Финансы домашних хозяйств

РЕФЕРАТ

по курсу «Финансы и кредит»

по теме: «Финансы домашних хозяйств»

1 .Домашнее хозяйство в экономике страны

Одна из составных частей финансов -- финансы домашних хозяйств -- хозяйств, которые ведутся одним или несколькими совместно проживающими и имеющими общий бюджет людьми. В домашнем хозяйстве могут осуществляться любые виды деятельности, в результате которых создаются и используются финансовые ресурсы.

Финансы домашних хозяйств -- это совокупность экономических денежных отношений, связанных с формированием и использованием денежных средств, создаваемых, в результате индивидуальной трудовой деятельности.

Домашнее хозяйство наиболее тесно связано с региональной экономикой. Финансовые ресурсы, создаваемые в этой сфере деятельности, почти полностью используются в регионе. Поэтому финансы домашних хозяйств в наибольшей степени могут быть отнесены к территориальным финансам.

Функции финансов домашних хозяйств. Финансы домашних хозяйств выполняют две основные функции:

• обеспечения людей материальными и социально-культурными благами и услугами. Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления;

• распределения стоимости внутреннего валового продукта и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми и предприятиями, между индивидуумами внутри семьи.

В условиях развития рыночных отношений роль домашнего хозяйства в экономике страны существенно возросла. Все больше людей стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. В настоящее время в России действуют примерно 50 млн домашних хозяйств.

Особенно велика роль домашних хозяйств в сельской местности. В 2004 г. 16,0 млн семей имели личные подсобные хозяйства, 14,5 млн семей -- коллективные и индивидуальные сады, 4,1 млн семей -- коллективные и индивидуальные огороды.

В 2004 г. в пользовании фермерских хозяйств находилось 18,7 млн га сельскохозяйственных угодий, в личном пользовании граждан -- 16,1 млн га, из них в личных подсобных хозяйствах -- 6,5 млн.

Домашние хозяйства в 2004 г. произвели сельскохозяйственную продукцию на сумму 689,7 млрд руб., в том числе продукции растениеводства -- 374, 2 млрд руб., животноводства -- 315,5 млрд руб.; из них фермерские хозяйства соответственно 79,1 млрд, 63,5 млрд, 15,6 млрд руб.

В общем объеме сельскохозяйственной продукции доля продукции, произведенной домашними хозяйствами, составляет 51,3%, а фермерскими хозяйствами -- 5,9%.

В производстве зерна доля домашних хозяйств составляет 1,4%, а фермерских хозяйств -- 17,4; сахарной свеклы соответственно 1,1 и 10,3%; семян подсолнечника -- 1,1 и 24,5%; картофеля -- 91,8 и 2,0%; овощей -- 80,2 и 4,9%; скота и птицы -- 53,1 и 2,2%; молока -- 52,5 и 2,8%; яиц -- 26,7 и 0,5%; шерсти -- 57,0 и 13,5%; меда -- 90,8 и 3,0%.

В 2004 г. в домашних хозяйствах было произведено 33,0 млн т картофеля, 11,7 млн т овощей, 3,2 млн т плодов и ягод, 2,7 млн т мяса и птицы, 16,9 млн т молока, 9,5 млрд шт. яиц, 27 тыс. т шерсти, 48 тыс. т меда.

Ежегодно растет объем сельскохозяйственной продукции, производимой фермерскими хозяйствами. В 2004 г. они произвели 13 623 тыс. т зерна, 2252 тыс. т сахарной свеклы, 1174 тыс. т семян подсолнечника, 722 тыс. т картофеля, 709 тыс. т овощей, 109 тыс. т мяса и птицы, 908 тыс. т молока, 109 млн шт. яиц, 6379 т шерсти, 1552 т меда.

Значительна роль домашних хозяйств и в других отраслях экономики страны.

Постоянно растет объем перевозок грузов физическими лицами, имеющими лицензии на осуществление коммерческих перевозок автомобильным транспортом. С 1995 по 2004 г. объем производимых ими перевозок вырос с 28,5 млн до 49,7 млн т.

В общем обороте розничной торговли частная собственность стала превалирующей. В 2004 г. ее доля составляла 86,4%.

В целом в 2003 г. в домашних хозяйствах выпуск продукции и услуг по всем видам экономической деятельности составил 2 015 751 млн руб., или 8,6% общего выпуска.

Домашние хозяйства важны не только как производители сельскохозяйственной продукции. Важна их роль и как налогоплательщиков, в том числе налогоплательщиков местных налогов -- налога на землю. Их доля в поступлении этого налога в местные бюджеты постоянно растет, так как постоянно расширяются площади обрабатываемых населением земель. С 1990 по 2004 г. площади под подсобные хозяйства выросли с 3250 тыс. до 7078 тыс. га., под коллективные и индивидуальные сады -- с 676 тыс. до 1258 тыс. га., под индивидуальные и коллективные огороды -- с 379 тыс. до 404 тыс. га.

В ходе осуществления людьми в рамках домашнего хозяйства производственной и экономической деятельности домашнее хозяйство выполняет две группы функций.

I. Производственные функции домашнего хозяйства. В эту группу входят следующие функции.

1. Ведение личных подсобных хозяйств (ЛПХ). При этом все виды земельных участков используются для производства сельскохозяйственной продукции. Произведенная продукция может использоваться как для внутреннего потребления, так и для внешней реализации.

На современном этапе развития рыночной экономики и в условиях экономического кризиса значение ЛПХ в жизнеобеспечении населения заметно возросло. ЛПХ стали важной базой доходов населения и территориальных финансов. В них производится от 60 до 80% всего выращиваемого в стране картофеля, свыше 60% всех овощей, здесь находится около 30% поголовья крупного рогатого скота, более 30% свиней, свыше 40% овец и коз.

В этом секторе экономики отмечается более высокий уровень эффективности ведения хозяйства, чем в обобществленном хозяйстве. Так, если средняя урожайность картофеля в сельскохозяйственных предприятиях составляет 93 ц/га, то в ЛПХ она колеблется от 164 до 196 ц/га.

Выращиваемая в ЛПХ сельскохозяйственная продукция позволяет не только обеспечивать овощами и фруктами местное население, но и вывозить их в другие регионы. Это стало существенным источником внешнего поступления финансовых ресурсов многих, в первую очередь сельскохозяйственных, регионов, где потенциал территориальных финансов находится на низком уровне.

2. Индивидуально-трудовая и предпринимательская деятельность (ИТД). С ней связано в основном производство в домашних условиях товаров повседневного спроса для населения и выполнение ряда работ. К индивидуально-трудовой деятельности относятся:

• пошив одежды, изготовление обуви;

• изготовление и продажа инструментов, материалов, используемых при ремонте квартир, строительстве дач и т.д.;

• изготовление и продажа изделий кустарного промысла;

• местные постоянные и сезонные промыслы;

• заготовка продуктов питания;

• приготовление кулинарных изделий;

• организация и содержание семейных предприятий (магазинов, кафе, мастерских и т.д.).

Индивидуально-трудовая деятельность составляет важный сектор национальной экономики. Удельный вес продукции ИТД и мелкой предпринимательской деятельности в ВВП превышает 4%. О значимости этого вида деятельности свидетельствуют и другие данные. Доля услуг, оказываемых населению в этой сфере, достигает 70% в общем объеме бытовых услуг. Доля таких услуг, как ремонт и строительство жилья, составляет более 95% в общем объеме этих услуг, ремонта и пошива одежды -- более 85, ремонта бытовых машин и радиоэлектронной аппаратуры -- более 70, ремонта и пошива обуви -- примерно 60, ремонта автотранспорта -- более 40%.

Все это создает перспективную базу для формирования территориальных финансов.

3. Индивидуально-семейная торговля. С этим связаны следующие виды деятельности:

• перепродажа товаров по более высоким ценам;

• продажа накопленного мелкого ненужного имущества;

• торговля импортными товарами широкого потребления, лично приобретенными за рубежом.

II. Экономические непроизводственные функции:

• сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов долгосрочного использования, автомобилей, гаражей, сараев и т.д.;

• приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.

В рыночной экономике на основе ведения домашних хозяйств решается ряд важных задач. Домашние хозяйства служат местом приложения труда, регулятором занятости населения. На базе ЛПХ создается семейный бизнес, который при наличии необходимых ресурсов, стартового семейного капитала, необходимого уровня профессиональной подготовки позволяет формировать рыночные отношения. Домашние хозяйства создают условия для развития конкурентных рыночных отношений.

Вместе с тем для формирования рыночных отношений и конкуренции домашние хозяйства должны иметь определенный объем финансово-имущественного потенциала:

• недвижимость (земельный участок, квартира, другие здания);

• капитальные активы (оборудование, инструменты, рабочий скот);

• финансовые активы (деньги, ценные бумаги и др.);

• имущество (товары долгосрочного пользования).

Наличие у домашних хозяйств таких активов дает им самостоятельность и позволяет вести конкурентную борьбу на рынке. В целом это создает предпосылки для развития рыночных отношений в стране.

Значение домашних хозяйств резко возросло в условиях экономического кризиса, когда общественное производство не смогло удовлетворить жизненно важные потребности населения, которое вынуждено было все в большей мере переходить на самообеспечение. В то же время на основе зарубежного опыта можно предполагать, что в перспективе домашнее хозяйство будет приобретать товарный характер. В общем объеме произведенной в стране продукции доля товаров и слуг, создаваемых в домашнем хозяйстве, постоянно растет.

2. Доходы и расходы домашних хозяйств

Доходы. Рост объемов производства товаров и услуг, производимых в домашнем хозяйстве, способствует увеличению их доходов. Показателем, характеризующим экономическое положение домашних хозяйств, служат их валовые доходы:

• денежные доходы;

• стоимость поступивших продуктов питания;

• стоимость предоставленных в натуральном выражении дотаций, льгот и др.

Денежные доходы состоят из доходов от предпринимательской деятельности, оплаты труда, социальных выплат, доходов от собственности.

Располагаемые денежные доходы. В домашнем хозяйстве учитываются располагаемые денежные доходы, т.е. денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов.

Располагаемые денежные доходы домашних хозяйств включают:

• оплату труда наемных работников;

• смешанные доходы;

• доходы от собственности;

• полученные социальные трансферты.

Оплата труда включает денежные средства, полученные членами домашних хозяйств за выполненную ими работу по найму.

Смешанный, или предпринимательский, доход -- это доход, полученный домашними хозяйствами в процессе предпринимательской деятельности. Это может быть прибыль или оплата труда.

Доходы от собственности состоят в основном из средств, полученных от сдачи в аренду материальных активов, принадлежащих собственникам домашних хозяйств. Кроме того, доходы от собственности включают проценты по банковским депозитам и ценным бумагам, дивиденды по акциям, ренту и другие. Домашние хозяйства выплачивают проценты по кредитам. Поэтому сальдо доходов от собственности -- это разница между полученными и выплаченными доходами от собственности.

Существенной частью доходов домашних хозяйств являются полученные социальные выплаты (трансферты). К ним относятся пенсии, социальные пособия, страховые возмещения и другие поступления из бюджетов и внебюджетных фондов. Домашние хозяйства передают трансферты, т.е. вносят в бюджеты и внебюджетные фонды налоги, отчисления на социальное страхование и др. Поэтому сальдо текущих трансфертов -- это разница между полученными и переданными трансфертами.

Наибольшую часть доходов домашних хозяйств составляет оплата труда (более 80%). Доходы от собственности не достигают 10%. В то же время следует отметить опережающий роет доходов от собственности. Если оплата труда выросла в 2,1 раза, то доходы от собственности -- в 2,7 раза. Доля доходов от собственности выросла с 6,0% в 2000 г. до 7,8% в 2003 г. Это свидетельствует о росте в доходах домашних хозяйств средств, полученных в результате нетрудовой деятельности.

Расходы. В соответствии с ростом доходов населения постоянно увеличиваются и денежные расходы.

В соответствии с функциональным назначением денежные расходы домашних хозяйств включают:

• расходы на покупку товаров и оплату услуг;

• обязательные платежи и добровольные взносы;

• сбережения во вкладах, в ценных бумагах, в иностранной валюте.

Наиболее весомую часть денежных расходов домашних хозяйств составляют затраты на покупку товаров и оплату услуг. Их доля в денежных расходах достигает 80%.

К обязательным платежам и добровольным взносам относятся налоги с физических лиц, коммунальные платежи населения, страховые платежи и обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, проценты за товарный кредит и др. Доля этих платежей и взносов в денежных расходах приближается к 10%.

По мере стабилизации и укрепления экономики возрастают возможности населения для создания сберегательных резервных фондов. Население помещает свои денежные средства в виде сбережений во вклады в кредитных организациях, покупает и хранит дома иностранную конвертируемую валюту, ценные бумаги. Доля этих средств в денежных расходах населения постоянно растет и составляет примерно 10%.

Фактическое конечное потребление. Затраты домашних хозяйств характеризуются уровнем их фактического конечного потребления, которое включает потребление товаров и услуг, оплачиваемых за счет либо средств домашних хозяйств, либо за счет социальных трансфертов. Таким образом, затраты домашних хозяйств осуществляются в денежной и натуральной форме.

Наиболее быстрыми темпами растет потребление за счет средств самих домашних хозяйств. За период 1995--2004 гг. в общем объеме конечного потребления наиболее существенно (в 11,6 раза) выросли денежные расходы на покупку товаров и оплату услуг. Их удельный вес в общем объеме потребления вырос с 73,7% в 1995 г. до 79,8 в 2004 г. Доля потребления товаров и услуг в натуральной форме снизилась с 8,9 до 5,3%, а доля социальных трансфертов в натуральной форме сократилась за указанные годы с 17,4 до 14,9%.

В ближайшие годы ожидаются изменения в доходах и расходах домашних хозяйств, а также в структуре финансовой поддержки населения государственным бюджетом и социальными фондами, что связано с заменой льгот населению денежными компенсациями, а также снижением ставки единого социального налога с 35,6 до 26%. В целом прогнозируется рост реальных располагаемых денег, что опережает темпы денежных доходов населения до 2007 г.

Планируемый перевод основной части натуральных льгот в денежную форму приведет к дополнительному увеличению денежных доходов населения с одновременным увеличением расходной части баланса денежных доходов и расходов населения.

Ведущим фактором роста доходов населения служит рост заработной платы, доля которой в структуре доходов населения и ВВП повысится.

К 2007 г. прогнозируется продолжение опережающего роста заработной платы по сравнению с ростом экономики в целом. За период 2004--2007 гг. ожидается увеличение фонда заработной платы по сравнению с 2003 г. в 2,11 раза, а ВВП -- в 1,84 раза (в нормальном объеме).

Рост доли фонда заработной платы в ВВП в прогнозируемом периоде -- объективный процесс, обусловленный прежде всего повышением стоимости рабочей силы. Более широкие возможности по оплате труда будут стимулировать привлечение на предприятия высококвалифицированной рабочей силы, что, в свою очередь, будет способствовать росту качества выпускаемой продукции, повышению доли наукоемких и высокотехнологичных видов деятельности и, как следствие, увеличению конкурентоспособности отечественного производителя.

Финансовые результаты. В домашнем хозяйстве финансовые результаты определяются как разница между денежными поступлениями и производственными расходами.

Так, в личном подсобном хозяйстве финансовый результат рассчитывается как разница между доходом от производства и реализации продукции и издержками производства. В их числе:

• транспортные расходы;

• стоимость удобрений, семян, посадочного материала;

• стоимость инвентаря, инструментов, техники;

• налоги за владение, аренду земли;

• стоимость кормов для скота;

• расходы при хранении продукции и др.

При индивидуально-трудовой деятельности финансовый результат рассчитывается как разность между доходом от производства и реализации продукции и затратами. В их числе:

• налоги на предпринимательство;

• стоимость сырья и материалов;

• стоимость инструментов и оборудования;

• содержание и ремонт оборудования;

• аренда помещений;

• хранение и транспортировка сырья и готовой продукции;

• расходы по реализации продукции.

При осуществлении индивидуальной семейной торговли финансовый результат -- это разность между торговой выручкой и следующими затратами:

• стоимостью приобретенных для последующей продажи товаров;

• налогами за право осуществления торговли;

• стоимостью тары;

• стоимостью хранения и транспортировки товаров;

• таможенными пошлинами (при импорте товаров);

• платой за торговое место и др.

Финансовое состояние домашних хозяйств неоднозначно. С одной стороны, банковские вклады физических лиц, привлеченные кредитными организациями в 2004 г., составили 1977,133 млн руб., с другой -- задолженность по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в рублях, выразилась в сумме 524 812,9 млн руб., а задолженность по кредитам в иностранной валюте -- 881 078,2 млн руб., т.е. общая задолженность составила 1 405 891 млн руб. Учитывая огромную массу людей, не имеющих вкладов в кредитных организациях, можно сделать вывод, что в целом финансовое состояние домашних хозяйств находится на низком уровне.

Функционирование этого сектора экономики имеет не только экономическое значение, но и социально-политическое, поскольку при этом создаются рабочие места, обеспечивается существование миллионов людей.

Список литературы

1. А.Г. Акулов. Финансы и кредит (учебное пособие). М., 2006.

2. Б.А. Герман. Финансы домашних хозяйств. М., 2007.

3. С.В. Головлев. Домашние хозяйства в России. М., 2006.