Денежная система Российской Федерации и ее устройство

Содержание

Введение

1. Денежная система Российской Федерации и ее устройство

1.1 Понятие денежной системы

1.2 Виды денежных систем

1.3 Элементы денежной системы

1.4 Специфика финансовых правоотношений

2. Денежное обращение в Российской Федерации

2.1 Понятие денежного обращения

2.2 Налично-денежный оборот

2.3 Эмиссия наличных денег

2.4 Прогноз кассовых оборотов

2.5 Безналичный денежный оборот

2.6 Формы безналичных расчетов

Заключение

Список использованных источников



Введение

Деньги - одно из величайших человеческих изобретений. Происхождение денег связано с 7-8 тыс. до н. э. Исторически в качестве средства облегчения обмена использовались - с переменным успехом - скот, сигары, раковины, камни, куски металла. Но чтобы служить в качестве денег, предмет должен пройти лишь одно испытание: он должен получить общее признание и покупателей, и продавцов как средство обмена. Деньги определяются самим обществом; все, что общество признает в качестве обращения,- это и есть деньги. Экономисты определяют деньги как товар, выступающий в роли всеобщего эквивалента, отражающего стоимость всех прочих товаров.

Деньги, как и любое другое понятие, имеют свою сущность: всеобщую непосредственную обмениваемость; самостоятельную меновую стоимость; внешнюю вещную меру труда. В денежно - кредитном регулировании велика роль денег особенно потому, что ежегодно устанавливается денежный ориентир изменения денежной массы, и в соответствии с ним проводится ее регулирование при помощи кредитных инструментов Центрального банка. Целью такого денежно-кредитного регулирования является сдерживание роста денежной массы, преодоление инфляции или сдерживание зарождающихся инфляционных процессов, стимулирование роста производства в стране.

Наша страна в настоящее время еще не до конца восстановилась после перехода к новым экономическим отношениям - рыночной экономике. Это привело к глубокому экономическому кризису - падению производства, росту цен и развертыванию инфляции. Поэтому среди проблем, требующих немедленного решения, одно из важнейших мест занимает задача сокращения темпов инфляции и стабилизации денежного обращения. В этих условиях роль и значение денежных рычагов резко возрастают. Денежная система - один из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы.



1. Денежная система РФ и ее устройство

1.1 Понятие денежной системы

Денежная система - это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Она состоит из следующих элементов: денежной единицы, масштаба цен, вида денег, эмиссионной системы, механизма денежно - кредитного регулирования. Национальная валюта, обладая относительной самостоятельностью, также входит в денежную систему страны.

Денежная система Российской Федерации функционирует в соответствии с правовыми основами, заложенными Конституцией РФ, федеральными законами, нормативными актами Президента РФ, Правительства РФ, Банка России.

Российская федерация, имеет собственную денежную систему: банкноты - билеты Банка России, а также металлическую монету. Основой системы выступает установленная законом денежная единица страны - рубль.

1.2 Виды денежных систем

В зависимости от того, в какой форме функционируют деньги: как товар - всеобщий эквивалент или как мера стоимости, различают два типа денежных систем:

v система металлического обращения, при которой денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги размены на золото;

v система обращения денежных знаков, когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами.

В зависимости от металла, который в данной стране был принят в качестве всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения различаются биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм - денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (обычно золотом и серебром), предусматриваются свободная чеканка монет из обоих металлов и их неограниченное обращение.

При системе параллельной валюты соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливается стихийно, в соответствии с рыночной ценой металла. При использовании системы двойной валюты государство фиксировало соотношение между металлами, а чеканка золотых и серебряных монет и прием их населением производились по этому соотношению.

В царской России система серебряного монометаллизма была введена в результате денежной реформы 1839 - 1843 гг. Денежной единицей стал серебряный рубль содержанием в 4 золотника и 21 долю чистого серебра. Были выпущены в обращение и кредитные билеты, обращавшиеся наравне с серебряной монетой и свободно разменивавшиеся на серебро. Однако эта реформа в условиях разлагающегося крепостничества при дефиците государственного бюджета и внешнеторгового баланса не могла на длительный период существенно упорядочить денежное обращение. Крымская война 1853 - 1856 гг. потребовала большой дополнительной эмиссии кредитных денег, и они фактически превратились в бумажные деньги. Выпуск как бумажных, так и кредитных денег в современных условиях оказался монополизирован государством. Центральный банк, находящийся в собственности государства, иногда пытается компенсировать нехватку денежных накоплений путем увеличения денежной массы. Денежная масса - это совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг в народном хозяйстве, которым располагают частные лица, институциональные собственники и государство. В структуре денежной массы выделяется активная часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами.

Различают также денежную систему с твердым обеспечением и свободное денежное обращение. Такое различие связано с регулированием дефицита денежной массы в обращении. В системах с твердым обеспечением нехватку денег законодательно обеспечивает положение о нормах покрытия. В то же время существует опасность недостаточного снабжения народного хозяйства деньгами (дефляция), если в развивающейся экономике денежную массу нельзя увеличить из-за нехватки золотых запасов в центральном банке. При свободном денежном обращении всегда существует опасность чрезмерного увеличения денежной массы (инфляция), т.к. не существует никаких законодательных положений о покрытии находящихся в обращении денег. Основные параметры денежной системы РФ определены в ст. 27, 28, 29 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. №86. На Банк России возложены следующие функции:

v Прогнозирование и организация производства банкнот и монет;

v Подготовка нормативных документов инструктивных материалов для коммерческих банков по хранению, перевозке и инкассации наличных денег и ведению кассовых операций.

По действующему законодательству в России действует два вида денежных знаков: банкноты (банковские билеты) и монеты. Они являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.



1.3 Элементы денежной системы России

Первым элементом денежной системы является валюта Российской Федерации. В соответствии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 г., «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г., «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монет.

Введение на территории страны других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается и публикуется ЦБ РФ. Валюта Российской Федерации включает в себя банкноты (банковские билеты) и монеты ЦБ РФ, являющимся единственным законным средством платежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону.

Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами ЦБ РФ, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны.

Банкноты и монеты ЦБ РФ не могут быть объявленными недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена.

При обмене банкнот и монеты на денежные знаки срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет.

ЦБ РФ вправе обменивать без ограничений ветхие и поврежденные банкноты. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых принимает Совет директоров ЦБ РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денег. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. О выпуске новых денежных знаков Банк России обязан предварительно информировать Правительство страны.

На сегодняшний день в России действуют монеты Банка России образца 1997 г.

Вторым элементом денежной системы является масштаб цен.

За время существования Советского союза масштаб цен неоднократно менялся. В результате денежной реформы 1922-1924 гг. 1 рубль содержал 0,77 г золота, 1950 г. - 0,222 г. С января 1961 г. масштаб цен был изменен, золотое содержание рубля было увеличено и стало составлять по закону о, 987 г. Россия отметила официально установленное золотое содержание рубля в 1992 г., став членом МВД.

Третий элемент - это эмиссионная система, которая представляет собой установленный законодательством порядок эмиссии и обращения денег.

Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпускаются в оборот и изымаются из оборота. Такого рода операции не влияют на увеличение денежной массы и этим отличаются от эмиссии денег, под которой понимается выпуск денег в оборот, ведущий к увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Существует эмиссия безналичных денег. В условиях рыночной экономики эмиссию наличных денег осуществляет центральные банки, а эмиссию безналичных денег - коммерческие банки, что регулируется также центральным банком страны.

Безналичные деньги выпускаются коммерческими банками в процессе совершения им кредитных операций. При погашении ссуд осуществляется изъятие денег из оборота. Выпуск наличных денег производиться расчетно- кассовыми центрами центрального банка. Изъятие наличных денег происходит при сдаче денежной наличности коммерческими банками в расчетно-кассовые центры.

Контроль за объемом денежной массы в России осуществляется ЦБ РФ. Количество денег в обращении определяется как сумма наличных денег и банковских депозитов. Предоставляя кредиты, банки увеличивают объем денежной массы. Задача ЦБ РФ заключается в ограничении или расширении возможности банков эмитировать кредитные деньги. Для этого устанавливается система обязательных резервов банков, предусматривающая депонирование кредитными организациями в ЦБ РФ определенной части привлеченных ими денежных средств.

Налично-денежный оборот регулируется Центральным эмиссионным банком. На него возлагаются:

v прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и металлических монет, а также создание их резервного фонда;

v установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

v определение признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожение;

v разработка введения кассовых операций для кредитных организаций;

v определяет правила, сроки, стандарты, формы осуществления безналичных расчетов;

v лицензирует расчетные системы кредитных учреждений.

Законом предусмотрен общий срок безналичных расчетов: в пределах субъекта федерации не более двух дней, в пределах РФ не более пяти дней.

В качестве платежных документов для безналичных расчетов используются: платежных поручения, расчетные чеки, аккредитивы, платежные требования-поручения и другие документы, утвержденные Банком России.

Четвертым элементом является структура денежной массы, находящейся в обращении.

Она рассматривается двояко : это либо соотношение между и безналичной денежной массой, либо соотношение между денежными знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы.

В мировой экономике наличные деньги составляют 10"

Центральный банк России накануне 2006 г.опубликовал данные об объемах денежной массы в 2005 г. В этот показатель включается объем наличных денег в обращении (вне банков) и остатки средств в национальной валюте на счетах нефинансовых организаций и физических лиц (табл. 1)

Таблица 1. Денежная масса М2 в 2005 г., млрд руб.

2005 г.	Денежная масса М2	Темпы прироста денежной массы, %
	всего	в том числе	К предыдущему месяцу	к 1 января 2005 г.
		Наличные деньки(МО)	Безналичные средства
1 января	4 363,3	1 534,8	2 828,5	10,7	-
1 июня	4 688,6	1 582,3	3 106,4	2,2	7,5
1 декабря	5 436,1	1 755,8	3 670,4	2,3	24,6

Пятый элемент денежной системы РФ - это механизм денежно-кредитного регулирования

Для упорядочения денежного обращения центральный банк принимает следующие инструменты денежно-кредитного регулирования:

v ставки учетного процента (дисконтную политику);

v нормы обязательных резервов кредитных учреждений;

v операции на открытом рынке;

v регламентацию экономических нормативов для кредитных учреждений и др.

Таким образом, денежная система России это типичная современная бумажноденежная система с использованием знаков стоимости, не разменных на золото, регулируемая ЦБ РФ посредством экономических нормативов и инструментов денежно-кредитной политики.

1.4 Специфика финансовых правоотношений

В соответствии с Конституцией РФ к ведению Российской Федерации относится финансовое и валютное регулирование, денежная эмиссия, федеральные банки (п. «ж» ст. 71 Конституции), и в этом аспекте названные отношения являются предметом правового регулирования конституционного права.

Нормы финансового права регулируют отношения, складывающиеся в процессе организации наличного и безналичного денежного обращения, в том числе при проведении денежных реформ, деноминацией, эмиссией, при организации расчетов, в частности установления обязательного порядка хранения средств юридических лиц на счетах в банках, ограничения наличных форм расчетов между организациями и определения порядка введения кассовых операций.

Эти отношения складываются между: ЦБ РФ и кредитными организациями; самими кредитными организациями; кредитными организациями и их клиентами; юридическими и физическими лицами; институтами финансовой системы, организациями и физическими лицами.

Нормы гражданского права регулируют расчетные отношения между субъектами по гражданско-правовым сделкам, возникающие при этом права и обязанности сторон, а также кредитных организаций, участвующих в данных отношениях. К ним относятся: отношения по установлению форм безналичных расчетов, таких, как чек, вексель, платежное поручение и др.; порядок открытия и закрытия счетов в кредитных организациях, их виды, определяющие различные правовые режимы данных счетов; права и обязанности сторон при заключении договора банковского счета.

Административное право регулирует отношения, связанные с привлечением к ответственности за совершение административных правонарушений в сфере денежного обращения, денежной системы.

Нормы уголовного права предусматривают меры уголовной ответственности за совершение таких преступлений, как изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ) и изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ).

Следовательно, регулирование денежного обращения в стране осуществляется нормами различных отраслей права, которые находят свое выражение, в Конституции РФ, федеральных законах «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», Гражданском кодексе РФ и иных нормативно-правовых актах.

Особую роль в регулировании денежного обращения в стране играют инструкции ЦБ РФ по всему комплексу названных вопросов в сфере денежного обращения.



2. Денежное обращение в России

2.1 Понятие денежного обращения

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлены правовые основы функционирования денежной системы РФ, задачи, функции и полномочия Банка России в организации денежного обращения.

Денежное обращение - это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти.

Общественное разделение труда и развитие товарного производства являются объективной основой денежного обращения.

Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредоточиваются в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом. Чем больше общая денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления, которое выступает в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных государственных запасах.

Денежное обращение соединяет в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его - платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

2.2 Налично-денежный оборот

Налично-денежный оборот регламентируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Центробанка РФ от 5 января 1998 г. № 14-П ( с изменениями на 31 октября 2002 г.)

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используются для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Центральный банк систематически издает документ, который называется «порядок введения кассовых операций в народном хозяйстве»

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

v Все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

v Банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

v Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

v Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

v Организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

v Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

2.3 Эмиссия наличных денег

Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск и обращение. При котором увеличивается общая масса наличных денег. Монополия выпуска наличных денег в каждой стране принадлежит центральному государственному банковскому органу: в России - ЦБ РФ.

На основе кассовых оборотов коммерческих банков и составляемой аналитической отчетности Центральный банк РФ прогнозирует размер предполагаемой эмиссии.

Эмиссию наличных денег производит ЦБ РФ его региональные расчетно-кассовые центры (РКЦ), содержащие резервные фонды и оборотные кассы.

В резервных фондах РКЦ храниться запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Они являются резервными. В оборотную кассу постоянно поступают из нее выдаются наличные деньги от коммерческих банков. Деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении: они считаются деньгами, находящимися в обращении.

Если сумма поступлений наличных денег на счете коммерческих банков превышает установленный лимит для данного РКЦ, то деньги изымаются из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности коммерческого банка в наличности происходит обратный процесс. Со счета коммерческого банка в пределе его свободного резерва РКЦ выдает требуемую сумму наличности. РКЦ обязан обслуживать коммерческий банк бесплатно.

Резервные фонды РКЦ	Операционные кассы РКЦ

Наличность

Операционные кассы коммерческих банков (безналичные расчеты)

Наличность

Кассы предприятий

Наличность

население

Схема эмиссии и движения наличных денег



2.4 Прогноз кассовых оборотов банков

Прогноз кассовых оборотов банков - расчет прогнозируемых поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения на предстоящий период. Составляется кредитными организациями, расчетно-кассовыми центрами и территориальными учреждениями Банка России для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности организаций, предприятий, учреждений в денежной наличности на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона и отчетных данных о кассовых оборотах банков.

Расчеты кассовых оборотов составляются на основе кассовых заявок субъектов хозяйствования, показателей экономического развития региона, расчетов баланса доходов и расходов населения и ряда других показателей. На базе анализа этих материалов и другой информации коммерческими банками составляется прогноз кассовых оборотов.

В прогнозе кассовых оборотов банков отражаются:

v Все поступления, кроме полученных в банке сумм, распределение которых предполагается использовать на месте;

v Расход наличных денег с выделением сумм, получаемых из банка;

v Расчет выплат на потребление: общий фонд заработной платы, надбавки, премии, затраты на оплату, не включенные в фонд оплаты труда;

v Календарь выдачи заработной платы (сроки выплат)

Составленные прогнозы кассовых оборотов позволяют коммерческим банкам осуществлять регулирование объема и структуры денежной массы в обращении.



2.5 Безналичный денежный оборот

Безналичный денежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов, соблюдение которых в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованием: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип - соблюдение правового режима осуществления расчетов и платежей. Это обусловлено ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные (раздел 2 ГК РФ) и обязательные (разделы 3, 4 ГК РФ)

К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся:

v Гражданский кодекс РФ;

v Гражданский процессуальный кодекс РФ

v Арбитражный процессуальный кодекс РФ

Принимаются также специальные законодательные и подзаконные акты, например:

v Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ;

v Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1 (в ред. от 2 февраля 2006 г.)

v Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

v Во введения в действие второй части ГК расчеты чеками регулировались в основном Положением о чеках, утвержденным Постановлением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г. Согласно Вводному закону (ч. 4 ст. 2) Положение о чеках утратило силу. Подробное регулирование расчетов чеками нормами ГК ставит задачу большего приближения чекового законодательства к положениям Единообразного закона о чеках, принятого Женевской конвенцией 1931 г.

Нормы ГК, устанавливающие порядок и условия расчетов чеками, могут быть дополнены другими законами и установленными в соответствии с ними банковскими правилами.

Главный регулирующий орган платежной системы - Центральный банк РФ.

Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2002 г. среди трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

На Банк России возложены:

v Установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;

v Координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

Общие положения, касающиеся расчетов, определены главой 46 ГК РФ. Безналичные расчеты могут регулироваться также банковскими правилами, в связи с чем следует обратить внимание на «Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации», утвержденное Центральным Банком Российской Федерации 1 апреля 2003 г. №222-П (далее- Положение №222-П), которое действует с 1 июля 2003 г.

Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних и у получателя, и у плательщика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке предоставляется действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом, а также инструкция Центрального Банка.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» (ст. 30) в договоре должны быть указанны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его распоряжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга ( заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке - в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятии, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостаточные ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Он реализуется путем применения:

v Либо соответственно платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

v Либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований - поручений, платежных требований, переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств:: недоимок по налогам и другим обязательным платежам - на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.

Пятый принцип - срочность платежа. Он вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала и окончания (включая нерабочий день), определено периодом времени, порядок совершения действий в последний день срока даны в первой части Гражданского кодекса РФ, введенной в действие с 1 января 1995 г. (ст. 190-195). Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказания услуг должны возмещаться за счет платежей покупателя в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете к платежному кризису.

Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Такой контроль подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний.

Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление согласно ст. 16 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ публичности бухгалтерской отчетности.

Так, акционерные общества открытого типа, банки и другие кредитные организации, страховые организации. Биржи, инвестиционные и иные фонды, создающиеся за счет частных, общественных и государственных средств (взносов), обязаны публиковать годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.

Седьмой принцип - имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки, и т.д. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними - практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия.

2.6 Формы безналичных расчетов

В соответствии с положением «О безналичных расчетах в Российской федерации» №2-П от 3 октября 2002 г. (в ред. указаний ЦБ РФ от 3 марта 2003 г. №1256-У, от 11 июня 2004 г. №1442-У) существуют следующие формы безналичных расчетов.

v Расчеты платежными поручениями;

v Аккредитивная форма расчетов;

v Расчеты чеками;

v Расчеты по инкассо.

При осуществлении безналичных расчетов в перечисленных формах используются следующие расчетные документы:

v Платежные поручения;

v Аккредитивы;

v Чеки;

v Платежные требования;

v Инкассовые поручения.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями)

Выбор формы расчетов в основном определяется:

v Характером хозяйственных связей между контрагентами;

v Особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

v Местонахождением сторон сделки;

v Способов транспортировки грузов;

v Финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов.



Заключение

Правительство РФ совместно с Центральным банком РФ разрабатывает основные направления экономической политики, в том числе денежной и кредитной. Денежно-кредитное регулирование экономики Центральным банком проводится путем использования общепринятых в рыночной экономике инструментов (изменения процентных ставок по кредитам коммерческим банкам, резервных требований и проведения операций на открытом рынке).

Центральный банк России проводит денежно-кредитную политику, исходя из необходимости создания благоприятных условий для долгосрочного экономического развития страны. Низкий уровень инфляции и стабильность национальной валюты являются основой для принятия эффективных решений в области осуществления сбережений, инвестиций и потребительских расходов - базовых для устойчивого экономического роста. Поэтому главной целью государственной денежно-кредитной политики, проводимой Банком России совместно с Правительством Российской Федерации, является устойчивое снижение инфляции и поддержание ее на низком уровне.

По мере создания стабилизационного фонда Банк России считает необходимым последовательно сокращать свое участие на валютном рынке, способствуя постепенному внедрению рыночных механизмов определения стоимости рубля. Это позволит более эффективно контролировать динамику денежного предложения и инфляции. Кроме того, сокращение интервенций на валютном рынке повысит роль процентной политики Банка России. Такая политика будет способствовать стимулированию инвестиций и увеличению темпов экономического роста в перерабатывающих отраслях промышленности.



Список использованных источников

1. Е.И Кузнецова - «Деньги», изд. «Юнти-Дана», Москва 2007.

2. Н.И Базылев, М. Н Базылева - «Экономическая теория», изд. «Книжный дом», Минск 2005

3. . «Известия» № 47, 18 марта 2004 г. Раздел финансов. Учредитель издатель ОАО «Редакция газеты «Известия». М., 2004.

4. . «Известия» № 51, 23 марта 2004 г. Раздел финансов. Учредитель и издатель ОАО «Редакция газеты «Известия». М., 2004

5. Сайт Центрального банка Российской Федерации www.cbr.ru