Финансовая система России на этапе интеграции в мировое сообщество
Понятие финансовой системы, принципы построения. Основные субъекты финансовой системы: государство; кредитные учреждения. Основы организации финансов в различных сферах деятельности. Особенности интеграции банковской системы России в мировое сообщество.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.10.2010 |
| Размер файла | 33,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
- Содержание
- Введение
- 1. Финансовая система России
- 1.1 Понятие финансовой системы, принципы ее построения
- 1.2 Основные субъекты финансовой системы. Государство
- 1.3 Основные субъекты финансовой системы. Кредитные учреждения
- 1.4 Основы организации финансов в различных сферах деятельности
- 2. Анализ финансовой системы России на пути интеграции в мировое сообщество
- 2.1 Интеграция России в мировое сообщество
- 2.2 Интеграция банковской системы России в мировое банковское сообщество
- 3. Необходимость финансовой интеграции
- Заключение
- Список литературы
Введение
В начале 90-х годов, осознавая необходимость войти в мировые хозяйственные, финансовые институты, а также в мировую рыночную экономическую систему, предприятия России стали активно развивать международные экономические связи. Этому способствовала и сложившаяся в России экономическая ситуация, ставшая благоприятной основой для зарождения и функционирования новых организационных форм хозяйствования, основой деятельности которых является четкое законодательное и экономическое распределение функций между хозяином и управляющим. В то же время реальная ситуация такова, что без слияния производства и финансовых капиталов предприятиям все труднее выдержать требования постоянно усиливающейся конкурентной борьбы. Поэтому объективно складывается тенденция укрупнения хозяйствующих субъектов и их естественного отбора с целью приспособления к окружающей.
В связи с переходом экономики нашей страны на рыночные рельсы в практику делового общения постепенно входят многие понятия, связывавшиеся ранее только с капиталистическими странами: рынок, денежные отношения, конкуренция, макроэкономические регуляторы. Большинство из этих терминов неразрывно связаны с понятием финансовой системы.
Ее нормальное функционирование - это основа для формирования рынка капиталов, фондового и ссудного рынка, без которых существование и динамичное развитие экономики практически невозможно. Поэтому представляется целесообразным исследовать текущее состояние и предпосылки развития финансовой системы России на современном этапе.
Понятие «финансы» происходит от французского finance - совокупность всех денежный средств, находящихся в распоряжении предпринимателя, государства, а также система их формирования, распределения и использования. Данное понятие обычно ассоциируются с теми процессами, которые в хозяйственной жизни проявляются в разнообразных формах и сопровождаются движением денежных средств. [5,48]
Во всех финансовых процессах можно выделить то общее, что их объединяет, - лежащие в основе финансовых операций отношения между различными хозяйствующими субъектами. Эти отношения определяются как финансовые отношения.
Развитие мировой экономики и международных экономических отношений с неизбежностью приводит к появлению «иностранного элемента» в национальных банковских системах в форме проникновения иностранного капитала в банковский сектор экономики того или иного государства, развития международного и регионального сотрудничества по формулированию общих стандартов банковского регулирования, формирования трансграничного рынка банковских услуг и т.д., что требует адекватного налогообложения. Все вышеупомянутое закономерно приводит к возникновению специфической правовой системы, объектом регулирования которой выступает банковская деятельность, «осложненная» иностранным элементом.
Цель работы заключается в изучении финансовой системы России на этапе интеграции в мировое сообщество.
Для реализации поставленной цели решим следующие задачи:
- изучим финансовую систему России
- изучим субъекты финансовой системы
- рассмотрим интеграцию России в мировое сообщество
1. Финансовая система России
1.1 Понятие финансовой системы, принципы ее построения
В научной и учебно-методической литературе существуют разные подходы к определению понятия «финансовая система». Вероятно, это связано и с тем, что исходное понятие «система» имеет множество значений, оттенков. В словаре русского языка Ожегова под системой понимается и «форма организации чего-нибудь», и «совокупность организаций, однородных по своим задачам, или учреждений, организационно объединенных в одно целое, или форма общественного устройства» и т.д.
Собственно, и финансовая система преимущественно рассматривается либо как «форма организации...», либо как «совокупность организаций...». Так, например, известный американский специалист Дж. Ван Хорн определяет финансовую систему как совокупность ряда учреждений и рынков, предоставляющих свои услуги фирмам, гражданам, а также правительствам. По мнению Л.А. Дробозиной, финансовая система - это «совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств» /Коллектив авторов под руководством Г.Б. Поляка трактует финансовую систему как «...совокупность различных финансовых отношений, в процессе которых разными методами и формами распределяются фонды денежных средств хозяйствующих субъектов, домохозяйств и государства».
Нетрудно заметить, что приведенные выше определения финансовой системы как совокупности «сфер финансовых отношений», «финансовых отношений», «учреждений и рынков» не вполне корректны, так как заявленные совокупности не отвечают обязательному требованию, предъявляемому к системе, а именно - «однородности по своим задачам и организационно объединенных в одно целое».
С учетом изложенного финансовую систему будем рассматривать как форму организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта.
В процессе распределения стоимости совокупного общественного продукта у субъектов экономических отношений аккумулируются различные фонды денежных доходов и накоплений. Доходы субъектов экономических отношений подразделяются на первичные и конечные.
Источником первичных доходов и накоплений является валовой внутренний продукт, который выступает в форме: (а) заработной платы наемных работников; (б) прибыли и амортизационных отчислений у хозяйствующих субъектов; (в) налоговых и иных платежей, включаемых в себестоимость продукции (работ и услуг), у государства, органов местного самоуправления.
Первичные доходы служат источником для дальнейшего перераспределительного процесса через налоговый механизм, систему платежей, распределение прибыли и т.п. Результатом такого перераспределения являются конечные доходы, которые выступают в качестве собственных финансовых ресурсов экономических субъектов. Конечные финансовые ресурсы также являются объектом последующего распределительного и перераспределительного процесса для использования по их целевому назначению.
Таким образом, важным свойством финансов является то, что финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов.
Финансы - это не сами денежные средства, а отношения между людьми по поводу образования и использования фондов денежных средств, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества. [9,111]
В этой связи, финансы - неотъемлемый элемент воспроизводства на всех уровнях хозяйствования. Они одинаково необходимы и хозяйствующим субъектам (предприятиям, организациям и т.п.), и разного рода объединениям (ассоциациям, концернам, корпорациям и т.п.), и государственной системе управления народным хозяйством.
Совокупность контролирующих и контролируемых субъектов финансовых отношений составляют систему управления народным хозяйством, которая нуждается в объединении финансовых ресурсов для реализации общественных задач. В этой связи возникает два подхода к определению финансовой системы. [6,48]
Дальнейшим развитием и конкретизацией понятия «финансы» является термин «финансовая система».
Финансы обслуживают многообразные потребности общества, охватывают своим воздействием всю экономику страны и всю сферу социальной деятельности. При всей качественной однородности финансовых отношений они, тем не менее, различаются между собой, имеют специфические особенности формирования и использования денежных фондов. Учитывая отличия различных групп финансовых отношений внутри целого и их взаимосвязь, можно определить финансовую систему как совокупность сфер и звеньев финансовых отношений, связанных с образованием и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.
Основными принципами выделения сфер и звеньев финансовой системы являются:
* наличие собственной финансовой базы, образуемой первичными доходами субъектов экономических отношений;
* специфическое назначение, особый характер деятельности субъекта, его роль в общественном производстве;
* состав, назначение, порядок формирования и использования фондов денежных средств данного субъекта;
* единство и взаимодействие всех элементов, предопределяемые общностью источника первичных доходов (ВВП), финансовой политики, нацеленной на согласование интересов субъектов экономических отношений; взаимосвязанностью их финансовых планов и балансов.
Таким образом, вся совокупность взаимодействующих элементов - сфер, звеньев - составляет постное образование, несмотря на их относительную обособленность и специфичность форм и методов мобилизации финансовых ресурсов и их использования. Взаимосвязь и взаимозависимость составных звеньев финансовой системы обусловлены единой сущностью финансов.
В соответствии с изложенными принципами в общей совокупности финансовых отношений могут быть выделены три крупные сферы: финансы организаций; государственные финансы; финансы населения.
Каждая сфера финансовых отношений имеет определенную специфику в формировании доходов и играет особую роль в общественном производстве.
1.2 Основные субъекты финансовой системы. Государство
Базовым элементом любой финансовой системы является государство, представленное системой государственных финансовых органов, посредством которых оно осуществляет функции регулирования и контроля. В этой связи государственные органы можно подразделить на две группы:
1. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность в связи с выполнением своих основных функций и задач. Это все министерства и ведомства, органы управления, хозяйствующие субъекты. В пределах своей компетенции они распределяют имеющиеся финансовые ресурсы и бюджетные ассигнования, создают накопления, часть которых перераспределяется в бюджет.
2. Государственные органы специальной компетенции, для которых финансовая деятельность является основной. Эти органы созданы для осуществления финансовой деятельности и финансового контроля.
Систему финансовых органов государства возглавляет Министерство финансов РФ, которое является органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой государственной политики в области финансов.
Как уже было указано выше, главной характеристикой финансовых отношений является их распределительный характер и соответственно главной функцией финансов является распределительная функция. Распределительный процесс, осуществляемый с помощью финансов, сложен и многогранен. Финансы обслуживают разные этапы распределения совокупного общественного продукта, участвуя как в первичном его распределении, так и в перераспределении.
Финансовый метод распределения охватывает разные уровни управления экономикой: федеральный, региональный (на уровне субъектов Федерации), местный (на уровне органов местного самоуправления). Ему присуща многоступенчатость, порождающая разные виды распределения - внутрихозяйственное, внутриотраслевое, межотраслевое, межтерриториальное.
Посредством финансов государство воздействует не только на перераспределение национального дохода, но и на производство, накопление капитала, сферу потребления. Финансы играют решающую роль в развитии государственного и частного секторов экономики, производственной и социальной инфраструктуры, научно-технического прогресса и т.п.
Распределение национального дохода происходит как между производственной и непроизводственной сферами, так и внутри этих сфер. Государство с помощью финансового механизма изымает часть дохода, полученного в одних сферах экономики, и направляет в другие, в том числе в социальную сферу. Процесс перераспределения национального дохода предопределяется характером финансовой политики государства, раскладом политических сил в стране.
В целом распределительная функция финансов позволяет: (1) создавать целевые фонды денежных средств на уровне хозяйствующих субъектов, населения, государства, органов местного самоуправления; (2) осуществлять внутрихозяйственное, внутриотраслевое, межотраслевое, межтерриториальное перераспределение, а также между производственной и непроизводственной сферами и социальными группами; (3) создавать резервы на уровне хозяйствующего субъекта, государства, а также осуществлять накопления гражданами.
Наряду с распределительной к главным функциям финансов относят и контрольную функцию. Распределительная и контрольная функции представляют собой две стороны одного и того же экономического процесса. Основу контрольной функции финансов составляет движение финансовых ресурсов. Исходя из характера движения общество имеет возможность знать о том, как складываются пропорции в распределении денежных средств; как обеспечивается своевременность поступления финансовых ресурсов в распоряжение субъектов хозяйствования. Если контрольная функция финансов не осуществляется на практике, то невозможно оценить и эффективность распределительной функции, что позволяет говорить о необходимости координации в реализации указанных функций.
Распределительная функция финансов осуществляется не стихийно, а в соответствии с правовыми нормами. Совокупность норм, правил, положений, правовых актов призвана регулировать финансовую деятельность и тем самым регулировать воспроизводственный процесс. Таким образом, можно говорить и о третьей функции финансов - регулирующей.
Регулирующая функция финансов проявляется не только на уровне государства, хозяйствующих субъектов, но и в организации собственно финансовых отношений, в иерархии ее построения. Изменение социального строя в России неизбежно повлекло за собой и переход к новой системе финансовых отношений, которая постоянно видоизменяется с учетом тех процессов, которые происходят в обществе.
1.3 Основные субъекты финансовой системы. Кредитные учреждения
Главным кредитным учреждением страны является Центральный банк Российской Федерации, который осуществляет руководство в области кредитно-денежных отношений и контролирует всю сеть кредитных органов. Кредитная система позволяет сформировать рынок ссудного капитала посредством аккумуляции финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов. Она характеризуется совокупностью банковских и иных финансово-кредитных учреждений. Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и парабанковские учреждения.
Банковская система представлена учреждениями банковского типа. Это ключевое звено кредитной системы, в котором концентрируется основная масса кредитных и финансовых операций.
Банковская система состоит из двух уровней. Первый уровень - Центральный банк, второй уровень - специализированные и коммерческие банки.
Главная задача Центрального банка, торгующего деньгами как товаром только среди банков и не вступающего непосредственно в отношения с отдельными хозяйствующими субъектами, состоит в управлении эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы.
В этой связи к функциям Центрального банка относятся:
- разрабатывать и проводить непосредственно с Правительством РФ единую государственную денежно-кредитную политику, основанную на защите и устойчивости национальной валюты;
- осуществлять эмиссию наличных денег и организовывать их обращение. Выступать последним кредитором для кредитных учреждений, организовывать систему рефинансирования;
- устанавливать правила расчетов, проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
- проводить государственную регистрацию кредитных учреждений;
- выдавать и отзывать лицензии кредитных учреждений, занимающихся их аудитом;
- регистрировать эмиссию ценных бумаг кредитными учреждениями;
- осуществлять валютное регулирование и контроль.
Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковский учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки.
В функции коммерческих банков входит:
- аккумулирование временно свободных денежных средств;
- кредитование юридических и физических лиц;
- комплексное кредитно-расчетное обслуживание хозяйствующих субъектов;
- учет векселей и операций с ними;
- хранение финансовых и материальных ценностей;
- доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции) и т.д.
Специализированные банки (инновационные, инвестиционные, ипотечные и т.д.) специализируются на отдельных видах банковских услуг.
Парабанковская система представлена специализированными кредитно-финансовыми институтами (СКФИ) и почтово-сберегательными институтами.
Специализированные кредитно-финансовые институты обычно ориентируются либо на обслуживание определенных типов хозяйствующих субъектов, либо на осуществление одного-двух видов услуг.
Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд.
Почтово-сберегательные учреждения являются одним из важнейших и старейших элементов кредитной системы. Через почтовые отделения они аккумулируют вклады населения, осуществляют кредитно-расчетное обслуживание населения.
1.4 Основы организации финансов в различных сферах деятельности
Государственным финансам принадлежит ведущая роль в обеспечении определенных темпов развития всех отраслей народного хозяйства, в перераспределении финансовых ресурсов между отраслями экономики и регионами страны, между производственной и непроизводственной сферами, а также между формами собственности, отдельными группами и слоями населения. Они формируются за счет налогов, пошлин, доходов от управления государственным имуществом и от эксплуатации государственной собственности, государственных займов, различных отчислений, других обязательных платежей. За их счет осуществляются социальные расходы и выплаты (пособия, пенсии и т.п.), государственное прямое финансирование (бюджетное финансирование, госзаказы и т.п.) и государственное кредитование.
Существующие различия как в функциональном назначении указанных подсистем, так и в методах, способах формирования и использования финансовых ресурсов делают целесообразным выделение обособленных систем финансовых отношений: (1) финансы организаций (хозяйствующих субъектов); (2) публичные финансы (государственные и муниципальные финансы); (3) финансы домашних хозяйств (домохозяйств).
Эти подсистемы, в свою очередь, подразделяются на отдельные звенья (частные подсистемы) в зависимости от механизма формирования и использования денежных фондов у конкретных экономических субъектов. Основой финансовой системы являются децентрализованные финансы, поскольку именно в этой сфере формируется преобладающая доля финансовых ресурсов государства.
Эффективное использование финансовых ресурсов возможно лишь на основе активной финансовой политики государства. Через финансовый механизм государство воздействует на формирование централизованных и децентрализованных денежных фондов, фондов накопления и потребления, используя для этого налоги, расходы, государственный кредит.
Государственные финансы (финансы властных структур) можно определить как систему денежных отношений по формированию централизованных фондов денежных средств и использованию их на удовлетворение общегосударственных потребностей.
В соответствии с Конституцией РФ местное самоуправление отделено от государственного. [5,55]
Государственные и муниципальные финансы показывают формирование доходов и расходов органов государственной власти - федеральной, субъектов РФ, местного самоуправления для решения задач соответствующего уровня. Критерием структурирования звеньев государственных и муниципальных финансов является уровень управления:
* федеральный уровень;
* уровень субъектов федерации;
* уровень местного самоуправления.
Государственные финансы каждого уровня включают бюджет, внебюджетные фонды, кредит и финансы государственных и муниципальных предприятий соответствующего уровня подчиненности.
Общность государственных и муниципальных финансов состоит в единстве их доходных источников и в тесном взаимодействии при достижении сбалансированности бюджетов разных уровней.
Таким образом, централизованные финансы включают в себя следующие звенья, являющиеся относительно обособленными и обладающие определенной спецификой в методах мобилизации доходов и использовании денежных фондов:
* государственный бюджет;
* внебюджетные фонды;
* государственный кредит.
Главным звеном государственных финансов в РФ является федеральный бюджет. Его роль как централизованного фонда денежных средств государства велика, так как через него перераспределяется более половины созданного национального дохода страны.
Федеральный бюджет включает доходы и расходы, органически связанные с макроэкономическими показателями, объемом налогов и задачами финансовой политики государства.
Федеральный бюджет как финансовый план государства взаимосвязан с финансами коммерческих и некоммерческих организаций, денежными доходами и расходами населения.
Крупным звеном финансовой системы РФ являются внебюджетные фонды. К числу внебюджетных фондов, имеющих социальную направленность, относятся: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.
По своему экономическому содержанию внебюджетные фонды представляют собой форму перераспределения и использования финансовых ресурсов.
Необходимость использования средств внебюджетных фондов наряду с государственным бюджетом связана с ограниченностью бюджетных ресурсов, а формирование подобных фондов позволяет привлечь дополнительные финансовые ресурсы, которые используются на конкретные мероприятия в рамках деятельности фондов.
Внебюджетные фонды создаются федеральными и региональными органами государственной власти и органами местного самоуправления для аккумуляции в них денежных средств, расходуемых по строго целевому назначению. Порядок их образования и использования регламентируется соответствующим законодательством.
Так, средства Пенсионного фонда РФ формируются за счет страховых взносов, дотаций из федерального бюджета и ресурсов, получаемых от собственных инвестиций фонда. Средства Пенсионного фонда используются на выплату пенсий по возрасту, инвалидности, в связи с потерей кормильца, за выслугу лет, пособий на детей.
Фонд социального страхования РФ предназначен для целевого финансирования выплат социальных пособий и компенсаций (все виды социальной помощи семьям, имеющим детей, социальная помощь в период временной нетрудоспособности работника и в отпускной период и т.д.).
Фонд обязательного медицинского страхования РФ - база развития относительно новой формы социального страхования в отечественной практике. Обязательное медицинское страхование гарантирует оказание медицинской помощи гражданам в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования. Источниками финансирования фонда обязательного медицинского страхования наряду с бюджетными средствами служат обязательные страховые взносы работодателей.
Государственный кредит выделяется в самостоятельное звено государственных финансов, так как ему присущи специфические формы финансово-кредитных отношений по привлечению средств в централизованные фонды государства, посредством которого осуществляется формирование дополнительных финансовых ресурсов государства за счет мобилизации временно свободных денежных средств населения, организаций и иностранных государств.
Государственный кредит представляет собой особую форму денежных отношений между государством, физическими и юридическими лицами, иностранными правительствами. При этом государство выступает главным образом в качестве заемщика средств, а также кредитора и гаранта.
Необходимость государственного кредита связана с опережающим ростом государственных расходов над возможностями расширения собственной доходной базы, что позволяет обеспечить покрытие запланированных расходов бюджета в условиях его дефицита.
От государственных финансов перейдем к более предметному рассмотрению сферы финансов организаций, так как именно они являются основой финансовой системы РФ. Финансы организаций -это денежные отношения, складывающиеся в сфере производства и реализации продукции, оказания услуг. Они обеспечивают планомерное образование доходов и накоплений, их распределение и использование.
Как было отмечено, финансы организаций непосредственно участвуют в процессе материального производства, где создается большая часть национального дохода - важного источником формирования централизованных и децентрализованных денежных фондов. [12,7]
Сфера финансов организаций может быть представлена в виде двух взаимосвязанных подсфер:
* финансы предприятий материального производства;
* финансы организаций непроизводственной сферы.
Специфические особенности финансов материального производства заключаются в том, что они:
* непосредственно связаны с процессом производства и формированием первичных доходов;
* создают условия для непрерывного кругооборота производственных фондов, являющихся материальной основой процесса производства;
* осуществляют процесс распределения и перераспределения ВНП, НД на всех уровнях: на общегосударственном, на уровне предприятий, на уровне производственных коллективов;
* связаны со сферой обращения, играют важную роль в обеспечении сбалансированности материальных и денежных потоков. От степени обеспеченности такой сбалансированности во многом зависят стабильность рубля, состояние платежно-расчетной дисциплины и денежного обращения;
* связаны с формированием конечных доходов экономических субъектов, предназначенных для потребления и накопления (фонды производственного назначения, потребительского назначения, резервные фонды).
Таким образом, непосредственная связь финансов организаций материальной сферы со всеми фазами воспроизводственного процесса (производством, распределением, обменом, потреблением) обусловливает их высокую потенциальную активность и широкую возможность воздействия их на все стороны хозяйствования. Они являются важным инструментом экономического стимулирования, контроля и управления экономикой страны.
Специфика финансов непроизводственной сферы состоит в следующем:
* процесс оказания услуг имеет неоднородный характер;
* связаны с процессами перераспределения, поэтому сфера этих отношений ограничена рамками величины НД;
* услуги нематериальны по своей природе, они не могут накапливаться и отчуждаются по мере создания, т.е. отсутствует фаза обмена, что определяет особый порядок движения денежных средств: отсутствуют производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция на складе;
* кругооборот фондов непроизводственного назначения является материальной основой функционирования организаций непроизводственной сферы;
* характерным является концентрация умственного труда. Поэтому требуется специфический механизм для стимулирования и повышения результативности труда. Основным объектом финансовых отношений является фонд заработной платы;
* большинство учреждений находятся в подчинении местных органов власти. В этой связи финансовые отношения опосредуют движение фондов на двух уровнях: ведомственном, территориальном, что находит отражение в финансовых планах.
Разграничение сферы финансов организаций на отдельные звенья обусловлено различиями в характере деятельности экономического субъекта.
Деление организаций на коммерческие и некоммерческие определено в законодательном порядке Гражданским кодексом РФ.
Коммерческие организации - это организации, цель и основная деятельность которых сводится к получению прибыли. Коммерческие организации функционируют как юридические лица, а также как частные и индивидуальные (семейные) предприятия.
Преобладающая часть финансовых ресурсов в условиях рыночного хозяйства сконцентрирована у коммерческих организаций, поэтому от устойчивости их финансового положения зависит стабильность финансовой страны в целом. Финансовые ресурсы предприятий, функционирующих на коммерческой основе, состоят в основном из собственных средств (денежные доходы и накопления), а также из привлеченных и заемных. В зависимости от организационно-правовой формы предприятия источниками его финансовых ресурсов могут быть бюджетные средства, долевые средства учредителей, паевые взносы членов кооперативов, средства акционеров.
Финансы некоммерческих организаций - это доходы и расходы тех юридических лиц, которые не ставят своей целью получение (и соответственно распределение) прибыли. Отсутствие такой цели, однако, не означает, что данная категория организаций на практике никогда прибыль не получает. Они могут получать прибыль от реализации своей продукции и услуг, но это - не их цель. [11,73]
К числу этих организаций относятся потребительские кооперативы, учреждения (культуры, образования, здравоохранения), благотворительные и религиозные организации, различные добровольные союзы, функционирующие за счет сбора взносов и др.
В зависимости от отраслевой принадлежности в первой подсфере (финансы организаций материального производства) можно выделить следующие подзвенья: финансы предприятий промышленности; финансы предприятий сельского хозяйства и агропромышленного сектора; финансы предприятий транспорта, связи и т.д.
Отраслевые особенности финансов материального производства определяются следующими факторами:
* характером производства;
* технологией разных отраслей;
* длительностью производственного цикла;
* зависимостью от природно-климатических условий и др. Соответственно отраслевая специфика финансов отражается:
* на скорости оборота финансовых ресурсов и продолжительности оборота оборотных средств;
* на составе формируемых и используемых фондов денежных фондов (структуре производственных фондов и оборотных средств); * на структуре затрат (материалоемкие производства, фондоемкие отрасли, различный уровень нарастания затрат);
* на взаимоотношениях с бюджетом и внебюджетными фондами.
В непроизводственной сфере по отраслевой принадлежности различают такие подзвенья, как: финансы образования; финансы культуры и искусства; финансы здравоохранения и физической культуры; финансы ЖКХ и бытового обслуживания и т.д.
Относительно новая сфера, выделившаяся в самостоятельный блок финансовых отношений в РФ, - финансы населения (домохозяйств).
Финансы населения (домохозяйств) связаны с формированием и использованием денежных доходов населения.
К основным финансовым поступлениям домохозяйств относятся:
* доходы от предпринимательской деятельности, участия в прибылях предприятий, операций с личным имуществом, кредитно-финансовых операций;
* оплата труда наемных работников, премии, надбавки к зарплате, социальные и другие выплаты, осуществляемые работодателем;
* государственные выплаты: заработная плата в бюджетных учреждениях, пенсии, пособия, стипендии и другие социальные платежи.
Роль перечисленных доходных источников с развитием рыночных отношений существенно меняется. Растет доля от предпринимательской деятельности, уменьшается доля социальных выплат. [5,54]
Совокупность финансовых ведомств, осуществляющих управляющее воздействие на различные виды финансовых отношений, представляет собой аппарат управления финансовой системой. Структура финансового аппарата, особые полномочия органов управления будут рассматриваться в следующем разделе учебно-методического комплекса.
2. Анализ финансовой системы России на пути интеграции в мировое сообщество
2.1 Интеграция России в мировое сообщество
Для конца ХХ - начала ХХI веков характерна глубокая взаимная интеграция стран мира в сферах политики, экономики, культуры, технологий и т.д. Россия не может стоять в стороне от этого процесса и развитие сетей связи третьего поколения является шагом на пути вхождения в мировое сообщество.
Под влиянием процесса глобализации Россия намерена идти по пути интеграции с мировым сообществом, и как одно из направлений этого движения - вступление в ВТО. Вступление России в ВТО накладывает определенные обязательства на предприятия различных отраслей. В условиях неизбежно продолжающейся либерализации телекоммуникационного рынка российские компании смогут эффективно существовать при условии, что смогут предложить конкурентоспособные и качественные решения как на внутреннем, так и на внешнем рынке, что в свою очередь невозможно без интенсивного продвижения самых современных услуг на базе последних технологических разработок.
Финансовую глобализацию характеризует прежде всего движение - вынужденное или добровольное - к большей открытости национальных рынков. Это самым прямым образом относится к России, степень интегрированности которой в мировое хозяйство в последнее время скачкообразно возросла, хотя ее удельный вес в нем очень невелик, а позиции не самые прочные. Цифры, иллюстрирующие, например, масштабы финансового сегмента мировой экономики, по-настоящему поражают. Дневной оборот мирового валютного рынка составляет до 1,5-2 трлн. долл. Размер годового международного синдицированного кредитования - почти 1,5 трлн. долл. Объем рынка долговых ценных бумаг уже в 2000 г. превысил 6 трлн. долл. В условиях глобализации потрясения на этих рынках могут вызывать «цунами», прокатывающиеся по всему миру. Понятно, что наибольшие разрушения при этом наносятся наиболее слабым экономикам, уже интегрированным в мировую финансовую систему.
Главный риск - разрушение еще только создающегося у нас национального механизма финансового посредничества. По собственной оценке ЦБ, около 40% заимствований российских предприятий уже сейчас делаются в банках, находящихся за пределами России, то есть именно такая часть рынка потеряна для отечественных банков. Наличие у нашей страны инвестиционных рейтингов всех трех ведущих мировых рейтинговых агентств позволит зарубежным банкам увеличить страновые лимиты на Россию, что привлечет к ним новых клиентов из числа отечественных предприятий. Это автоматически обернется дальнейшим сокращением клиентской базы национальных банков. Соответственно, продолжится вывод за пределы российской экономики банковских операций крупнейших компаний, производящих подавляющую часть отечественного ВВП. Тем самым, их денежные потоки, по сути дела, будут потеряны для народнохозяйственного комплекса в целом и российских банков в том числе. Таковы плоды валютной либерализации по версии закона «О валютном регулировании и валютном контроле». В полном объеме, вступая в силу в течение 2005-2007 годов, он ускоренным порядком открывает внутренний рынок перед транснациональными банками, не сдерживая их требованием физического присутствия в российской юрисдикции, соблюдения норм и правил, установленных ЦБ РФ, и т.д. Что, кстати, не согласуется с задачей, поставленной Президентом страны в послании Федеральному собранию: четко определить те сферы экономики, где интересы укрепления независимости и безопасности России диктуют необходимость преимущественного контроля со стороны национального, в том числе государственного, капитала. От присоединения РФ к ВТО, по-видимому, не приходится ожидать столь же разрушительных прямых воздействий - при условии сохранения российской делегацией жесткой негативной позиции в отношении допуска на наш финансовый рынок филиалов зарубежных банков. Но не стоит забывать о косвенных последствиях. Одно из самых болезненных - ликвидация большого числа российских несырьевых компаний, прежде всего ориентированных на внутренний рынок, под влиянием конкуренции с иностранцами. Надо полагать, что когда в дополнение к политике дорогого рубля отечественные производители почувствуют эффект снижения таможенных тарифов, процесс разорения национального бизнеса может принять лавинообразный характер. Для отечественных банков это обернется дальнейшим сужением клиентской базы - как в части привлечения, так и размещения средств. Глобализация, как уже отмечалось, есть объективный процесс, который, разумеется, не может обойти Россию стороной. Однако это не значит, что государство должно делать все для ускорения нашей интеграции, не делая ничего для смягчения ее негативных последствий. Иначе получается, что акцент «на укрепление конкурентоспособности отечественных кредитных организаций», к которому призвал в одном из недавних выступлений президент В. Путин в контексте валютной либерализации и реструктуризации банковского сектора, на практике оборачивается созданием более выгодных для иностранного банковского капитала условий его конкуренции с российским. Ведь конкуренция хороша, когда благодаря ей с рынка уходят отдельные неэффективные компании. Но исчезновение такого уникального стратегического бизнеса как банковский в его национальной форме не может быть целью конкурентной борьбы.
2.2 Интеграция банковской системы России в мировое банковское сообщество
Необходимость интеграции банковской системы России в мировое банковское сообщество обусловлена целым рядом причин, однако, из числа основных следует выделить задачу привлечения финансовых ресурсов с международных рынков. Однако подобная интеграция невозможна без координального преобразования современной банковской системы России, разработки концепции и модели национальной банковской системы, адекватной рыночным отношениям. Интеграция национальной банковской системы в мировое банковское сообщество не является самоцелью, но она важнейший фактор усиления геополитических позиций России. Поставленные пред банковской системой страны задачи решаются на государственном уровне. В этом процессе участвует Банк России, Национальный банковский совет при Банке России, некоторые другие государственные органы. В этой области впервые за годы преобразований в России (с 1992 г.) были достигнуты значительные результаты, о чем свидетельствуют такие факты, как активизация деятельности российских банков за рубежом, повышения доверия к российским банкам со стороны западных партнеров. Это доверие нашло выражение, в частности, в соответствующих кредитных рейтингах ведущих мировых агентств, в предоставлении ресурсов российским банкам, открытии (либо выражении намерения об открытии) представительств, филиалов, дочерних банков на территории Российской Федерации. Однако этот этап развития интеграционных процессов был прерван в 1997 г. Преодоление кризисных явлений 1997 и 1998 гг. требует новых и, вероятно, еще более значительных усилий для восстановления доверия западных партнеров и мирового банковского сообщества. [13,98]
Вступление в новое тысячелетие ставит исключительно сложные вопросы и требует решения целого ряда проблем на мировом и национальных уровнях в условиях глобализации экономических, социальных и экологических процессов, формирования единого информационно-телекоммуникационного пространства, изменения геополитических позиций целого ряда стран. Значительная часть этих проблем связана с формированием и развитием национальных банковских систем и их взаимодействия между собой: банковские системы различных государств не функционируют изолированно друг от друга, а, наоборот, находятся в постоянной взаимозависимости, взаимовлиянии и взаимодействии.
Одним из ключевых вопросов интеграции банковской системы России в мировое банковское сообщество является вопрос о том, на каких условиях происходит эта интеграция, как наиболее достоверно могут быть оценены ее последствия. В этом смысле крайне важно решить двуединую задачу: во-первых, реально оценить возможности национальной банковской системы; во-вторых, оценить современный уровень и перспективы развития мирового сообщества. Решение второй части указанной двуединой задачи возможно посредством анализа основных количественных и качественных характеристик мирового банковского сообщества, форм и методов интеграции банковских систем экономически развитых и развивающихся стран, взаимосвязи развития мирового банковского сообщества и мировых финансовых рынков. Наряду с этим требуется глубокий анализ современного состояния (с учетом эволюции) международных рынков банковских услуг, инфраструктуры этих рынков, а также основных факторов долгосрочного решения проблем стабильности банков и их подверженности риску в мировом масштабе. Выявление основных текущих и долгосрочных тенденций в указанных областях будет способствовать решению указанной выше задачи. Однако комплексное решение задачи интеграции банковской системы России в мировое банковское сообщество возможно не за счет спонтанных мер, а посредством разработки стратегии интеграции банковской системы России в мировое банковское сообщество. Причем важно подчеркнуть, что эта стратегия должна постоянно координироваться со стратегией экономического и социального развития России (которую также предстоит разработать), корректироваться с учетом текущего состояния мировых финансов и мирового банковского сообщества.
Разработка и реализация стратегии интеграции банковской системы России в мировое банковское сообщество предполагает четкое формулирование соответствующих критериев, экономических инструментов и основных институтов интеграционных процессов с учетом современного состояния и перспектив развития банковской системы России. Очевидно, что интеграция национальной банковской системы в мировое банковское сообщество - процесс длительный, осложненный целым рядом внутренних и внешних факторов. Поэтому требуется конкретизация этапов, форм и методов интеграции, механизмов управления денежными потоками с учетом интеграционных процессов на европейском уровне (имеется в виду введение единой европейской валюты - евро). [5,48]
При рассмотрении возможностей использования западного опыта при реструктуризации банковской системы России целесообразно принимать во внимание два ключевых момента:
1) банковские системы, являющиеся сложными органическими системами, пребывают в постоянном развитии;
2) в последние годы (начиная с 70-х гг. и особенно во второй половине 90-х гг.) процессы развития банковских систем заметно активизировались в ведущих западных странах, особенно европейских, что связано с введением единой европейской валюты. Наряду с этим особого внимания заслуживают процессы, связанные с поиском путей совершенствования Федеральной резервной системы США, банковских систем Великобритании, Японии, трансформацией банковских систем Восточно-европейских стран.
Признание последнего означает понимание необходимости изучения современного опыта развития зарубежных банковских систем для того, чтобы, оценив его, использовать в российской практике, а именно: улучшать банковский контроль, сбор и передачу информации, тщательно разрабатывать стратегию решения проблем, рассматривать структурные аспекты трансформации российской банковской системы с макроэкономической точки зрения. К этому следует добавить, что вступление российской экономики на путь рыночных преобразований предопределяет ее развитие в русле общемировых тенденций. Поэтому, формируя стратегию развития современной банковской системы России, необходимо опираться на знания и опыт, накопленные в мире. В современных условиях, когда ситуация на российском и международном финансовых рынках изменяется очень быстро, для решения задач формирования рыночных отношений требуется системное использование теоретического наследия, современных исследований и практических рекомендаций отечественных и зарубежных ученных и специалистов для познания закономерностей развития банковских и экономических систем, обеспечивающих как геополитические интересы страны в целом, так и улучшение жизни отдельно взятого человека.
Проблемы формирования и развития национального государства, национальной экономики и банковской системы тесно взаимосвязаны между собой. Причем они актуальны как для развивающихся, так и для промышленно развитых стран. За последние годы организационная и денежно-кредитные сферы мировой экономики получили значительное развитие. Глубокие изменения затронули как структуру национальных банковских систем, так и валютные рынки. Было создано множество новых финансовых инструментов, произошли изменения и в финансовой деятельности предприятий. Рост процентных ставок и увеличение финансовых расходов заставили по-иному взглянуть на функцию управления денежными потоками. Безусловно, управление международными денежными средствами во многом схоже с управлением национальной наличностью: прогнозирование движения денежных потоков, создание системы информации, переговоры с банками.
3. Необходимость финансовой интеграции
Укрепление связей между этими центрами привело к повсеместному присутствию международных финансовых институтов, между. народной финансовой интеграции и быстрому развитию финансовых инноваций, что, собственно, и явилось содержанием финансовой глобализации.
Повсеместное присутствие международных финансовых институтов означает усиление давления на правительства отдельных стран, содействуя сокращению вмешательства государства в деятельность на внутреннем рынке и либерализации международных финансовых отношений.
Финансовая глобализация связана с международной финансовой интеграцией, т.е. с устранением барьеров между внутренним и мировым финансовым рынком с развитием множественных связей между ними. Финансовый капитал может без ограничений перемещаться с внутреннего на мировой финансовый рынок, и наоборот. При этом финансовые институты основывают филиалы в ведущих финансовых центрах для выполнения функций заимствования, кредитования, инвестирования и оказания других финансовых услуг.
Особо активную роль в интеграции мировых финансовых потоков играет такая группа корпораций, как Транснациональные банки (ТНБ), коих в мире насчитывается теперь более 100. Их основными клиентами являются промышленные и торговые ТНК.
Финансовая интеграция приносит в равной степени выгоду и заемщикам, и кредиторам. Однако и заемщики, и кредиторы подвержены риску в равной степени, включая рыночный, процентный, валютный и политический риски.
Международная финансовая интеграция ставит перед финансовыми институтами и другими участниками рынка новые проблемы. Во-первых, инвесторам может быть сложно получить надежные данные относительно деятельности на международных рынках капитала. Например, многие финансовые операции, такие, как процентные свопы, относятся к забалансовым статьям и не фиксируются четко по обычным каналам отчетности.
Другая проблема состоит в том, что интеграция финансовых рынков привела к упрощению начала процедуры обращения финансового ресурса. Финансовым институтам, особенно тем, чья деятельность оказывает значительное влияние на состояние финансового рынка, трудно своевременно спрогнозировать или обнаружить дистабилизирующие потоки средств для того, чтобы сформировать корректирующую стратегию, как это случилось на российском финансовом рынке в августе 1998 г.
Заключение
В связи с переходом экономики нашей страны на рыночные рельсы в практику делового общения постепенно входят многие понятия, связывавшиеся ранее только с капиталистическими странами: рынок, денежные отношения, конкуренция, макроэкономические регуляторы. Большинство из этих терминов неразрывно связаны с понятием финансовой системы.
Ее нормальное функционирование - это основа для формирования рынка капиталов, фондового и ссудного рынка, без которых существование и динамичное развитие экономики практически невозможно. Поэтому представляется целесообразным исследовать текущее состояние и предпосылки развития финансовой системы России на современном этапе.
Финансы - это не сами денежные средства, а отношения между людьми по поводу образования и использования фондов денежных средств, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества.
Государственным финансам принадлежит ведущая роль в обеспечении определенных темпов развития всех отраслей народного хозяйства, в перераспределении финансовых ресурсов между отраслями экономики и регионами страны, между производственной и непроизводственной сферами, а также между формами собственности, отдельными группами и слоями населения. Они формируются за счет налогов, пошлин, доходов от управления государственным имуществом и от эксплуатации государственной собственности, государственных займов, различных отчислений, других обязательных платежей.
Для конца ХХ - начала ХХI веков характерна глубокая взаимная интеграция стран мира в сферах политики, экономики, культуры, технологий и т.д. Россия не может стоять в стороне от этого процесса и развитие сетей связи третьего поколения является шагом на пути вхождения в мировое сообщество.
Подобные документы
Понятие финансовой системы, ее сфера и звенья. Краткая характеристика звеньев государственных финансов. Субъекты управления финансовой системой. Развитие финансовой системы России. Оптимизация материальных и финансовых потоков в государстве.
курсовая работа [24,3 K], добавлен 06.01.2004Понятие и сущность финансовой системы, принципы ее построения. Структура финансовой системы Российской Федерации. Государственный бюджет - главное звено финансовой системы. Направления совершенствования финансовой системы в России, преодоление кризиса.
курсовая работа [27,1 K], добавлен 30.09.2010Содержание понятий "финансы", "система финансов" в теории финансов. Различия и особенности предприятий и организаций в этой сфере финансовой системы. Специальные внебюджетные фонды. Характеристика и перспективы развития звеньев финансовой системы России.
курсовая работа [75,1 K], добавлен 29.05.2015Основные банковские услуги, предоставляемые физическим лицам. Финансовая система государства. Банковская система и ее элементы. Сущность и функции финансов. Основная цель деятельности Банка России. Структура финансовой системы, финансовые институты.
реферат [27,7 K], добавлен 21.05.2010Сущность и структурное строение финансов. Понятие финансовой системы. Структура финансовой системы. Звенья финансовой системы государства. Существущие типы финансовых систем. Управление финансовой системой государства.
реферат [58,0 K], добавлен 04.01.2005Финансы как один из основных элементов экономики государства, основные причины кризиса в финансовой сфере посткоммунистической Беларуси. Финансовые последствия изменений отношений собственности и путь интеграции страны в мировое экономическое сообщество.
реферат [21,2 K], добавлен 11.09.2009Общие аспекты функционирования финансовой системы в российской экономике. Понятие и сущность финансовой системы. Финансовая система дореволюционного и советского периодов. Эволюция структуры финансовой системы, проблемы и перспективы ее развития в России.
курсовая работа [122,1 K], добавлен 29.05.2009Понятие, формы и типы финансовой интеграции, её риски и преимущества. Особенности и причины финансовой глобализации. Место России в системе международной финансовой интеграции. Направления и интеграция финансовых рынков Европейского Союза и СНГ.
курсовая работа [43,8 K], добавлен 24.12.2013Экономическая сущность и особенности развития финансовой системы России. Развитие системы бюджетного регулирования в РФ. Подходы к управлению развитием банковской системы. Направления государственной политики в области регулирования финансовых рынков.
дипломная работа [2,1 M], добавлен 18.03.2011Исторический аспект развития финансовой системы, ее структура и функции. Современное состояние внебюджетных фондов и хозяйствующих субъектов в России. Анализ страховой и кредитно-банковской сферы. Рекомендации по решению проблем финансовой системы РФ.
дипломная работа [150,5 K], добавлен 08.09.2015
