Правовые основы денежного обращения и расчетов

Оглавление

1. Правовые основы денежного обращения и расчетов

2. Особенности расчетных отношений

Литература

1. Правовые основы денежного обращения и расчетов

Наличные деньги имеют физическую форму и представляют собой универсальное платежное средство и поэтому многие люди отождествляют их с деньгами вообще. Основной же массой денежных средств являются безналичные деньги, которые находятся на текущих счетах до востребования в коммерческих банках (депозитные деньги).

Денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.³³ Игошин Н.В. Экономика: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004. - С.344.

Налично-денежный оборот. Налично-денежный оборот - это движение наличных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые Центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию.

Безналичный денежный оборот - обслуживается чеками, кредитными карточками, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.). Безналичный денежный оборот в России составляет более 60 %.

К категории денежных отношений относятся и расчетные отношения. Расчетными следует считать такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией (в определенных случаях - только между субъектами названного обязательства) в связи с осуществлением платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям.

2. Особенности расчетных отношений

Специфика расчетных отношений проявляется в следующем:

Во-первых, эти отношения облечены в форму обязательств. Поэтому понятие «расчетные отношения» часто употребляются наряду с понятием «расчетные обязательства».

Во-вторых, различно место расчетных обязательств в гражданском обороте. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита. При помощи расчетных отношений поддерживается эквивалентность в гражданском обороте, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег (расчетные обязательства - аккредитив, инкассо и др.).

В-третьих, серьезное влияние на осуществление расчетных обязательств оказывают не только нормы гражданского права, но и предписания валютно-финансового законодательства. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежной политикой, формированием бюджета, уплатой налогов.

Рассмотрим теперь основные источники законодательства о денежных и расчетных обязательствах.

В отличие от многих других гражданско-правовых обязательств в данном случае весьма высок удельный вес императивных норм, создаваемых государством в целях достижения единства кредитно-денежной политики. При этом следует отметить комплексный характер правового регулирования денежного обращения и расчетов, включающего не только нормы права гражданского, но и целый ряд институтов государственного (общее устройство денежной и банковской системы), административного и финансового права (регулирование межбанковских отношений, порядок осуществления банковских операций, ответственность за несоблюдение валютного и финансового законодательства). Кроме того, в сфере кредитования и расчетов большое значение имеют ведомственное нормотворчество (акты Центрального банка России, Министерства финансов России, Государственной налоговой службы России и др.) и в определенных случаях международные соглашения и правила.

В отличие от ранее действовавшего гражданского законодательства в части второй ГК денежным расчетам уделено значительное место. Это обусловлено желанием законодателя поднять регулирование данных отношений на уровень федерального закона.

Помимо ГК весьма важное значение имеют иные федеральные законы, опосредующие денежный оборот. В первую очередь это два основных закона, определяющие устройство банковской системы в России: Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. в редакции от 3 февраля 1996 г. и Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г.

В этих нормативных актах заложена основа современного правового регулирования банковских финансов, включающих два уровня: Центральный банк России и коммерческие банки. Центральный банк России в соответствии со ст. 4 Закона о Банке России выполняет следующие функции:

а) проводит в жизнь единую денежно-кредитную политику государства;

б) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег;

в) является кредитором последней инстанции и организует систему рефинансирования (выступает кредитором коммерческих банков);

г) устанавливает правила осуществления расчетов;

д) устанавливает правила проведения банковских операций;

е) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и надзор за их деятельностью;

ж) осуществляет валютное регулирование и валютный контроль и иные функции, установленные законодательством.

Серьезное значение в регулировании денежных расчетных отношений имеет также Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. в котором определены принципы осуществления операций с иностранной валютой и России, полномочия органов валютного контроля, порядок осуществления права собственности на валютные ценности.

Имея в виду, что расчетные отношения часто связаны с обращением ценных бумаг (в первую очередь долговых), такие обязательства также находятся под воздействием Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г.

Ряд вопросов денежного обращения и денежных расчетов в настоящее время регулируется указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ. Они непосредственно направлены на улучшение состояния расчетов в экономике, преодоление финансового кризиса, оформление задолженностей предприятий векселями и иные способы совершенствования расчетных отношений.

Очень важное место в регулировании сферы расчетов занимает нормотворчество Центрального банка РФ. В соответствии со ст. 7 Закона о Банке России последний, в пределах своей компетенции издает нормативные акты, обязательные для всех органов власти и управления, физических и юридических лиц. Данные акты не могут противоречить федеральным законам, вступают в силу с момента их официального опубликования и не имеют обратной силы. Нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие права, свободы и обязанности граждан, кроме того, должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции. Банк России принимает различные нормативно-правовые акты по широкому спектру вопросов. В частности, им утверждены Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г.

В ряде случаев принимаются совместные акты Банка России, Министерства финансов России. Кроме того, широко применяются толкования финансового законодательства, даваемые Пленумами Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ в форме руководящих разъяснений. В частности, следует особо упомянуть совместное постановление Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами».

Наконец, большое значение имеют внутренняя и международная банковская практика и деловые обыкновения, которые часто приобретают характер источника правового регулирования. Особенно важны те обычаи и практика, которые одобрены международными организациями, являются мировыми стандартами осуществления денежных расчетов и добровольно исполняются субъектами внешнеэкономических отношений. По отдельным вопросам были также заключены международные соглашения, обязательные для государств, присоединившихся к ним. Обычно такие соглашения воплощаются во внутреннем праве. Среди них Женевская конвенция 1930 г. о единообразном законе о переводном и простом векселе и некоторые другие конвенции.

Литература:

1. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. в редакции от 3 февраля 1996 г.^// СЗ РФ 2002. № 12. ст. 12

2. Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002// СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790

3. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. // СЗ РФ 2002. № 1. Ст. 2.

Игошин Н.В. Экономика: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 607 с.

4. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник . - М.: Финансы и статистика, 2002. - 464 с.: ил.

5. Свиридов О.Ю. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. - М.: ИКЦ «МарТ», 2004. - 480 с.