Функции денег. Источники формирования ссудного капитала

ЦЕНТРОСОЮЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СИБИРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Факультет заочного образования

Контрольная работа

по дисциплине: «Финансы, денежное обращение, кредит»

Специальность 0060800 «Экономика и управление на предприятии»

Выполнил студент

ПАВЛОВ П.Н.

Шифр Э-02-76-М

НОВОСИБИРСК - 2005

СОДЕРЖАНИЕ

1 Происхождение, сущность и виды денег

2 Социально-экономическая сущность финансов

3 Экономическое содержание ссудного капитала, источники его формирования

Литература

1 ПРОИСХОЖДЕНИЕ, СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ДЕНЕГ

Впервые исследовал процесс развития обмена и смены форм стоимости, объяснив на этой основе возникновение денег, К. Маркс. Он считал товар исходной категорией товарного производства и указывал на то, что огромное скопление товаров составляет богатство общества, а каждый отдельный товар, в свою очередь, является элементарной формой этого богатства. И как простое товарное производство предшествует капитализму, так и товар исторически предшествует деньгам.

Товар предназначен для удовлетворения какой-либо потребности и для обмена на другой товар, то есть обладает двумя основными свойствами:

1) полезность (т.е. имеет потребительную стоимость);

2) способностью обмениваться на другие товары (т.е. имеет меновую стоимость).

В качестве потребительной стоимости товары воплощают в себе конкретный труд частных производителей, качественно неоднородны и количественно несоизмеримы. В качестве меновой стоимости товары воплощают в себе абстрактный общественный труд, качественно однородны и количественно соизмеримы. Меновая стоимость представляется в виде количественного соотношения (пропорции), в котором один товар обменивается на другой. Таким образом, товар является единством противоположностей: потребительной и меновой стоимостей. Развитие противоречий, заключённых в товаре, а также необходимость их разрешения стали причиной выделения из товарного мира специфического товара, играющего роль всеобщего эквивалента, измерителя стоимости всех остальных товаров-денег.

Деньги - всеобщий стоимостной эквивалент.

Деньги имеют товарное происхождение, то есть выделились из товарного мира в результате развития обмена и форм стоимости. На ранней ступени развития человечества обмен продуктами имел случайный характер. Такая форма обмена называется простой или случайной.

Простая или случайная форма стоимости включает в себя два элемента. Товар А играет активную роль, выражает свою стоимость посредством отношения ко второму товару и представляет собой относительную форму стоимости. Товар Б играет пассивную роль, служит материалом для выражения стоимости первого товара и представляет собой эквивалентную форму стоимости.

Первое крупное общественное разделение труда, означавшее выделение скотоводческих и земледельческих племен, способствовала развитию обмена. Случайный обмен сменился регулярным. Скотоводы и земледельцы имели уже постоянные излишки производимых продуктов, которыми они обменивались. Определенному количеству товара А соответствовало определенное количество товара X, Y и Z.

Каждому товару, находящемуся в относительной форме стоимости, противостоит несколько эквивалентов. Эта форма стоимости получила название развернутой или полной. Она была более совершенной, чем простая форма стоимости, но имела ряд существенных недостатков. Стоимость каждого товара не получила законченного выражения.

Второе крупное общественное разделение труда заключалось в отделении ремесла от земледелия. По мере развития обмена из всего товарного мира стихийно выделяются товары, играющие какое-то время роль всеобщего эквивалента на местном рынке, например, у скотоводческих племен - скот, у земледельческих - зерно и т.д. Такая форма стоимости получила название развернутой. Стоимость всех товаров выражается в одном всеобщем эквиваленте, роль которого закрепляется на конкретном рынке за одним товаром. В разное время на тех или иных рынках роль всеобщего эквивалента выполняют разные товары.

Третьим крупным общественным разделением труда принято считать обособление торговли. С развитием торговли совершенствуется обмен. Из нескольких товаров, попеременно служивших всеобщим эквивалентом, выделяется один, который уже постоянно и повсеместно выполняет эту роль. Так возникает денежная форма стоимости.

В разное время на разных территориях в качестве денег использовались различные товары, так называемые «живые» деньги,- скот, шкурки пушных зверей, соль и, наконец, металлы. На ранней стадии металлического обращения деньги чеканили из железа, олова, свинца, меди, серебра и золота. Форма металлических денег была самой разнообразной: бруски, пластины, слитки, проволока, кольца и даже металлический порошок. В результате длительного поиска была выбрана форма монеты, сохранившаяся и по сей день. Оказалось, что именно в такой форме металлические деньги меньше всего стираются.

Из металлов, в конце концов, предпочтение было отдано серебру и золоту. Эти благородные металлы обладали свойствами, подходящими для выполнения функций денег: однородностью, делимостью, портативностью и сохраняемостью.

Однородность означает, что два куска золота (или серебра), одинаковые по весу, ничем не отличаются друг от друга. Поэтому они лучше измеряют стоимость других товаров, чем, например, два быка или две шкурки куницы. Ведь ни быки, ни шкурки куниц не обладают свойством однородности, так как в природе нет ничего одинакового.

Делимость предполагает, что металлы, в отличие от скота и меховых шкурок, делятся на равные части без потерь стоимости. Это также важно, так как деньги измеряют стоимость различных товаров.

Портативность означает, что золото и серебро имеет высокую стоимость. Поэтому даже небольшие по весу количества этих металлов уже пригодны для обращения.

Сохраняемость предполагает, что благородные металлы не ржавеют и не портятся со временем. Поэтому их удобно использовать в длительном обращении, а также хранить долгое время. Поэтому их удобно использовать в длительном обращении, а также хранить долгое время.

Несмотря на вышеуказанные свойства, деньги, отчеканенные из металлов, со временем были вытеснены напечатанными на бумаге (знаками стоимости - заменителями металлических денег). Золото заменяется знаками стоимости, которые приобретают форму символических денег. Для знаков стоимости характерен недолговременный характер обращения и принудительный курс, который устанавливается государством.

Функции денег

Сущность денег проявляется в их функциях, К. Маркс указывал на пять функций, выполняемых деньгами:

1. мера стоимости;

2. средство обращения;

3. средство платежа;

4. средство образования сокровищ;

5. мировые деньги.

Деньги как мера стоимости отражают сущность денег как всеобщего стоимостного эквивалента. В деньгах измеряется стоимость всех товаров. Это возможно потому, что деньги сами являются специфическим товаром, в котором воплощен абстрактный общественный труд, то есть обладают меновой стоимостью. А товары сравнимы именно в качестве меновых стоимостей.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой товара. Однако сами деньги цены не имеют. Стоимость денег не может быть выражена в них самих.

Для сравнения цен различных товаров их выражают в одинаковых единицах, то есть сводят к одному масштабу цен. Масштабом цен называется весовое количество металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех товаров.

Имеется существенное различие между деньгами как мерой стоимости и деньгами как масштабом цен. Мера стоимости складывается стихийно, а масштаб цен устанавливается в законодательном порядке. Золото является мерой стоимости по отношению ко всем товарам. В качестве масштаба цен золото сопоставляется с самим собой, т. е. принятое за единицу количество золота сравнивается с другим количеством золота, представляющим цену товара. Мерой стоимости является денежный товар, стоимость которого меняется с изменением количества труда, необходимого для его производства. Масштабом цен служит фиксированное весовое количество металла, которое не изменяется в связи с изменением стоимости самого металла.

Функция меры стоимости называется функцией единицы счета.

Под единицей счета понимается национальная денежная единица, служащая для измерения стоимости товара. В странах с высоким уровнем инфляции в качестве единицы счета используют иностранную валюту, т. к. собственная национальная единица в условиях высокой инфляции частично или полностью утрачивает функции денег.

Существуют две формы ограничения функционирования денег в качестве единицы счета:

1.бартерная торговля (натуральный обмен);

2. торговля с помощью купонов (специальных талонов),представляет собой попытку планирования потребления определенных дефицитных товаров.

Деньги как средство обращения. После того как стоимость оказалась выраженной в идеальных деньгах, следует превращение товара в действительные деньги, его продажа, имеющая место уже в процессе обращения. Товарное обращение, опосредуемое деньгами, означает куплю-продажу товаров. Продажа товаров предусматривает его обмен на деньги, а купля- обмен денег на товар. В целом товарное обращение можно представить формулой

Т-Д-Т.

Функция денег как мера стоимости отличается от функции денег как средство обращения. Мерой стоимости служат идеальные деньги, а средством обращения - реальные деньги.

Функционирование денег как средства обращения помогает преодолеть индивидуальные, временные и пространственные границы, которые характерны для непосредственного обмена товара на товар.

При товарном обращении, опосредуемом деньгами, не требуется взаимного совпадения потребностей покупателя и продавца. Продавец продает свой товар и на вырученные деньги может купить любой другой товар.

При товарном обращении, опосредуемом деньгами, не требуется совпадения актов купли-продажи во времени. Продавец продает свой товар, а на вырученные деньги может купить нужный ему товар в любое другое время.

При товарном обращении, опосредуемом деньгами, не требуется пространственного совпадения актов купли-продажи. Продавец продает свой товар на одном рынке, а на вырученные деньги может купить свой товар на другом рынке.

Таким образом, функционирование денег в качестве средства обращения способствует развитию товарного обмена.

Деньги как средство платежа, используются: для погашения разных денежных обязательств; для контроля за распределением валового национального продукта. Существуют различные денежные обязательства: оплата труда, выплата пенсий, стипендий, долговые обязательства, страховые обязательства, вытекающие из решений административно-судейских органов. При выплате заработной платы, стипендии и т.д. возникают денежные обязательства государства по отношению к населению или негосударственных структур по отношению к населению.

Контроль за использованием и распределением общественного продукта при помощи денег осуществляют финансовые и банковские органы в процессе функционирования, финансирования и кредитования экономики, в процессе расчетно-кассового обслуживания предприятий.

Функции мировых денег выполняют деньги, призванные всеобщим, в рамках международных экономических отношений, средством выражения стоимости товаров, всеобщим средством обращения, накопления и платежа. Такую функцию могут выполнять так называемые «резервные валюты». Выполняя названные функции, деньги играют важнейшую роль в рыночной экономике: они определяют кругооборот доходов и продукта.

Количество денег в обращении, умноженное на число их оборотов в актах купли-продажи за год, равняется объему валового национального продукта.

2 СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВ

Финансы - это денежные отношения, возникающие в процессе распределения перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества.

Финансы всегда выступают как стоимостная категория, их роль и значение зависят от места, которое занимают денежные отношения в экономике. По характеру эти отношения - производственные (экономические), поскольку возникают непосредственно в общественном производстве.

Экономические отношения исключительно многообразны: они возникают на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования, во всех стадиях общественной деятельности. Финансы в этом случае выступают в качестве экономической категории и всегда имеют денежную форму выражения. Другим важным признаком финансов как экономической категории является распределительный характер финансовых отношений.

Распределительные отношения возникают на второй и третьих стадиях воспроизводственного процесса, при распределении и обмене общественного продукта. На второй стадии воспроизводственного процесса действуют разные экономические категории: финансы, кредит, заработная плата, цена. Финансы существенно отличаются от других категорий.

Распределение и перераспределение стоимости с помощью финансов обязательно сопровождается движением денежных средств, принимаемых специфическую форму финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы выступают материальными носителями финансовых отношений.

Использование финансовых ресурсов осуществляется в основном через денежные фонды специального целевого назначения. Финансовые фонды - важная составная часть общей системы денежных фондов, функционирующих в народном хозяйстве. Фондовая форма обеспечивает концентрацию ресурсов на основных направлениях развития общественного производства, дает возможность полнее увязать общественные, коллективные и личные интересы и тем активнее воздействовать на производство.

Финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов. Будучи частью производственных отношений, финансы относятся к экономическому базису; их обусловленность стоимостным распределением подчеркивает исторически преходящий характер финансов.

Финансы, участвуя в стоимостном распределении, тесно связаны и взаимодействуют с такими категориями, как цена, заработная плата, кредит. Стоимость продукта получает денежное выражение и становится объектом распределения благодаря цене, именно она предопределяет конкретную величину денежных средств, поступающих в тот или иной сектор экономики.

Функционирование цены и финансов в процесс стоимостного распределения осуществляется в тесной взаимосвязи: цены являются основой финансового метода распределения стоимости, а финансы выступают инструментом , реализующим эти пропорции, одновременно корректируя их с учетом экономических условий развития общества.

В распределении стоимости общественного продукта наряду с финансами участвует и заработная плата. Эта форма распределения обусловлена необходимостью формирования доходов конкретных работников. Заработная плата поступает в собственность работников и используется на удовлетворение личных потребностей граждан. Между тем финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений находятся в распоряжении субъектов хозяйствования и государства и предназначаются для удовлетворения разнообразных общественных потребностей.

Отличие заработной платы от финансов проявляется и в том, что функционирование ее может рассматриваться как процесс двустороннего движения стоимости; она является оплатой трудовых усилий работников и должна находиться в тесной зависимости от количества и качества затрачиваемого труда.

В стоимостном распределении участвует и кредит. Кредит в отличие от финансов функционирует на возвратной основе - любая ссуда должна быть обязательно возвращена кредитору. Возвратность - это важнейший признак и атрибут кредита.

Кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения за счет временно свободных денежных средств предприятий, организаций, граждан; финансовые - из доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного распределения. В отличие от финансов кредит имеет более тесную связь с денежным оборотом: с его помощью удовлетворяются потребности субъектов хозяйствования в платежных средствах, необходимых для обращения, происходит регулирование находящихся в обороте денежных средств.

Взаимосвязь финансов и кредита ярко проявляется и в банковском проценте, непосредственно связанном с существованием и функционированием кредита.

Финансы - неотъемлемый элемент общественного воспроизводства на всех уровнях хозяйствования; они одинаково необходимы и низовому звену и государственной системе управления народным хозяйством. Без финансов невозможно обеспечивать индивидуальный и общественный кругооборот производственных фондов на расширенной основе, регулировать отраслевую и территориальную структуру экономики, стимулировать быстрейшее внедрение научно-технических достижений, удовлетворять другие общественные потребности.

Сущность финансов как особой сферы распределительных отношений проявляется прежде всего с помощью распределительной функции. Именно через эту функцию реализуется общественное назначение финансов - обеспечение каждого субъекта хозяйствования необходимыми ему финансовыми ресурсами, используемыми в форме денежных фондов специального целевого назначения.

Объектами действия распределительной функции выступают стоимость валового общественного продукта, а также часть национального богатства. Субъектами при финансовом методе распределения выступают юридические и физические лица (государство, предприятия, граждане и т.д.).

Распределительный процесс, осуществляемый с помощью финансов, характеризуется сложностью и многогранностью. Благодаря распределительной функции финансы обслуживают воспроизводственный процесс в целом, активно влияя на его стадии.

Контрольная функция позволяет «сигнализировать» о течении распределительного процесса. Поскольку финансы «пронизывают» все общественное производство, все его сферы и подразделения, они выступают универсальным орудием контроля со стороны общества за производством, распределением и обращением общественного продукта.

Контрольная функция действует не изолированно, а в тесном единстве с распределительной. Одновременное действие обеих функций позволяет полностью проявиться экономической сущности финансов. Распределительная и контрольная функции - это две стороны одного и того же экономического процесса. Только в их единстве и тесном взаимодействии финансы могут проявить себя в качестве категории стоимостного распределения.

Инструментом реализации контрольной функции финансов выступает финансовая информация. Она заключена в финансовых показателях, имеющихся в бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности. Финансовые показатели позволяют увидеть различные стороны работы предприятий и оценить результаты хозяйственной деятельности; на их основе принимаются меры, направленные на устранение выявленных негативных моментов.

Степень и глубина реализации контрольной функции во многом определяется состоянием финансовой дисциплины. Финансовая дисциплина - это обязательный для всех предприятий, организаций, учреждений порядок ведения финансового хозяйства, соблюдения установленных правил и норм, выполнения финансовых обязательств.

3 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ССУДНОГО КАПИТАЛА, ИСТОЧНИКИ ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ

Ссудный капитал - одна из функциональных форм капитала. Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставляемый в ссуду и приносящий доход в виде процента. Внешне ссудный капитал похож на ростовщический. Однако по своей экономической природе он не имеет ничего общего. Ссудный капитал - особая историческая форма капитала, приносящего проценты, характерна исключительно для способа производства. Базой ссудного капитала является кругооборот промышленного капитала.

Возникновение ссудного капитала связано с закономерностями кругооборота промышленного капитала. В процессе кругооборота промышленного капитала происходит высвобождение временно свободных денежных средств.

Во-первых, высвобождается потребная часть основного капитала, так как между его амортизацией и полным обновлением проходит определенный и довольно длительный промежуток времени.

Во-вторых, высвобождается часть оборотного капитала в связи с несовпадением во времени продаже изготовленных товаров и покупки нового сырья, материалов, выплаты заработной платы рабочим.

В-третьих, образование временно свободных денежных капиталов связано с капитализацией прибавочной стоимости, которая может быть превращена в дополнительный функционирующий в производстве капитал, лишь достигнув определенных размеров, зависимых от масштабов предприятий и их технического уровня.

Деньги, временно высвобождавшиеся в процессе кругооборота, могут быть вновь превращены в капитал.

Вместо того, чтобы держать высвободившиеся средства без движения, функционирующий капиталист передает их другому промышленному или торговому капиталисту. Денежный капитал, переданный одним капиталовладельцем в ссуду другому, и является ссудным капиталом.

О масштабах капиталов, передаваемых между разными группами, можно судить по следующим данным. В современных условиях проценты на ссудный капитал составляют значительную часть прибыли промышленных корпораций. Доходы и сбережения личного сектора издавна используются в качестве источника ссудного капитала. Однако вплоть до послевоенного периода это были, в основном, доходы эксплуататорских классов. После второй мировой войны стали широко привлекаться доходы и сбережения многих слоев трудящихся, что было обусловлено значительным повышением в послевоенный период заработной платы и изменение структуры потребления - увеличением доли предметами длительного пользования в семейном бюджете.

Немалую роль в аккумуляции доходов и сбережений трудящихся играет кредитная система; использующая своеобразные принудительные формы накопления: сбережения для погашения потребительского кредита для получения целевой ссуды, для выплаты пенсий.

Даже перечисления заработной платы, осуществляющиеся через банк, способствуют увеличению ссудного капитала.

Третьим крупнейшим источником ссудного капитала является накопления капиталистического государства. Современное государство перераспределяет через бюджет более 50% национального дохода.

Накопление ссудного капитала имеет большое значение для нормального осуществления воспроизводства как индивидуального, так и общественного капитала. Его размеры в значительной степени определяют норму накопления, темпы и масштабы производства.

В современных условиях главным источником формирования ссудного капитала становятся сбережения населения, они составляют от трети до половины фонда накопления ссудного капитала, используемого для инвестиций.

Существенную роль продолжает играть накопления ссудного капитала в производственном секторе. Монополистический капитал в 80-е годы сумел обеспечить высокие нормы амортизации при одновременном снижении налогов на прибыль, что увеличивает массу временно свободных средств, находящихся в его распоряжении.

В условиях интернационализации хозяйственных связей возрастает значение внешних источников формирования ссудного капитала, заимствуемых у других стран в форме международного кредита.

ЛИТЕРАТУРА

1. Финансы. / Под ред. В.М. Родионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995.

2. Общая теория денег и кредита. / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, 1998.

3. Банковское дело: Справочное пособие. / Под ред. Ю.А. Бабичева. - М.: ЮНИТИ, 1996.

4. Финансы, денежное обращение и кредит. / Под ред. проф. чл. - корр. РАЕМ Л.А. Дробоздиной. - М.: ЮНИТИ, 1997.

5. Российская газета., январь 2002, 2003 гг.