Формирование капитала предприятия

Таблица 2.14 Расчет финансирования прироста нормативов оборотных средств

Прирост устойчивых пассивов (табл.2.14 стр.1) известен на основании исходных данных = 480 тыс. руб. Итого = 34970 тыс. руб. из Таблицы 2.13 Следовательно, прибыль остающаяся в распоряжении предприятия (табл.2.14 стр.2) = 34970 - 480= 34490 тыс. руб.

Таблица 2.15 Расчет источников финансирования капитальных вложений, тыс. руб.

По строке итого: капитальные вложения производственного назначения известны из Таблицы 3.8 = 8000 тыс. руб., капитальные вложения непроизводственного назначения = 2000, поступления средств на жилищное строительство в порядке долевого участия = 1500 тыс. руб. Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом = 5000 тыс. руб. Таким образом, по колонке капитальных вложений непроизводственного назначения на прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия остается 500 тыс. руб. (2000 - 1500 = 500 тыс. руб.). На амортизационные отчисления на основные производственные фонды в колонке капитальные вложения производственного назначения остается 3000 тыс.руб. (8000 - 5000 = 3000тыс. руб.

Таблица 2.16 Баланс доходов и расходов (финансовый план) на 2009 год, тыс. руб.

2.2 Объяснительная записка

На основании данных условий и произведенных расчетов составлен баланс доходов и расходов промышленного предприятия, в котором достигнута основная цель составления финансовых планов предприятий, а именно увязка всех доходов с необходимыми расходами.

На данном предприятии на предстоящий год:

Всего доходов, поступлений и ассигнований из бюджета = Всего расходов, отчислений и платежей в бюджет = 125298 тыс. руб. - 100%.

Прибыль = 104195 тыс. руб. - 40%

В том числе:

от реализованной товарной продукции = 103945 тыс. руб. - 38,5%

от прочей реализации = 100 тыс. руб. - 0,5 %

Доходы (расходы) от внереализационных операций (без налогов, отчисленных на финансовые результаты) = 150 тыс. руб. - 0,8%

Плановые накопления по смете на строительно-монтажные работы, выполняемые хозяйственным способом = 5000 тыс. руб. - 28%

Амортизационные отчисления на основные производственные фонды = 13673 тыс. руб. - 20,5%

Средство на жилищное строительство, поступающие в порядке долевого участия = 1500 тыс. руб. - 8,4%

Прирост устойчивых пассивов = 480 тыс. руб. - 0,6%

Поступления по договорам на научно - исследовательские работы = 300 тыс. руб. - 1,7%

Поступления от родителей на содержание детей в детских дошкольных учреждениях = 150 тыс. руб. - 0,8%

Капитальные вложения = 10000 тыс. руб. - 56%

В том числе:

на производственное строительство = 8000 тыс. руб. - 45%

на непроизводственное строительство = 2000 тыс. руб. - 11%

Прирост норматива оборотных средств = 34970 тыс. руб. - 7,4%

Расходы на научно-исследовательские работы = 1100 тыс. руб. - 6,2%

Расходы на содержание детских дошкольных учреждений = 900 тыс. руб. - 5%

Прочие расходы (нераспределенные амортизационные отчисления)= 10673 тыс. руб. - 4%

Нераспределённая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия = 10673 тыс. руб. - 10%

Налог на прибыль = 24897 тыс. руб. - 9%

Налог на имущество = 420 тыс. руб. - 2,4%

Таким образом, на основании на основании полученных данных можно сказать, что предприятие работает рентабельно и прибыльно, о чем свидетельствуют результаты финансово - хозяйственной деятельности, а именно прибыль, равная 104195 тыс. руб. и соответствующие показатели рентабельности. Данное предприятие имеет нераспределенную прибыль, которую оно может использовать с целью обеспечения внутрихозяйственных потребностей предприятия, а так же в качестве финансового ресурса потребностей расширенного воспроизводства на предстоящий плановый год.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

И в заключении хотелось бы вкратце подытожить все вышесказанное.

Структурно сформированный капитал предприятия состоит из собственного и заемного капиталов, процесс управления которыми и составляет процесс размещения капитала.

По составу собственный капитал предприятия включает в себя: уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, перераспределенную прибыль, фонды специального назначения.

Заемный капитал - это кредиты банков и финансовых компаний, займы, кредиторская задолженность, лизинг, коммерческие бумаги и т.д.. он подразделяется на долгосрочный (более года) и краткосрочный (до года).

Уставный капитал играет наиболее важную роль в функционировании предприятия, поскольку его средства является базисными для хозяйственной деятельности предприятия и на его основе формируется большая часть фондов денежных средств предприятия. Уставный капитал формируется за счет вкладов (взносов) учредителей (участников на момент создания предприятия); он должен быть не менее установленного законом размера.

Закон предусматривает, что вкладом в уставный капитал общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку. Как видим, перечень имущества и имущественных прав, которые могут быть внесены в уставный капитал хозяйственного общества, чрезвычайно широк.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: С постатейн. прил. материалов практики Конституц. РФ, Верхов.суда РФ, Высш. арбитраж. суда РФ. Сост. Д.В. Мурзин. - М.: НОРМА-ИНФРА, 2001.

2. Арустамов Э. А., Пахомкин А. Н., Митрофанова Т. П. Организация предпринимательской деятельности: Учебное пособие. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2000. - 376 с.

3. Архипов А. И., Большакова А. К. Экономика. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2001. - 840 с.

4. Архипов А. И., Погосов И. А., Караваева И. В. Финансы: учебник - М.: Проспект, 2000. - 640 с.

5. Батурин Л. А. Финансы в системе государственного и муниципального управления: Учебное пособие. - М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2004. - 256 с.

6. Гусейнов Р. М. Экономическая теория: учебник. - М.: Издательство «Омега-Л», 2005. - 440 с.

7. Журавлева Н. В. Финансы и кредит. Краткий курс лекций: Учебное пособие для вузов. - М.: Издательство «Экзамен», 2005. - 160 с.

8. Карасева И. М. Финансовый менеджмент: учебное пособие по специализации «Менеджмент орг.» - Москва: Издательство «Омега-Л», 2006. - 335 с.

9. Ковалев В. В. Практикум по финансовому менеджменту. Конспект лекций с задачами. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 288 с.

10. Ковалев В. В. Финансы организаций (предприятий): учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 352 с.

11. Колчина Н. В., Поляк Г. Б., Бурмистрова Л. М. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 368 с.

12. Кондрашова А. В. Финансы предприятий в вопросах и ответах: учебное пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 216 с.

13. Красникова Е. В. Экономика переходного периода: учебное пособие для студентов, обучающихся по направлению «Экономика» и др. эк. специальностям. - 3-е изд., стер. - Москва: Омега-Л, 2000. - 341 с.

14. Лапыгин Ю. Н. Планирование на предприятии: практическое пособие. - Москва: Издательство «Омега-Л», 2002. - 304 с.

15. Остапенко В. В. Финансы предприятия: учебное пособие. - М.: Издательство «Омега-Л», 2003. - 303 с.

16. Петрова Г. В. Финансовое право: учеб. - М.: ТК Велби, 2000. - 280 с.

17. Поляк Г. Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 527 с.

18. Попова Р. Г., Самонова И. Н., Добросердова И. И. Финансы предприятий. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2000. - 208 с.

19. Свиридов О. Ю., Туманова Е. Ф. Финансовый менеджмент: 100 экзаменационных ответов. Экспресс-справочник для студентов вузов. - Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2001. - 272 с.

20. Черникова Ю. В. Юн Б. Г., Григорьев В. В. Финансовое оздоровление предприятий: теория и практика: Учебно-практическое пособие. - М.: Дело, 2002. - 616 с.

21. Якушев А. В. Государственные и муниципальные финансы. Конспект лекций. - М.: «А-Приор», 2004. - 144 с.