2

БИЗНЕС-ПЛАН

Строительство третьей реторты для расширения

производства древесного угля

1. РЕЗЮМЕ

ОАО "Амзинский лесокомбинат" представляет на рассмотрение проект "Строительство 3-й реторты для расширения производства древесного угля". Основной целью проекта является пуск 3-й реторты в существующем здании ретортного цеха при проведении его реконструкции.

Специфика предприятия. Амзинский лесокомбинат является открытым акционерным обществом. Основная продукция лесокомбината - это лесная и лесохимическая группа: пиломатериалы в широком ассортименте, фасованная пищевая уксусная кислота, древесный уголь, теплоизоляционный блок. Для расширения производства комбинату требуется расширение штатного расписания в ретортном цехе и УППС. Финансовое состояние предприятия устойчивое, комбинат работает с прибылью, своевременно уплачивает налоги.

Суть проекта. В настоящее время Амзинский лесокомбинат выпускает древесный уголь в объеме 10000 тн в год. Для получения бытового угля и увеличения объемов угля марки «А» (до 500 тн в месяц) планируется пуск в эксплуатацию 3-й вертикальной непрерывно действующей реторты. Парогазы, исходящие с 3-й реторты будут сжигаться в новой установке дожига №2, тем самым жижки после пиролиза не будет. Отходящие газы после установки дожига будут направляться в сушильное отделение для сушки пиролизного сырья, что создаст условия для более глубокой сушки, и увеличит выход угля.

3-я реторта запланирована в составе следующих объектов:

печь дожига №2;

сушилка №6.

В процессе реализации проекта планируется

Расширение УППС.

Расширение подвижного состава на узкоколейной железной дороге.

Расширение склада готовой продукции.

Приобретение оборудования для производства древесного угля в 3-й реторте.

Размещение в существующем здании оборудования.

Электромонтажные работы.

Работы, связанные с установкой КИПиА.

Пуско-наладка установленного оборудования.

План действий. Все работы после выхода проекта: строительство 3-й реторты, закупка, монтаж оборудования, а также запуск - намечено произвести в течении 7 месяцев.

Экологический аспект.

Технологические выбросы от реторты образуются:

опилки древесные, образующиеся при распиловке древесины в количестве 3,6% от распиленного древесного сырья, продаются населению, используются в производстве брикета, в скором будущем будут использоваться в качестве топлива для водогрейных котлов на нижнем складе ;

при охлаждении газов в трубах и угля используется производственная вода в количестве 15 - 20 м3 на 1 тн древесного угля, которая как условно-чистая сбрасывается в реку Буй;

дымовые газы, используемые для сушки технологической древесины, получают при сжигании природного газа в котельной комбината и при сжигании ретортных газов в печи дожига. Эти газы содержат не более 0,05% масс. оксида углерода и 0,008% масс. оксида азота (остальное диоксид углерода и азот после сушил вместе с влагой выбрасываются в атмосферу).Утилизация газов производится путем сжигания их в топке дожига , а затем в сушильном отделении;

при сортировке древесного угля образуется древесноугольная мелочь и пыль (фракция 0-4 мм) в количестве 300 тн в год, которая реализуется населению и предприятиям.

Расход воды хозбытового качества 8,7 м³/сут. направляются на существующие очистные сооружения.

Финансирование проекта. Сумма всех капиталовложений по проекту составляет 14,2 млн. рублей.

Рынок. На внутреннем рынке древесный уголь пользуется повышенным спросом. Основные поставки будут осуществляться следующим предприятиям - ОАО «Сорбент» г.Пермь, ООО «Суал-Кремний» г.Каменск-Уральск, ОАО «Белорецкий металлургический комбинат» г. Белорецк. Оплата за древесный уголь на рынке осуществляется только за денежные средства.

Экономический анализ проекта показал его инвестиционную привлекательность. Проект экономически целесообразен, является реальным, рентабельным, надежным.

Финансовые показатели производства древесного угля и смолы после выхода на проектную мощность следующие:

валовый доход составляет - 37750 тыс.руб.

сумма прямых и общих издержек - 30160,728 тыс. руб.

капитальные вложения - 14,2 млн руб.

балансовая прибыль - 7589,272тыс. руб.

чистая прибыль - 5552,006 тыс.руб.

Таблица №1.

Срок окупаемости затрат на стр-во производства 3-й реторты (по чистой прибыли)	14,2млн / 5552006 = 2,5 года с начала производства
Рентабельность производственной деятельности R (отношение чистой прибыли к издержкам)	18,4 %

2. СПРАВКА О ПОЛУЧАТЕЛЕ ИНВЕСТИЦИЙ

Наименование предприятия	Открытое акционерное общество "Амзинский лесокомбинат"
Адрес	452800, Республика Башкортостан, г.Нефтекамск, р.п.Амзя, ул.Сверлова,д.12
Телефон	(213) 2-42-36
Телефакс	(213) 5-85-69
Ген.директор	Москвин Виктор Владимирович
Юридический статус предприятия	Открытое акционерное общество
Дата регистрации предприятия	Регистрационный номер 1030203262319 от 24.03.2003г
Орган, зарегистрировавший предприятие	Инспекция МНС по г.Нефтекамску РБ
Свидетельство о регистрации	Серия 02 №003712820
Структура управления предприятием	ОАО АЛК - ген. директор
Количество работающих	635 человек
Банк, в котором обслуживается предприятие	ОАО "УралСибБанк" г.Уфа
ОКПО	31235731
ОКОНХ	15000
КПП	026401001

3. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Описание предприятия. Открытое акционерное общество "Амзинский лесокомбинат" является градообразующим предприятием в п.Амзя. В настоящее время лесокомбинат имеет лесозаготовительное, деревообрабатывающее и лесохимическое производство. Также имеются инженерные цеха, а именно: котельные, ремонтные мастерские, железнодорожные пути. Амзинский лесокомбинат выпускает фасованную пищевую уксусную кислоту, древесный уголь, паркет щитовой, пиломатериалы.

4. ОПИСАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ

Амзинский лесокомбинат осуществляет строительство 3-й реторты с целью расширения производства древесных углей марки «А» проектной мощностью 6000т/год из пиролизного сырья твердолиственных пород древесины.

ТЕХНИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

Древесный уголь - пористое, хрупкое вещество черного цвета с синеватым оттенком в изломе, сохраняющее в известной мере структуру исходной древесины. Древесный уголь - горючее вещество, температура самовоспламенения угля 340 С. Нижний предел взрываемости угольной пыли 127,9 г/м3. Склонен к тепловому и химическому самовозгаранию.Он обладает хорошими адсорбирующими свойствами поглащать газы и жидкости, присоединять кислород из воздуха, в результате чего происходит самовозгорание угля.

По физико-химическим показателям древесный уголь должен соответствовать требованиям и нормам ГОСТ 7654-84

ГОСТ 7654-84 Таблица №2

Наименование показателя	Норма для марки
	«А»	«Б»
1.Внешний вид	Хрупкое вещество черного цвета
2.Кажущаяся плотность г/см3, не менее	0,37	Не нормируется
3.Массовая доля золы, %, не более	2,5	2,5
6.Массовая доля нелетучего углерода, %, не менее	90	88
7.Массовая доля воды,%, не более	6	6
8.Масса 1 дм3 угля ,гр, не менее	210	Не нормируется

ПРИМЕЧАНИЕ:

По согласованию изготовителя с потребителем допускается массовая доля воды в угле до 20% с пересчетом фактической массы на 6%-ную влажность.

ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

Древесный уголь марки «А» широко применяется при производстве алюминия на металлургических предприятиях, а также для производства активных углей. Примерно 200 тн в год составляет реализация угля населению для бытовых нужд. Перспективным является внешний рынок для реализации бытового угля , в частности турецкий рынок.

ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА ПОЛУЧЕНИЯ ДРЕВЕСНОГО УГЛЯ

Сушка древесины в сушильном хозяйстве Цикл сушки 25 мин

Загрузка пиролизного сырья в реторту №3

Пиролиз древесины а) окончательная сушка б) разложение древесины за счет тепла газов в) прокаливание при температуре 500-620 С г) охлаждение газами до температуры не выше 70 С

Откатка угля на бункера

СЫРЬЕ

Сырьем для производства древесного угля марки «А» является древесина из твердолиственных пород - береза.

5.ПЛАН МАРКЕТИНГА

Древесный уголь выпускают ОАО «Карбохим» п. Сява Нижегородской обл. - до 1500тн угля год, ОАО «Моломский лесохимический завод» п.Заря кировской обл. - до 10000тн угля в год, ЗАО «В. Синячихинский лесохимический завод» - до 12000тн в год, предприятие «Лесоперевалочная база» г. Серов - до 7200тн в год марки «Б».

Производственная мощность реторты №3 позволяет ОАО "Амзинский лесокомбинат" производить в год 6000 тн угля марки «А».

Фактическое состояние рынка по качеству древесного угля характеризуется неполным насыщением , т.к. содержание углерода выше ,чем у других производителей . Состояние и техническое развитие металлургической промышленности основного потребителя древесного угля позволяют считать, что реализация угля произведенного в пределах имеющихся мощностей, гарантирована. Цены на уголь не превышают цены на продукцию конкурентов. При этом производство продукта рентабельно.

6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

6.1 Расчет себестоимости

Расчет себестоимости древесного угля произведен на базе сложившихся на Амзинском лесокомбинате цен на сырье, материалы и энергоресурсы, а также заработной платы.

Сырье. Потребность производства в сырье (древесина - береза 100%) определена технологическими расчетами и составляет 49200 м3 в год.

Энергоресурсы. Годовой расход пара,воды, электроэнергии на технологические и сантехнические нужды приведен в таблице №3

Таблица №3

Энергоресурсы	Норма расхода	Годовой расход
		На технологические нужды	На сантехнические нужды
Вода производственная	20 м3/тн	120000	-
Вода питьевая	8,7 м3/сутки	-	3175,5
П а р	2,2Гкал/тн	13200	-
Электроэнергия	150квт.час/тн	900000	-

Калькуляция себестоимости 1 тн древесного угля

Таблица №4

Статьи затрат	Ед. изм.	Норма расхода на ед.	Цена за ед-цу	Затраты
				на ед	всего
Переменные издержки:
1.Сырье пиролизное	кбм	8,2	300	2460,0	14760000
2.Энергозатраты:					3517270,2
-пар	Гкал	2,2	200	440,0	2640000
-вода производственная	кбм	20	0,4	8,0	48000
-вода питьевая	м3/сутки	8,7	0,4	-	1270,2
-электроэнергия	квт.ч	150	0,92	138,0	828000
Итого:					18277270,2
Постоянные издержки:
3.Зарплата с отчислениями (39%)	Руб.				2309878,76
-аппаратчик пиролиза 4р.-5ед.	Руб.				435073,99
-пом. аппар. пиролиза 3р.-4ед.	Руб				309385,95
-загрузчик реторты 3р.-5ед.	Руб.				386732,43
-загрузчик сушилки 3р.-4ед.	Руб.				309385,95
-машинист крана 3р.-4ед.	Руб				309385,95
-слесарь-ремонтник 5р.-3ед.	Руб.				297758,06
-чистильщик 4р.-2ед	Руб.				174029,59
-эл.сварщик 5р.-1ед.	Руб				88126,84
4.Материалы	Руб.		50	50	300000
5.Услуги цехов	Руб.				4788000
-ЖДУ+мотовозы	Руб		70	70	420000
-краны ККС	Руб.		30	30	180000
-трактора прочие	Руб.		20	20	120000
-лесобиржа	Руб.		600	600	3600000
-КИПиА	Руб		15	15	90000
-РМУ	Руб.		8	8	48000
-автомашины прочие	Руб.		30	30	180000
-эл. цех	Руб.		25	25	150000
6.Амортизация	Руб.				1500000
7.Очистка сточных вод	Руб.	8,7м3/сут	4,2	-	13337,1
8.Охрана труда (7 % от з.пл.)	Руб.	1409026,04*7%	98631,82
9. Цеховые расходы:0,4руб*з.пл.	Руб.				563610,42
10.Общезаводские:0,07руб*ТП	Руб.	0,07руб*500тн*5500руб*12мес.	2310000
Итого:					11883458,1
Полная себестоимость	Руб.		30160728,3

Расчет производственной себестоимости по условным единицам Таблица №5

Наименование продукции	Условные единицы	Производственная себестоимость руб/тн	Цена реализации руб/тн	Объем выпуска тн/год
Уголь древесный марки «А»	6000	4188,99	5500	6000
Смола древесная товарная	862,5	2890,40	3800	1250
Смола древесная на ПССВ	337,5	1131,03	1500	1250
Итого	7200	30160728,3 / 7200= 4188,99руб/у.ед	-	-

6.2 Штатное расписание

В связи с расширением производства древесных углей появляется возможность в привлечении необходимого количества рабочих и специалистов, которые в настоящий момент не заняты в производстве, что важно для социального благосостояния населения поселка.

С началом выпуска древесного угля с 3-й - будут созданы новые рабочие места в количестве 42 человек, что очень важно для поселка Амзя, т.к. Амзинский лесокомбинат - градообразующее предприятие.

Таблица №6. Штатное расписание рабочих по 3-й реторте

Должность	К-во Чел.	Разр	Тарифные часовые ставки
			Норм.	Вредн.	С вредн.
1.Аппаратчик пиролиза реторты	5	4	14,016	15	16,119
2.Пом.аппаратчика реторты	4	3	12,459	15	14,328
3.Аппар-к загрузки реторты	5	3	12,459	15	14,328
4. Аппар-к загрузки сушилки	4	3	12,459	15	14,328
5.Машинист крана	4	3	12,459	15	14,328
6.Слесарь-ремонтник	3	5	15,988	15	18,386
7.Чистильщик	2	4	14,016	15	16,119
8.Электросварщик	1	5	14,196	15	16,325
Итого:	28

Таблица №7 Штатное расписание рабочих УППС

Должность	К-во чел.	Разр	Тарифные часовые ставки
			Норм.	Вредн.	С вредн.
1.Оператор слешарной установки	4	3	12,341	20	14,809
2.Оператор слешарной установки	4	4	12,651	15	14,549
3.Дровокол	4	3	12,341	15	14,192
4.Слесарь-ремонтник	2	4	9,036
Итого	14

6.3 Структура затрат на производство древесного угля по ОАО "Амзинский лесокомбинат"

Таблица №8

Элементы затрат	Сумма, руб.	%
1.Сырье, материалы	15060000	49,93
2.Энергозатраты (эл.энергия, пар, вода)	3517270,2	11,66
3.Заработная плата	2309878,76	7,67
4 в.т. числе отчисления на зарплату (39%)	900852,72	2,99
5.Амортизация	1500000	4,97
6.Услуги цехов	4788000	15,87
7.Прочие затраты	2985579,34	9,90
Всего затрат	30160728,3	100

7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

7.1 Календарный план

Продолжительность строительства определена по "Расчетным показателям для определения продолжительности реконструкции и технического перевооружения действующих предприятий" и равна 7 месяцам.

Капитальные вложения, необходимые для строительства 3-й реторты определены сводным сметно-финансовым расчетом в сумме 14,2 млн рублей.

Таблица №9. Структура затрат на строительство 3-й реторты

Наименование объекта	Сумма, руб
1.Проект на реторту №3	700000
2.Ретортный цех	7529220
3.УППС	1500000
4.Сушилка в ретортном цехе №6	400000
5.Топка дожига №2	1500000
6.Ремонт газоходов в сушильном хоз-ве	200000
Всего	10829220
Непредвиденные расходы (20 %)	2365844
Итого	14,2 млн

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Учитывая то, что налоговое законодательство РФ относится к числу наименее поддающихся прогнозу факторов, для расчетов был принят вариант, согласно которому ставки и число налогов не меняются в течение реализации проекта. Такое решение даже придает проекту определенный запас прочности, т.к. если изменение в систему налогообложения будут внесены, вряд ли они будут направлены на еще большее ужесточение.

Таблица №10

Наименование	% ставка	Налогооблогаемая база	Регуляр.начисления
1.Налог на прибыль	24%	Прибыль от реализации продукции	Ежеквартально
2.НДС	20%	Добавленная стоимость	Ежемесячно
3.Отчисления в пенсионный фонд	28%	ФОТ	Ежемесячно
4.Медицинское страхование	3,6%	ФОТ	-"-
5.Налог на имущество	2%	Активы	Ежеквартально
6.Транспортный налог	в зав-ти от л.с. а/м	Выручка	1 раз в год
7.Сбор на содержание милиции, благоустройство города	3%	Численность работающих х на мин. з/пл.	Ежеквартально
8.Налог на лесную подать	По лесобилету	В зав-ти от места вырубки	Ежемесячно
9.Фонд социального страхования	4%	ФОТ	Ежемесячно
10.Фонд поддержки села	1%	Объем товарной продукции	Ежеквартально
11.Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на про-ве и проф.заболеванию	3,4%	ФОТ	Ежемесячно
12.Налог на доходы физ. лиц	13%	ФОТ	Ежемесячно
13.Сбор на нужды образоват. учреждений	1%		Ежемесячно

3-я реторта разместится в существующем помещении ретортного цеха. Строительство будет осуществляться хозяйственным способом. Снабжение конструкциями, деталями, изделиями, материалами будет производиться с действующих производственных предприятий стройиндустрии, а снабжение строительства электроэнергией, теплом, водой производится от существующих сетей.

Программа выпуска продукции 3-й ретортой

	Год
	Всего	В том числе
		1 кв.	П кв.	Ш кв.	1V кв.
1.Объем производства угля марки «А»
- в натуральном выражении	6000 тн	1500	1500	1500	1500
- в стоимостном выражении	33000000	8250000	8250000	8250000	8250000
2. Объем производства древесной смолы
- в натуральном выражении	2500	625	625	625	625
- в стоимостном выражении	9500000	2375000	2375000	2375000	2375000
3.Объем реализации угля в натуральном выражении	6000тн	1500	1500	1500	1500
4.Объем реализации смолы в натуральном выражении	1250тн	312,5	312,5	312,5	312,5
5.Объем смолы на ПССВ	1250тн	312,5	312,5	312,5	312,5
3.Цена реализации за единицу продукции
-уголь марки «А»	5500руб/тн
-смола товарная	3800руб/тн
-смола на ПССВ	1500руб/тн
4.Выручка от реализации продукции
-уголь марки «А»	33000000	8250000	8250000	8250000	8250000
-смола товарная	4750000	1187500	1187500	1187500	1187500
5.Общая выручка от реализации без НДС	37750000	9437500	9437500	9437500	9437500

Финансовые результаты эксплуатации 3-й реторты в течении года.

Статьи затрат	Год
1.Выручка от реализации продукции, без НДС	37750000
2.Производственная себестоимость	30160728,3
3. Балансовая прибыль (п1 - п2)	7589271,7
4.Налог на имущество ( 2%)	284000
5.Налогооблагаемая база (п3 - п4)	7305271,7
6.Налог на прибыль 24% (п.5*24%)	1753265,21
7.Чистая прибыль (п5 - п6)	5552006,49
8.Амортизационные отчисления	1500000

Примечание: налог на имущество рассчитан от затрат капитальных затрат на строительство третьей реторты.

14,2 млн. руб. * 2/100 = 284000 руб.

При пуске сушилки №6 в существующем производстве

произойдут следующие изменения:

увеличивается цикл сушки с 20 мин до 25 мин, тем самым улучшается качество сушки;

уменьшается выход жижки с низкой кислотностью;

увеличивается выход кислоты лесохимической на 5-7%;

увеличивается выход смолы (зависит только от породы, а не от сушки и ее качества);

уменьшаются затраты на природный газ, т.к. незначительно уменьшается кол-во жижки (уменьшение сточной воды и ее сжигание в печи сжигания);

увеличивается выход угля до 1 - 1,5тн угля в сутки.

Примечание: все пункты действительны только при достаточном количестве теплоносителя в сушильном отделении!!!

Кислота уксусная л/х

34тн * 8,6 * 30 дн = 8772 м3

выход уксусной кислоты 13,5 кг/м3

8772 * 13,5 = 118,4 тн/месяц ; 118,4 * 5% = 5,9 тн/месяц дополнительно

5,9 * 11800руб = 69620 руб.

Уголь древесный

(1 - 1,5)тн * 30дн = 30 - 45 тн/месяц дополнительно

30 * 5000руб = 150000 руб

Природный газ

Уменьшается выход жижки 20кг жижки с 1пл м3

8772 м3 * 20 кг = 175,44 тн

175,44 * 200 н.м3 газа = 35088 м3 газа

35,088 * 690руб * 1,05 * 1,2 = 30505,51 руб

Прибыль с кислоты:

69620 - (5,9тн * 9500 руб/тн) = 13570руб

Прибыль с угля:

150000 - (30тн * 4400 руб/тн) = 18000руб

Итого прибыль составит:

13570+18000+30505,51 = 62075,51руб/месяц

Чистая прибыль:47177,39руб

Затраты по пуску сушилки №6 - 400000 руб.

Срок окупаемости 8,5 месяцев.

Технологическую часть проверил:

Исполнитель:

План денежных поступлений и погашения затрат

	Первый год , месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.Приток средств - всего (1,1+1,2)	2млн	2млн	2млн	2млн	2млн	1,5 млн	1,5 млн	-	-	-	-	-
В т.ч. - 1.1.собственный капитал (из прибыли др.цехов)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.2.беспроцентная ссуда (инвестиции)	2млн	2млн	2млн	2млн	2млн	1,5 млн	1,5 млн	-	-	-	-	-
П. Отток средств на стр-во цеха	2млн	2млн	2млн	2млн	2млн	1,5 млн	1,5 млн	-	-	-	-	-
Ш. Приток средств
3.1.Реализация в натур. выражении -уголь марки «А» -смола древесная	--	--	--	--	--	--	--	400 90	500 104	500 104	500 104	500 104
3.2.Реализация в стоимост. выражении -уголь марки «А» -смола древесная всего	-	-	-	-	-	-	-	2,2млн 342тыс 2542тыс	2,75млн 395,2тыс 3145,2тыс	2,75млн 395,2тыс 3145,2тыс	2,75млн 395,2тыс 3145,2тыс	2,75млн 395,2тыс 3145,2тыс
3.3.Чистая прибыль от реализации	-	-	-	-	-	-	-	451548	558677	558677	558677	558677
4.Погашение затрат на строительство	-	-	-	-	-	-	-	12548452	11989775	11431098	10872421	10303744

Срок окупаемости проекта 2,2 года