Розробка політики залучення позикових коштів на підприємстві
Сутність та класифікація позикових коштів. Етапи процесу розробки політики залучення стороннього капіталу, її вплив на фінансову стратегію підприємства. Визначення рівню потреби у зовнішньому фінансуванні. Методи аналізу стану суб'єкта господарювання.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 05.06.2010 |
| Размер файла | 164,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
На кінець звітного періоду
3. Коефіцієнт ліквідності абсолютної характеризує готовність підприємства негайно ліквідувати короткострокову заборгованість
На початок періоду
На кінець звітного періоду
4. Співвідношення короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованості показує здатність розрахуватися з кредиторами за рахунок дебіторів протягом одного року
На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
Коефіцієнт поточної і абсолютної ліквідності знаходяться у нормі, більше одиниці. Коефіцієнт абсолютної ліквідності на кінець періоду зменшився і це свідчить про те, що підприємство зможе негайно ліквідувати короткострокову заборгованість тільки на 0,7 %. Співвідношення короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованості показує, що підприємство здатне розрахуватися з кредиторами за рахунок дебіторів менше ніж за рік.
Висновок
Політика управління позиковим капіталом підприємства являє собою систему принципів і методів розробки та реалізації фінансових рішень, які регулюють процес залучення позикових коштів, а також визначають найбільш раціональне джерело фінансування позикового капіталу відповідно до потреб і можливостей розвитку підприємства.
При розробці політики залучення позикових коштів необхідно визначитися з джерелами та обсягами притягнення фінансових ресурсів, потім виробляється оцінка ефективності певного джерела залучення ресурсів, оптимізація форм залучення, оцінка ризику, пов'язаного з формуванням капіталу.
Основними об'єктами управління при формуванні позикового
капіталу є його вартість (ціна) і структура. Суб'єктна структура визначається
відповідно до зовнішніх джерел фінансування діяльності підприємства, які включають в себе різні форми позик і кредитів.
Різноманіття джерел і умов пропозиції позикового капіталу визначає необхідність здійснення порівняльної оцінки ефективності формування позикових інвестиційних ресурсів в розрізі окремих його елементів.
Мета політики управління позиковим капіталом підприємства полягає у підвищенні ефективності функціонування власного капіталу підприємства за рахунок використання позикових коштів. Ефективне управління
формуванням позикового капіталу підприємства є одним із способів максимізації вартості підприємства за рахунок мінімізації середньозваженої ціни капіталу.
Сутність управління формуванням позикового капіталу підприємства
проявляється в реалізації оперативних, координаційних, контрольних і регулюючих функцій управління цим процесом, які забезпечують досягнення мети та виконання комплексу завдань даного процесу.
Література
1. Балабанов Г.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - М.: 2000.
2. Балабанов Г.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом - М.: Финансы и статистика, 1995.
3. Бандурка О.М., Король М.Я., Петрова К.Я. Фінансова діяльність підприємства. - К.: Либідь, 1998.
4. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. - К.: АДЕФ- Украина, 1996.
5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента.- Киев: “Ника-Центр”, 1999. - Том. 1. - 592 с.
6. Брігхем Є.Г. Основи фінансового менеджменту. - К.: Молодь, 1997.
7. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами. - М.: 1996.
8. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2001. - с.767
9. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби», затверджене наказом Міністерства фінансів України від 27.02.2000 № 92.
10. Терещенко В.Ю. “Фінансова діяльність суб'єктів господарювання” - К.: “Знання”, 2003. - 237с.
Додаток 1
|
Підприємство |
Акціонерне товариство закритого типу «Україна» |
Дата |
01.01.2007 |
|
|
за ЄДРПОУ |
00307230 |
|||
|
за КОАТУУ |
1810136300 |
|||
|
Територія |
Житомирська область |
за КФВ |
10 |
|
|
Форма власності |
ПРИВАТНА ВЛАСНІСТЬ |
за СПОДУ |
7774 |
|
|
Орган державного управління |
ПІДПРИЄМСТВА УКРАЇНИ, ЗАСНОВАНІ ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИ |
за ЗКГНГ |
17151 |
|
|
за КВЕД |
17.71.0 |
|||
|
Галузь |
ВИРОБНИЦТВО ТРИКОТАЖНИХ ВИРОБІВ (КРІМ ВИРОБНИЦТВА НА ЗАМОВЛЕННЯ НАСЕЛЕННЯ) |
Контрольна сума |
||
|
Вид економічної діяльності |
ВИРОБНИЦТВО ПАНЧІШНИХ ВИРОБІВ З ТРИКОТАЖНОЇ ТКАНИНИ |
|||
|
Одиниця виміру: |
тис. грн.. |
|||
|
Адреса |
10020, м. Житомир, проспект Миру, 16 |
|||
|
БAЛAНС |
||||
|
Форма N 1 |
Код за ДКУД |
1801001 |
|
Актив |
Код рядка |
На початок періоду |
На кінець періоду |
|
|
1 |
2 |
5 |
6 |
|
|
І. Необоротні активи |
|
|||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
83 |
95 |
|
|
первісна вартість |
011 |
119 |
142 |
|
|
накопичена амортизація |
012 |
36 |
47 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
55 |
57 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
17 972 |
16 909 |
|
|
первісна вартість |
031 |
46 986 |
46 016 |
|
|
знос |
032 |
29 014 |
29 107 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0 |
0 |
|
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
274 |
155 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
0 |
0 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом І |
080 |
18 384 |
17 216 |
|
|
ІІ. Оборотні активи |
||||
|
Запаси: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
4 578 |
4 745 |
|
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
0 |
0 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
726 |
387 |
|
|
готова продукція |
130 |
9 658 |
10 821 |
|
|
товари |
140 |
388 |
483 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
5 176 |
7 360 |
|
|
первісна вартість |
161 |
5 176 |
7 360 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
з бюджетом |
170 |
0 |
6 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
322 |
1 954 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
304 |
990 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
1 274 |
330 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
166 |
116 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
120 |
129 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
22 712 |
27 321 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
12 |
9 |
|
|
Баланс |
280 |
41 108 |
44 546 |
|
Пасив |
Код рядка |
На початок періоду |
На кінець періоду |
|
|
1 |
2 |
5 |
6 |
|
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
2 284 |
2 171 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
31 738 |
30 442 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
439 |
439 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
2 677 |
5 206 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
145 |
0 |
|
|
Усього за розділом І |
380 |
36 993 |
38 258 |
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
0 |
0 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
430 |
0 |
0 |
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
0 |
0 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
0 |
0 |
|
|
ІV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
200 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
0 |
0 |
|
|
Векселі видані |
520 |
88 |
120 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
2 781 |
3 902 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
100 |
52 |
|
|
з бюджетом |
550 |
313 |
731 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
13 |
18 |
|
|
зі страхування |
570 |
241 |
282 |
|
|
з оплати праці |
580 |
547 |
923 |
|
|
з учасниками |
590 |
1 |
3 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
31 |
57 |
|
|
Усього за розділом ІV |
620 |
4 115 |
6 288 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
|
|
Баланс |
640 |
41 108 |
44 546 |
Додаток 2
КОДИПідприємствоАкціонерне товариство закритого типу "Україна"Дата01.01.2007за ЄДРПОУ00307230за КОАТУУ1810136300ТериторіяЖитомирська областьза КФВОрган державного управлінняПІДПРИЄМСТВА УКРАЇНИ, ЗАСНОВАНІ ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИза СПОДУ7774за ЗКГНГ17151ГалузьВИРОБНИЦТВО ТРИКОТАЖНИХ ВИРОБІВ (КРІМ ВИРОБНИЦТВА НА ЗАМОВЛЕННЯ НАСЕЛЕННЯ)за КВЕД17.71.0Вид економічної діяльностіВИРОБНИЦТВО ПАНЧІШНИХ ВИРОБІВ З ТРИКОТАЖНОЇ ТКАНИНИКонтрольна сумаОдиниця виміру:тис. грн.Звіт про фінансові результати |
Форма N 2 Код за ДКУД 1801003
І. Фінансові результати
|
Стаття |
Код рядка |
На початок періоду |
На кінець періоду |
|
|
1 |
2 |
5 |
6 |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
51 392 |
64 517 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
( 7 918 ) |
( 10 048 ) |
|
|
Акцизний збір |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
025 |
( 0 ) |
( 0 ) |
||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
43 474 |
54 469 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 33 973 ) |
( 43 080 ) |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
050 |
9 501 |
11 389 |
|
|
збиток |
055 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Інші операційні доходи |
060 |
3 376 |
1 809 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
( 2 916 ) |
( 3 349 ) |
|
|
Витрати на збут |
080 |
( 3 906 ) |
( 5 109 ) |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
( 3 985 ) |
( 2 213 ) |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
2 070 |
2 527 |
|
|
збиток |
105 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
119 |
0 |
|
|
Інші доходи |
130 |
0 |
2 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
( 54 ) |
( 78 ) |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Інші витрати |
160 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
2 135 |
2 451 |
|
|
збиток |
175 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
635 |
652 |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
1 500 |
1 799 |
|
|
збиток |
195 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
0 |
0 |
|
|
витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
0 |
0 |
|
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
1 500 |
1 799 |
|
|
збиток |
225 |
( 0 ) |
( 0 ) |
ІІ. Елементи операційних витрат
|
Найменування показника |
Код рядка |
На початок періоду |
На кінець періоду |
|
|
1 |
2 |
5 |
6 |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
26 672 |
32 340 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
8 328 |
12 134 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
3 639 |
4 384 |
|
|
Амортизація |
260 |
1 532 |
1 518 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
3 619 |
3 940 |
|
|
Разом |
280 |
43 790 |
54 316 |
ІІІ. Розрахунок показників прибутковості акцій
|
Назва статті |
Код рядка |
На початок періоду |
На кінець періоду |
|
|
1 |
2 |
5 |
6 |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
228 400 |
217 093 |
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
228 400 |
217 093 |
|
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
6,567 |
8,287 |
|
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
6,567 |
8,287 |
|
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
1,31 |
2,16 |
Подобные документы
Правове регулювання і політика залучення позикових коштів, етапи її формування на прикладі торгівельно-виробничого ТОВ "Південний Буг", структура та рівень їх використання, напрямки удосконалення. Особливості функціонування і фінансовий стан підприємства.
курсовая работа [69,4 K], добавлен 12.03.2011Сутність і основи організації оборотних коштів. Визначення потреби в оборотних коштах. Джерела формування оборотних коштів підприємства. Показники стану та використання оборотних коштів. Вплив розміщення оборотних коштів на фінансовий стан підприємства.
лекция [146,3 K], добавлен 15.11.2008Сутність і призначення аналізу фінансового стану підприємства. Прийоми аналізу. Роль аналізу фінансового стану в розробці фінансової політики підприємства. Прогнозування й розробка моделей фінансового стану об'єкта господарювання. Аналіз руху грошей.
реферат [206,8 K], добавлен 15.07.2008Особливості процесів формування та використання капіталу підприємства. Характерні риси процесу формування капіталу підприємства за рахунок власних та позикових коштів. Основні методологічні та методичні підходи до оцінки вартості капіталу підприємства.
курсовая работа [81,0 K], добавлен 19.02.2011Економічна сутність оборотних коштів підприємства. Джерела формування оборотних коштів підприємства. Показники стану оборотних коштів та шляхи їх ефективного використання. Аналіз фінансово-економічного стану підприємства на прикладі ТОВ "Дари природи".
отчет по практике [97,3 K], добавлен 20.07.2015Характеристика показників, що потрібні для проведення фінансового аналізу. Класифікація активів підприємства по рівню ліквідності. Аналіз руху коштів ВАТ "Стахановський вагонобудівний завод" за 2009 й 2010 р. висновки щодо фінансового стану підприємства.
курсовая работа [115,5 K], добавлен 05.02.2011Теоретичні основи формування активів і пасивів підприємства. Класифікація та основні форми розміщення активів та пасивів підприємства. Характеристика ефективності функціонування активів підприємства. Співвідношення власних і позикових коштів ТОВ "КВАРК".
дипломная работа [159,5 K], добавлен 23.07.2010Зміст теорії агентських відносин та теорії асиметричної інформації. Етапи реалізації фінансової політики на підприємстві. Порядок визначення потреби в оборотних активах підприємства. Переваги та недоліки використання власного і позикового капіталу.
шпаргалка [139,4 K], добавлен 30.06.2014Технологічний процесс лиття чавуну. Визначення показників звіту про рух грошових коштів (Cash-flow) суб'єкта господарювання. Оцінка якості управління на підставі грошових потоків. Амортизаційна політика підприємства. Характеристика позикового капіталу.
курсовая работа [83,1 K], добавлен 22.01.2011Підходи до визначення, економічна сутність й класифікація фінансових ресурсів, чинники їх росту. Методи формування фінансових резервів. Формування раціональної структури джерел коштів підприємства. Причини конфліктів між акціонерами і кредиторами.
курсовая работа [187,7 K], добавлен 28.12.2013
