьма незначителен - 4 года.

Немаловажен и тот факт, что ритуальный рынок в г. Алматы освоен недостаточно, а крематории отсутствуют не только на территории г. Алматы, но и Республики.

Без сомнения город заинтересован в появлении крематория, следовательно, гарантирована поддержка городской администраций.

В завершении немало важно отметить, что крематорий является неотъемлемой частью цивилизации, и город с его появлением получит новый виток в своём развитии и процветании.



6. Финансовый план

Смертность по городу АЛМАТЫ

	2007г.	2008.	2009.
январь	752	805	697
февраль	634	671	560
март	680	602	698
апрель	686	627	588
май	734	693	629
июнь	691	614	576
июль	709	740	644
август	578	585	619
сентябрь	584	585	634
октябрь	681	690	683
ноябрь	614	638	595
декабрь	677	696	654
Итого	8024	7946	7577

Прогноз доходов и расходов на 2010 год (1-ое полугодие)

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Доход от реализации продукции	225 500 000	190 000 000	204 000 000	206 000 000	220 000 000	207500 000
Себестоимость (кол-во х 120000 рублей)	51 144 000	45 648 000	48 960 000	49 392 000	52 848 000	49 752 000
Валовая прибыль (доход от реали- зации - себестоимость)	171 356 000	144 352 000	155 040 000	156 608 000	167 152 000	157 748 000
Заработная плата	8 700 000	8 700 000	8 700 000	8 700 000	8 700 000	8 700 000
Налоги на з/п (з/п х 0,385)	3 349 500	3 349 500	3 349 500	3 349 500	3 349 500	3 349 500
Лицензия (10 минимальных окладов)	834 900	-	-	-	-	-
Реклама (2 % от валовой прибы- ли )	3427120	2887040	3100800	3132160	3 343 040	3 154 960
Аренда (средняя ставка зем. нало- га (95 руб.) х ко- эффициент диф- ференцации зон города (0,96) х м2 (772 )	5 867,2	5 867,2	5 867,2	5 867,2	5 867,2	5 867,2
Коммунальные услуги	263 521	263 521	263 521	263 521	263 521	263 521
Конторские материалы	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000
Телефон (установка 5000000 руб., 200000 руб. ежемесячная плата для юридических лиц)	5 200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000
Транспортные расходы (расход бензина из расчёта, что на предприятии имеется 3 автомобиля: ГАЗ-3101(«Волга») для нужд предприятия и 2 катафалка. «Волга» ежедневно расходует 30 л. бензина, а ката- фалки в среднем по 8 л. на каждого кримируемого). Стоимость бензина АИ-76 ~ 2000 руб.	8 520 000	7 406 000	7 848 000	7 906 000	8 386 000	7 956 000
Амортизация (стоимость основ- средств (2985500000 руб.) х срок их эксплуатации)	6 367 500	6 367 500	6 367 500	6 367 500	6 367 500	6 367 500
Налог на прибыль (валовая прибыль х 0,35)	59 974 600	50 523 200	54 264 000	54 812 800	58 503 200	55 211 800
Подоходный на- лог ( з/п - мини- мальный размер з/п (83490) х 0,12	1 033 981,2	1 033 981,2	1 033 981,2	1 033 981,2	1 033 981,2	1 033 981,2
Налог на иму- щество (0,015 х стоимость иму- щества). Налог выплачивается поквартально.	11 195 625	-	-	11 195 625	-	-
Налог на пользо- вателей автомо- бильных дорог (Доход от реализации - НДС) х 0,02. Выплачивается поквартально.	10 324 587	-	-	10 557 911	-	-
Налог на приобретение автотранспортных средств (Стоимость автотранспорта - НДС) х 0,2	24 999 000	-	-	-	-	-
Сбор на муниципальную милицию ( з/п х численность х 0,03. Поквартально.	112 711,5	-	-	112 711,5	-	-
Сбор на нужды образовательных учреждений (квартальный ФЗП х 0,01). Поквартально.	261 000	-	-	261 000	-	-
Сбор на жилфонд (Доход от реализации - НДС х 0,015). Поквартально.	7 743 440,25	-	-	7 918 433,25	-	-
Целевой сбор на подготовку к зиме. (Доход от реализации - НДС х 0,005).	835 209,645	835 209,645	835 209,645	835 209,645	835 209,645	835 209,645
Результат (Валовая прибыль - затраты).	18 107 437	62 680 181	68 806 831	39 855 780	76 064 181	70 569 661

Прогноз доходов и расходов на 1999 год (2-ое полугодие)

							(по строкам)
	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Доход от реализации	212 500 000	173 500 000	175 000 000	204 500 000	184 000 000	203000000	2405500000
Себестоимость	51 048 000	41 616 000	42 048 000	49 032 000	44 208 000	48744 000	574 440 000
Валовая прибыль	161 452 000	131 884 000	132 952 000	155 468 000	139792000	154256000	1828060000
Заработная плата	8 700 000	8 700 000	8 700 000	8 700 000	8700 000	8 700 000	104400000
Налоги на з/п	3 349 500	3 349 500	3 349 500	3 349 500	3 349 500	3 349 500	40194000
Лицензия	-	-	-	-	-	-	834 900
Реклама	3 229 040	2 637 680	2 659 040	3 109 360	2 795 840	3 085 120	36 561200
Аренда	5 867,2	5 867,2	5 867,2	5 867,2	5 867,2	5 867,2	70 406,4
Коммунальные услуги	263 521	263 521	263 521	263 521	263 521	263 521	3 162 252
Конторские материалы	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	1 200 000
Телефон	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	2 400 000
Транспортные расходы	8 126 000	6 926 000	6 926 000	7 856 000	7 214 000	7 820 000	92 890 000
Амортизация	6 367 500	6 367 500	6 367 500	6 367 500	6 367 500	6 367 500	76410 000
Налог на прибыль	56 508 200	46 159 400	46 533 200	54 413 800	48 927 200	53 989 600	639821 000
Подоходный налог	1 033 981,2	1 033 981,2	1 033 981,2	1 033 981,2	1 033 981,2	1 033 981,2	12407774,4
Налог на имущество	11 195 625	-	-	11 195 625	-	-	44 782 500
Налог на пользо- вателей автомо- бильных дорог	9 348 576	-	-	9 857 939	-	-	40 089 013
Налог на приоб- ретение автотран- спортных средств	-	-	-	-	-	-	24 999 000
Сбор на муници- пальную милицию	112 711,5	-	-	112 711,5	-	-	450 846
Сбор на нужды образовательных учреждений	261 000	-	-	261 000	-	-	1 044 000
Сбор на жилфонд	7 012 219,5	-	-	7 012 219,5	-	-	29 686 313
Целевой сбор на подготовку к зиме	835 209,645	835 209,645	835 209,645	835 209,645	835 209,645	835 209,645	10 022 516
Результат	44 803 049	55 305 341	55 978 181	40 793 766	61 033 362	68 505 701	662 503 371

2000 год (поквартально)

	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Доход от реализации	623 500 000	580 000 000	573 000 000	607 500 000
Себестоимость	149 616 000	139 248 000	137 520 000	145 720 000
Валовая прибыль	473 884 000	440 752 000	435 480 000	461 780 000
Заработная плата	26 100 000	26 100 000	26 100 000	26 100 000
Налоги на з/п	10 048 500	10 048 500	10 048 500	10 048 500
Лицензия	834 900	-	-	-
Реклама	9 477 680	8 815 040	8 709 600	9 235 600
Аренда	17 601,6	17 601,6	17 601,6	17 601,6
Коммуналь- ные услуги	790 563	790 563	790 563	790 563
Конторские материалы	300 000	300 000	300 000	300 000
Телефон	600 000	600 000	600 000	600 000
Транспортные расходы	23 912 000	22 520 000	22 296 000	23 400 000
Амортизация	19 102 500	19 102 500	19 102 500	19 102 500
Налог на прибыль	165 859 400	154 263 200	152 418 000	161 623 000
Подоходный налог	3 101 943,6	3 101 943,6	3 101 943,6	3 101 943,6
Налог на имущество	11 195 625	11 195 625	11 195 625	11 195 625
Налог на поль- зователей ав- томобильных дорог	10 391 251	9 666 280	9 549 618	10 124 595
Налог на приобретение автотранспор- тных средств	-	-	-	-
Сбор на со- держание му- ниципальной милиции	112 711,5	112 711,5	112 711,5	112 711,5
Сбор на нуж- ды образова- тельных уч- реждений	261 000	261 000	261 000	261 000
Сбор на жилфонд	7 793 438,25	7 249 710	7 162 213,5	7 593 446,25
Целевой сбор на подготовку к зиме	2 597 812,75	2 416 570	2 387404,5	2 531 148,75
Результат	181 387 073	164 190 755	161 326 719	175 641 765

Доходы и расходы на 2001 год (за год)

Доход от реализации	2 272 500 000
Себестоимость	545 400 000
Валовая прибыль	1 727 100 000
Заработная плата	104 400 000
Налоги на з/п	40 194 000
Лицензия	834 900
Реклама	34 542 000
Аренда	70 406
Коммунальные услуги	3 162 252
Конторские материалы	1 200 000
Телефон	2 400 000
Транспортные расходы	74 040 000
Амортизация	7 650 000
Налог на прибыль	604 485 000
Подоходный налог	12 407 777
Налог на имущество	44 782 500
Налог на пользователей автомобильных дорог	37 873 485
Налог на приобретение автотранспорт- ных средств	-
Сбор на содержание муниципальной милиции	450 846
Сбор на нужды образовательных учреждений	1 044 000
Сбор на содержание жилфонда	28 405 114
Целевой сбор на подготовку к зиме	9 468 371
Результат	759 883 348

Расчёт NPV:

NPV CF ^{0 год} / (1 + 0,25)⁰ + CH ^{1 год} / (1 + 0.25 )¹ + CF ^{2 год} / (1 + 0,25 )² =

= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =

= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438

Срок окупаемости:

Т_ок = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 (года)



Расчёт точки безубыточности:

Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты

Себестоимость = 120 000 рублей:

Переменные затраты:

7000 рублей (стоимость 1 м³ газа) х 7 (м³ на одного кремируемого)

музыка = 10 000 рублей

Постоянные затраты:

распорядитель = 31 000 рублей

оформление зала = 30 000 рублей

Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666

тыс. руб. AFC + AVC (простые + прямые затраты)



Приложение к бизнес-плану

Прогнозируемый баланс на 1999 год

	А		П
	начало года	конец года	начало года	конец года
лицензии	834900
зем. участки	70406
здания, сооружения, машины, оборудование	2985500000	2909090000
р/счета	13594694	3662503371
Баланс (по Активу)	3000000 000	6571593371
Уставной капитал			3000000000	3000000000
Фонды накопления				2909090 000
Нераспределённая прибыль отчётного года				662503371
Баланс (по Пассиву)			3000000000	6571593371

Предполагаемый отчёт о результатах (прибылях и убытках)

(1)	Доход от реализации	2 405 500 000
(2) минус	Затраты на производство	574 440 000
(3) равняется	Валовая прибыль	1 828 060 000
(4) минус	Эксплуатационные расходы (всё кроме налогов)	314 696 100
(5) равняется	Прибыль (убытки) до выплаты налогов (3) - (4)	1 513 363 900
(6) минус	Налоги	843 496 962
(10) равняется	Чистая прибыль(убыток)	669 866 938