На сегодняшний день широкое применение находят такие виды расчетов, как электронные платежи и пластиковые карточки. Быстрое распространение банковских кредитных карточек, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.

Внебюджетные фонды - один из методов перераспределения национального дохода государства в пользу определенных социальных групп населения. Государство мобилизует в фонды часть доходов населения для финансирования своих мероприятий. Средства, обобществленные внебюджетными фондами, используются для процесса воспроизводства. Внебюджетные фонды решают две важные задачи: обеспечение дополнительными средствами приоритетных сфер экономики и расширение социальных услуг населению.

Важное практическое значение имеет рассмотрение кредитной системы Росси и анализ динамики денежной массы в стране.

Целью данной контрольной работы является рассмотрение ведущих категорий кредитной и финансовой системы России.

Поставленная цель реализована посредством решения следующих задач:

- рассмотреть новые формы безналичных расчетов: электронные платежи и «пластиковые карты»;

- выяснить социально-экономическое значение, содержание и основные направления реформирования внебюджетных фондов;

- охарактеризовать основные этапы развития кредитного дела в России и современную кредитную систему России;

- проанализировать динамику денежной массы в России.

Основой написания контрольной работы послужили труды отечественных и зарубежных экономистов, таких как Витвицкая Т. Н, Дробозина Г. А., Лилеев Д. Е., Липис А., Маршалл Т., Линкер Я., Янков Д. А.

1. Новые формы безналичных расчетов: электронные платежи и «пластиковые карточки»

Одной из наиболее популярных систем электронных платежей является WebMoney Transfer.

WebMoney Transfer - это учетная система, с помощью которой все желающие могут обмениваться универсальными учетными единицами: титульными знаками WebMoney (WM). Система открыта для свободного использования всеми желающими в любой точке земного шара.

Таким образом, в системе WebMoney обмениваются, расплачиваются титульными знаками WebMoney (WM). Все WM, имеющиеся в системе, хранятся на электронных кошельках ее участников: WMR - эквивалент RUR - на R-кошельках, WME - эквивалент EUR - на Е-кошельках, WMZ - эквивалент USD - на Z-кошельках, При этом финансовые расчеты между участниками осуществляются с использованием однотипных кошельков. При необходимости, в системе существуют обменные пункты, в которых можно обменять WM разных эквивалентов по соответствующим курсам.

Что же надо сделать, чтобы получить такие кошельки и иметь возможность рассчитываться с помощью них? Для этого необходимо установить на своем компьютере клиентское программное обеспечение WebMoney Keeper.

Загрузив архив программы на свой компьютер, необходимо установить ее, следуя появляющимся инструкциям. Установив программу, запустите ее. При этом, компьютер должен быть подключен к Интернету. Появится диалоговое окошко, в котором вам будет предложено ввести ваш WM-идентификатор и пароль, либо зарегистрироваться, если вы еще не зарегистрированы в системе.

В процессе регистрации, вам будет присвоен WM-идентификатор. При регистрации среди других данных, вам будет предложено указать место на вашем компьютере для хранения файлов с секретным ключом и кошельками, а также пароль. WM-идентификатор, пароль и сами файлы ключа и кошельков - это та информация, которую вы должны бережно хранить. Зная, свой WM-идентификатор и пароль, и имея резервные копии файла ключа и файла кошельков на дискете, вы всегда сможете восстановить доступ к своим кошелькам, при любых проблемах компьютера.

Для зачисления WebMoney на ваш WM-кошелек можно воспользоваться приведенными ниже способами: Витвицкая Т. Н. Электронные деньги в России //Экономика и Жизнь, 2000, №10, с. 16

Банковским переводом (в том числе через Сбербанк РФ);

Почтовым переводом;

Наличными в отделениях и филилалах банков и в автоматах приема наличных;

Зачислением при помощи WM-карты;

Обменом российских рублей или другой валюты на WM в одном из аттестованных обменных пунктов;

Обменом российских рублей на WMR у одного из WMR-дилеров;

Получением от других участников системы в обмен на услуги, товары или наличные деньги;

Путем ввода средств из других электронных платежных систем;

Вывести деньги из системы так же легко, как и ввести. Для конвертации WebMoney в российские рубли или иностранную валюту можно выбрать любой из следующих вариантов:

перевод WM-Z на банковскую платежную карту, полученную через сервис Платежные карты+WebMoney;

Перевод WM (с конвертацией в рубли) на указанный вами банковский счет и др.

Работать с WebMoney очень просто и удобно.

Главный плюс в использовании WebMoney - это мгновенность

Сегодня независимые коммерческие банки России, имея полную свободу действия в отношении пластиковых карточек, предлагает своим клиентам карточки как международные, так и российские. В силу сложившихся обстоятельств в России в основном выпускаются не кредитные, а дебетовые карточки. Для того чтобы получить подобную карточку, клиенту банка необходимо положить на специальный счет определенную договором сумму. В процессе пользования карточкой с этого счета будут списываться соответствующие суммы. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки, за ее обслуживание, а также определенную комиссию при обналичивании.

Многие банки предпочитают диверсифицировать свою деятельность и сочетают выпуск международных карточек с членством в российских платежных системах. Карточки международных платежных систем имеют пока неоспоримое преимущество перед российскими, так как их принимают по всему миру. Несомненно, что в России такие карточки имеют устойчивых потребителей среди организаций и граждан, часто выезжающих за границу.

Карточки российских систем работают пока лишь в пределах страны, однако, учитывая небольшой срок их существования и темпы развития, можно предположить, что выход на мировой уровень - дело времени. С другой стороны, даже выход карточек на бескрайние просторы России, когда их владелец получит возможность с помощью одной карточки оплатить билет, допустим, из Владивостока в Москву, а в столице с ее же помощью рассчитаться за покупки, будет означать высокий уровень развития карточной системы. И надеяться на то, что этот уровень вполне достижим, позволяет бурная деятельность действующих российских платежных систем.

На территории России действуют десятки локальных, региональных и межрегиональных платежных систем, не говоря уже о ведущих международных. Количество держателей карточек российских платежных систем исчисляется в совокупности многими сотнями тысяч. Десятки тысяч точек приема на территории всей страны работают с банковскими карточками национальных и международных платежных систем. Ассоциация VISA, в которую первый российский банк (Сбербанк РФ) был принят в 1988 г. сотрудничает сегодня с 45 российскими банками. Оценивая ситуацию на рынке внутрироссийских карточек, можно говорить об устойчивом, хотя и не оправдавшем некоторых особенно смелых прогнозов, росте. Число карточек в системе Union Card к марту 1996 г. достигло 600000. Ежемесячный прирост, по данным компании, составил в среднем 40000 карточек. В 1995 г. по карточкам Union Card было совершено 70 млн. транзакций, 30 млн. из них приходится на Москву. Из 10 000 предприятий, принимающих к оплате карточки Union Card2, 4 000 расположены в Москве, 700 - в Санкт-Петербурге и 250 - в Перми. Из 300 банкоматов системы 130 установлены в Москве. Витвицкая Т. Н. Электронные деньги в России //Экономика и Жизнь, 2000, №10, с. 19

Надо отметить, что в настоящее время карточки становятся дешевле, то есть снижаются тарифы за выдачу карточек и растет доля дешевых для клиента дебетовых карточек, как VISA, Mastercard.

2. Социально-экономическое содержание и значение внебюджетных фондов

Впервые целевые бюджетные фонды стали создаваться в Российской Федерации в период перехода страны на новые экономические отношения на основе Закона РСФСР «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР» от 10 октября 1991 года. Главная причина их создания - необходимость выделения чрезвычайно важных для общества расходов и обеспечение их самостоятельными источниками доходов. Среди них ведущую роль заняли социальные внебюджетные фонды.

При создании социальных внебюджетных фондов ставилась задача «разгрузить» бюджет от существенной доли социальных расходов, которые в рамках бюджета финансировались с большими трудностями. Одновременно с социальными были созданы и другие внебюджетные фонды. Впоследствии, исчерпав положительный ресурс от функционирования целого ряда внебюджетных фондов, Правительство РФ приняло решение о консолидации их в бюджет, при этом сохранив определенную автономность таких фондов. Они включаются в бюджет отдельными статьями, то есть трансформировались в целевые бюджетные фонды. Социальные фонды сохранили статус внебюджетных и были официально утверждены законодательными актами правительства и президента РФ.

Важным звеном финансовой системы являются внебюджетные фонды государства - форма использования финансовых ресурсов, привлекаемых государством для финансирования не включаемых в бюджет некоторых общественных потребностей и комплексно расходуемых на основе оперативной самостоятельности строго в соответствии с целевыми назначениями фондов. Государственные внебюджетные фонды создаются на базе соответствующих актов высших органов власти, в которых регламентируется их деятельность, указываются источники формирования, определяются порядок и направленность использования денежных средств. Решение об образовании внебюджетных фондов принимает Федеральное собрание РФ, а также государственные представительные органы субъектов Федерации и местного самоуправления. Внебюджетные фонды находятся в собственности государства, но являются автономными. Они имеют, как правило, строго целевое назначение и решают две важные задачи: обеспечение дополнительными средствами приоритетных сфер экономики и расширение социальных услуг населения.

Пенсионный фонд, фонды обязательного медицинского страхования и социального страхования населения, с одной стороны, являются финансовыми сегментами, выделенными из бюджета для самостоятельного, более эффективного функционирования, с другой -- приняли форму страховых фондов. Фонд социального страхования изначально был -- и по форме, и по сути -- страховым фондом под патронажем профсоюзов.

Область перераспределения бюджетных средств гораздо шире, чем внебюджетных фондов, рамки перераспределения которых ограничены целевым назначением фонда. Такая ограниченность в перераспределительной функции этого сегмента государственных финансов в отдельных случаях имеет ряд преимуществ перед бюджетной формой перераспределения финансовых ресурсов. При выделении во внебюджетный фонд части финансовых средств легче просматривается соразмерность централизуемых источников и потребностей, оперативнее решаются вопросы управления данной частью финансовых ресурсов, устраняется неизбежность дефицита по этим фондам, что невозможно достигнуть в бюджетах в условиях экономического кризиса.

Но условий для экономической самостоятельности они лишены. Поэтому государственные социальные внебюджетные фонды лишь по форме, а не по содержанию являются фондами взаимного страхования населения. И дело вовсе не в том, что плательщиками страховых взносов в подавляющей части являются работодатели, а не работники. Экономическая природа средств, зачисляемых в указанные внебюджетные фонды, есть не что иное, как часть стоимости воспроизводства рабочей силы. Порядок же уплаты взносов является формой проявления этой сущности. Ничто не мешает органам власти государства установить минимальный уровень оплаты труда (который является нижним уровнем для любого работодателя), включающий как прожиточный минимум, так и долю платежей во внебюджетные фонды, переложив обязанность вносить страховые платежи с работодателей на работников. Однако действующий порядок более прост и привычен для менталитета нашего государства и населения. В других странах страховые взносы распределены более равномерно между работниками и работодателями, а в отдельных государствах подавляющую часть взносов уплачивают работники.

Страховая природа средств внебюджетных социальных фондов является решающей причиной выделения их из бюджета и принципиальным отличием от целевых бюджетных фондов.

3. Современная кредитная система России

Кредитная система- совокупность кредитно-финансовых организаций, учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности.

Структура современной кредитной системы

Кредитная система с точки зрения институциональной, представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики. Кредитная система опосредствует весь механизм общественного воспроизводства и служит мощным фактором концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике страны.

В современной кредитной системе выделяются 3 основных звена: Дробозина Г. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Финансы и Статистика, 2002. - с. 162

Центральный банк, который выделился из коммерческих банков еще в 18-19 в. на ранних стадиях капитализма. Центральному банку государство представило исключительное право эмиссии банкнот.

В функции Центральных банков входит эмиссия банкнот; охранение государственных золотовалютных резервов, хранение резервного фонда других кредитных учреждений, денежно-кредитное регулирование экономики, кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений, проведение расчетов и переводных операций, контроль за деятельностью кредитных учреждений.

Коммерческие банки - главные центры кредитной системы. Современные коммерческие банки - это кредитно-финансовые учреждения универсального характера. Он не только принимает вклады населения, предприятий, выдает кредиты, но и выполняет финансовое обслуживание клиентов.

Особое место в современной рыночной экономике занимают специализированные кредитно-финансовые институты (пенсионные фонды, страховые компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудосберегательные ассоциации и тому подобное).

Кредитная система Российской Федерации и ее развитие в период перехода к рынку

В ходе контрольной работы рассмотрены основные категории кредитной и финансовой системы России. В результате можно сделать следующие выводы.

Быстрое распространение банковских кредитных карточек, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.

Расширение деятельности государства привело к созданию значительного количества специальных фондов, многие из которых сохранили свою самостоятельность даже после создания государственного бюджета, основанного на объединении различных фондов. Среди них ведущую роль заняли социальные фонды. В Российской Федерации они представлены тремя фондами: Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. Эти фонды носят строго целевое значение и выполняют определенные функции, возложенные на них государством.

В ходе выполнения работы было выяснено, что по своей структуре кредитная система подразделяется на три яруса (звена): центральный банк, банковский сектор, специализированные кредитные организации. Кредитная система Российской Федерации, в целом, сформирована по образу систем стран с развитой экономикой. Становлению последней предшествовал длительный путь развития, рассмотренный в третьем разделе.

В четвертой части приведен анализ динамики денежной массы в России.

Список литературы