Бюджет м. Полтави на 2009 рік

Міністерство освіти і науки України

Харківський національний економічний університет

Кафедра міжнародної економіки та менеджменту ЗЕД

Контрольна робота

з курсу: «Фінанси»

На тему: «Бюджет м. Полтави на 2009 рік»

Харків - 2009

Перш ніж аналізувати бюджет Полтави на 2009 рік, слід розглянути аналізи попередніх років. Найбільш чітку та суттєву інформацію надає www.credit-rating.ua, агентство з національної рейтингової шкали. Як відомо, містом Полтава привласнений кредитний рейтинг uaА.

Сьогодні незалежне рейтингове агентство «Кредит-Рейтинг» оголосило про присвоєння довгострокового кредитного рейтингу uaА м. Полтава. Для присвоєння кредитного рейтингу агентство враховувало соціально-економічні й фінансові показники міста за 2003-2007 рр. і I квартал 2008 р., а також внутрішню інформацію, надану міською радою.

Позичальник або окремий борговий інструмент із рейтингом uaА характеризується високою кредитоспроможністю в порівнянні з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рівень кредитоспроможності чутливий до впливу несприятливих комерційних, фінансових і економічних умов.

Фактори, що підтримали рівень кредитного рейтингу Полтави:

- високі темпи росту обсягу доходів загального фонду бюджету міста без обліку трансфертів протягом останніх 3-х років: а саме: надходження в 2005 р. на 27,6%, в 2006 р. на 24,1%, і в 2007 р. на 43,6% перевищують показники у відповідних попередніх бюджетних періодах;

- стабільний ріст основних економічних показників розвитку міста протягом 2004-2007 рр. зокрема: обсягу залучених інвестицій в основний капітал в 1, 9 рази - до 2,1 млрд. грн., роздрібного товарообігу в 3, 2 рази - до 2,3 млрд. грн., введеного до експлуатації житла в 1, 8 рази - 96,0 тис. кв. м, реалізації промислової продукції в 1,9 разу ( за 2006-2007 рр.) - до 5 млрд. грн. Усі зазначені показники розраховуючи на одного жителя міста щорічно перевищують середні значення по країні;

- поліпшення протягом 2004-2007 рр. основних показників соціального розвитку міста: зниження рівня офіційно зареєстрованого безробіття (1,2%), який залишається значно менше відповідного показника по країні (2,4%), і підвищення середньомісячної заробітної плати, рівень якої по місту залишається вище середнього значення по країні;

- відсутність прямого боргу Полтавської міської ради за станом на 01.08.2008 г. і низький рівень його запланованого росту: розрахункове пряме боргове навантаження міського бюджету у випадку залучення до бюджету розвитку запланованої позики буде становити 10,9% уточненої дохідної частини бюджету міста затвердженого на 2008 рік без обліку трансфертів.

Фактори, що обмежили рівень кредитного рейтингу:

- низькі, ніж в цілому по країні, темпи росту середньомісячної заробітної плати по місту й поступове зменшення середньооблікової чисельності працівників у деяких областях з високим рівнем оплати праці при значній залежності дохідної частини бюджету від надходжень податку з доходів фізичних осіб (питома вага цього джерела в доходах загального фонду бюджету міста без обліку трансфертів щороку зростає й за результатами 2007 р. становить 77,5%);

- високий рівень зношеності об'єктів інженерної, транспортної інфраструктури й житлового фонду міста, необхідність здійснення значних капітальних вкладень у їхнє відновлення.

Яке ж становище має бюджет Полтави у 2009 році?

Місто Полтава отримало проект бюджету на 2009 рік. Згідно з ним, найскрутніше цього року прийдеться посадовцям, а найбільш забезпечені - освітяни. Зарплати бюджетників цього річ майже не зростатимуть, а хворих у лікарнях харчуватимуть на 10 коп. у день. За підсумками дев'яти місяців 2008 року до міського бюджету надійшло додатково майже 26 млн. грн. Це так зване перевиконання - до міської казни надійшло більше грошей, ніж очікувалось.

Додаткові гроші розподілили між галузями, найбільший шматок отримало управління житлово-комунального господарства, найменше пощастило екології. Та сформувавши статті полтавського бюджету можна побачити наступну, вкрай невтішну, картину.

Бюджет-2009 - бюджет виживання. Так його охрестив міський голова Микола Глухов. Як і очікувалось, більшість грошей, що надійдуть до міста, підуть на виплату зарплати бюджетникам та оплату енергоносіїв. Грошей на всі галузі виділено по мінімуму. Як зазначає мер Полтави, - Бюджет нічого гарного нам не несе по всім показникам.

Головний фінансовий документ міста розраховували виходячи з тієї економічної ситуації, що склалась наприкінці минулого року.

Цього річ у всіх галузях скасують так звані «стимулюючі» доплати. Але найскрутніше буде посадовцям. Фінансування органів місцевого самоврядування зменшили на 13% порівняно із минулим роком. Як зазначила заступник начальника міськфінвідділу, це єдина галузь, на яку виділяють менше, ніж у 2008-му.

Органи місцевого самоврядування:

Забезпечення - 43,3%

Потрібно: 25 млн грн.

Виділять: 13,5 млн грн (на 10% менше, ніж у 2008 р)

Зарплата: 8 млн грн. (на 15% менше, ніж у 2008 р.)

У фінвідділі відзначають - премій, матеріальної допомоги цього річ не буде. Лише оклад, виплати за ранг, вислугу та частково - надбавка. Грошей на капремонти, придбання оргтехніки тощо посадовцям також не виділяють.

Освіта: скорочена «13-тя зарплата»

Освіта

Забезпечення - 99%

Потреба: 132 млн. грн.

Виділять: 131 млн. грн. (на 10% більше, ніж у 2008 р.)

Зарплата: 76,6 млн. грн. (на 6,6 більше)

Освіта - найбільш забезпечена галузь цього року. Як зазначено - майже 100% від потреби, тоді як інші галузі перебиваються на рівні 80%. Очікується, що освітянам виплачуватимуть зарплату на рівні минулого року, однак передбачається, що так звана «тринадцята зарплата» - виплата за сумлінну працю, яку зазвичай отримують педагоги наприкінці року, становитиме лише 60%.

Особливо не страждає, на думку заступника начальника міськфінвідділу, харчування у освітніх закладах:

- Якщо в інших регіонах переходять на булочку та чай, то ми ще утримуємо харчування. Цього року виділено на 30 відсотків більше, ніж у 2008-му.

Медицина: на ліки та харчування - мізер

Медицина

Забезпечення - 87%

Потреба: 100 млн. грн.

Виділять: 89 млн. грн. (на 11% більше, ніж у 2008 р.)

Зарплата: 76 млн. грн.

Згідно із показниками бюджету, цього річ дорослих пацієнтів годуватимуть на 10 коп. на добу (раніше було 50 коп.), дітей - 50 коп. на добу. - але не варто так прямо сприймати ці цифри. У нас же ще є запаси з осені овочів та круп. Звичайно, супу з м'ясом ми не плануємо включати в раціон, - заявив начальник міськздороввідділу Валерій Литвиненко.

Така ж ситуація із медикаментами - на одне «койко-місце» в день передбачено ліків на 10 коп. (в 2008 році було 50 коп.), для інвалідів війни - 2 грн. (було 4 грн.), для дітей - 50 коп. (було - 1,40 грн.).

Але є можливість безкоштовно надавати невідкладну допомогу у лікарнях протягом першої доби. Крім того, усім необхідним забезпечені травмпункти дитячої та третьої лікарні, кабінет невідкладної допомоги у стоматполіклініці по вулиці Київській.

Грошей на ремонти та придбання обладнання довготривалого використання цього річ також немає. Басейн в п'ятій лікарні збираються закрити аби економити енергоресурси. Згорнуто ряд програм, наприклад, з туберкульозу, профілактики ВІЛ/СНІДУ, репродуктивного здоров'я тощо. На протезування зубів пільговикам дали 100 тис. грн., замість 400 тисяч - тож черга просуватиметься у чотири рази повільніше.

Спорт: економимо енергоресурси

Фізкультура та спорт

Забезпечення - 87%

Потреба: 5 млн. грн.

Виділять: 3 млн. грн.. (на 8% більше, ніж у 2008 р.)

Зарплата: 1,5 млн. грн.. (на 19% більше ніж у 2008 р.)

На цю галузь держава дала найменше коштів, передбачалось, що рівень забезпеченості становитиме 37%. Однак спортсменам добавили з резерву, тепер вони забезпечені на 86%, зазначають у міськфінвідділі. Зарплату виплачуватимуть на рівні минулого року, заклади працюватимуть у жорсткому режимі економії електроенергії.

Культура: добровільні відпустки і ремонт бібліотеки

Культура та мистецтво

Забезпечення - 85%

Потреба: 16 млн. грн.

Виділять: 14 млн. грн.. (на 17% більше, ніж у 2008 р.)

Зарплата: 10 млн. грн.. (на 26,8% більше ніж у 2008 р.)

Затишшя передбачається і у культурному житті міста - грошей на цю галузь дають на 20% менше, ніж потрібно.

- Заробітна плата виплачуватиметься на тому ж рівні, що й звичайно. Можливі заходи з економії - хтось піде у відпустку за власний рахунок на тиждень-два.

У списку на ремонт лише бібліотека, що по вулиці Леніна. Його планували розпочати ще наприкінці минулого року, але не встигли.

Соціальні програми

Як зазначено, цього річ фінансування соціальних програм збільшено на 10-20%. Зокрема, передбачені кошти на матеріальну допомогу, безкоштовне харчування, перевезення на присадибні ділянки малозабезпечених, оздоровлення дітей у літніх таборах тощо.

100 тисяч гривень передбачено на громадські роботи для безробітних. Також планується виділити гроші на програму сприянню профілактики правопорушень, цивільного захисту населення, впровадження роздільного збору та сортування сміття, програму розвитку електротранспорту та інше.

Зарплати «заморожені»

Раніше зарплату прив'язували до «мінімалки» - остання зростає, зарплата збільшується. Тепер заробіток громадян прив'язали до суми 545 гривень - першого розряду тарифної сітки.

Отже, хоча уряд передбачив зростання «мінімалки» протягом року, на зарплатах це ніяк не відображатиметься. Виключення - прибиральники та інші некваліфіковані працівники, що взагалі отримують мізер. Їм держава доплачуватиме до мінімальної зарплати. Крім цього, вперше передбачена індексація - щомісячно бюджетникам додаватимуть 30-70 гривень до зарплати.

Рисунок за даними міськфінвідділу

Більш нагальні матеріали з аналізами можна розглянути у Документі Полтавської міської ради щодо міського бюджету міста на 2009 рік, що представлений у додатку 1.

ДОДАТОК 1

ПОЛТАВСЬКА МІСЬКА РАДА

(позачергова тридцять шоста сесія п'ятого скликання)

РІШЕННЯ

від 29 січня 2009 року

Про міський бюджет

на 2009 рік

Керуючись Законом України «Про місцеве самоврядування в Україні», Бюджетним кодексом України, Законом України «Про Державний бюджет України на 2009 рік», з метою своєчасної організації бюджетного процесу у 2009 році відповідно до положень статей 23, 75, 77 Бюджетного кодексу України, Полтавська міська рада

ВИРІШИЛА:

1. Установити загальний обсяг доходів міського бюджету на 2009 рік у сумі 533984,6 тис. грн., в тому числі обсяг доходів загального фонду міського бюджету визначити у сумі 480475,8 тис. грн., з них дотація з державного бюджету - 1141,6 тис. грн., субвенції з державного бюджету - 118646,5 тис. грн. та обсяг доходів спеціального фонду бюджету в сумі 53508,8 тис. грн., з них субвенції з державного бюджету - 34853,0 тис. грн.

2. Затвердити загальний обсяг видатків міського бюджету на 2009 рік у сумі 533984,6 тис. грн., у тому числі обсяг видатків загального фонду бюджету у сумі 480475,8 тис. грн. та видатків спеціального фонду бюджету 53508,8 тис. грн. за функціональною та відомчою структурою бюджету.

3. Відповідно до ст.68 Бюджетного кодексу України, установити, що до складу доходів районних у місті бюджетів на 2009 рік належать:

- 75 відсотків плати за землю;

- місцеві податки і збори;

- надходження від розміщення в установах банків тимчасово вільних бюджетних коштів.

Вищевказані доходи зараховуються від платників, що сплачували вказані податки і збори до районних у місті бюджетів за базові роки.

4. Установити розмір оборотної касової готівки міського бюджету у сумі 1500,0 тис. грн.

5.Затвердити обсяги міжбюджетних трансфертів на 2009 рік:

1) додаткової дотації на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів у сумі 631,4 тис. грн.

2) субвенції з загального фонду державного бюджету на:

- виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям у сумі 81623,5 тис. грн.;

- надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот у сумі 21359,0 тис. грн.;

- надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу у сумі 21,5 тис. грн.;

- надання пільг з послуг зв'язку та інших передбачених законодавством пільг (крім пільг на одержання ліків, зубопротезування, оплату електроенергії, природного і скрапленого газу на побутові потреби, твердого та рідкого пічного побутового палива, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот) та компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян у сумі 14961,6 тис. грн.;

- виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом «гроші ходять за дитиною» в сумі 97,58 тис. грн.

- здійснення виплат, визначених Законом України «Про реструктуризацію заборгованості з виплат, передбачених статтею 57 Закону України «Про освіту» педагогічним, науково-педагогічним та іншим категоріям працівників навчальних закладів» у сумі 542,339 тис. грн.

3) дотації вирівнювання районним у місті бюджетам у сумі 130971,1тис.грн.;

4) кошти, що передаються до державного бюджету у сумі 19824,0 тис. грн.;

5) субвенції з загального фонду міського бюджету:

державному бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів -181,1 тис. грн.;

районним у місті бюджетам на:

- виконання програми соціального забезпечення та соціального захисту населення м. Полтава «Турбота» у сумі 2415,1 тис. грн.;

- благоустрій у сумі 750,0 тис. грн..;

- виконання судового рішення у сумі 89,4 тис. грн..

- громадські формування у сумі 188,76 тис. грн.;

- органи самоорганізації населення у сумі 41,4 тис. грн.;

6) субвенції із спеціального фонду державного бюджету на:

- надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот у сумі 34413,0 тис. грн.;

- фінансування ремонту управлінь праці та соціального захисту виконавчих органів міських (міст республіканського Автономній Республіці Крим і обласного значення) районних у містах Києві і Севастополі та районних у містах рад для здійснення заходів з виконання спільного із Світовим банком проекту «Вдосконалення системи соціальної допомоги» в сумі 440,0 тис. грн.

6. Дозволити виконавчому комітету Полтавської міської ради протягом 2009 року затверджувати, здійснювати розподіл та перерозподіл обсягів субвенцій з Державного бюджету між місцевим бюджетами за погодженням з депутатською комісією з питань економічної політики, комунальної власності, бюджету, фінансів, цін з послідуючим затвердженням на черговій сесії міської ради.

7. Головам районних у м. Полтава рад (О. Пругло, В. Животенко, Е. Рева) забезпечити цільове використання субвенцій з державного та міського бюджетів.

8. Установити, що перерахування дотації вирівнювання районним у місті бюджетам здійснюється шляхом застосування нормативів щоденних відрахувань від надходжень доходів загального фонду міського бюджету.

9. Установити обсяг резервного фонду міського бюджету на 2009 рік у сумі 2412,6 тис. гривень.

10. Затвердити перелік захищених статей видатків загального фонду міського бюджету на 2009 рік за їх економічною структурою:

- оплата праці працівників бюджетних установ (код 1110);

- нарахування на заробітну плату (код 1120);

- придбання медикаментів та перев'язувальних матеріалів (код 1132);

- забезпечення продуктами харчування (код 1133);

- оплата комунальних послуг та енергоносіїв (код 1160);

- трансферти населенню (код 1340);

- трансферти місцевим бюджетам (код 1320).

11. Установити ліміти споживання енергоносіїв головним розпорядникам бюджетних коштів у фізичних обсягах в межах бюджетних призначень, визначених цим рішенням.

Головним розпорядникам бюджетних коштів міського бюджету установити ліміти споживання енергоносіїв у фізичних обсягах по кожній бюджетній установі, виходячи з обсягів призначень та фізичних обсягів, затверджених головним розпорядникам бюджетних коштів, із врахуванням вимог Закону України «Про Державний бюджет України на 2009 рік».

Розпорядникам бюджетних коштів міського бюджету забезпечити проведення розрахунків за електричну енергію, теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв'язку у повному обсязі їх споживання, не допускаючи будь-якої простроченої заборгованості із зазначених видатків.

12. У процесі виконання міського бюджету у виняткових випадках за обґрунтованим поданням головного розпорядника коштів міського бюджету міське бюджетно-фінансове управління здійснює перерозподіл бюджетних призначень у розрізі економічної класифікації видатків в межах загального обсягу бюджетних призначень головного розпорядника бюджетних коштів за окремим функціональним кодом окремо по загальному та спеціальному фондах міського бюджету за погодженням з депутатською комісією з питань економічної політики, комунальної власності, бюджету, фінансів, цін.

13. Відповідно до ст. 59 Закону України «Про Державний бюджет України на 2009 рік» комунальні унітарні підприємства та їх об'єднання сплачують до загального фонду місцевих бюджетів частину чистого прибутку (доходу). Враховуючи соціальну спрямованість роботи комунальних унітарних підприємств міста, встановити розмір відрахування частини чистого прибутку (доходу) до місцевого бюджету Полтавської міської ради за нульовою ставкою.

14. Надати право міському бюджетно-фінансовому управлінню за розпорядженнями міського голови розміщувати у 2009 році тимчасово вільні залишки коштів загального та спеціального фондів міського бюджету на депозитних рахунках АБ „Полтава - банк» на договірних умовах, які діяли у 2008 році, до визначення Кабінетом Міністрів України порядку розміщення тимчасово вільних бюджетних коштів на вкладних (депозитних) рахунках в установах банків.

15. Передбачити у 2009 році кошти цільового фонду у сумі 1220,722 тис. грн. на погашення бюджетної кредиторської заборгованості, що виникла у головного розпорядника бюджетних коштів - управління охорони здоров'я у 2008 році по спеціальному фонду.

16. Встановити, що розпорядники бюджетних коштів беруть бюджетні зобов'язання та здійснюють відповідні видатки за загальним фондом тільки в межах бюджетних асигнувань, встановлених кошторисами, враховуючи необхідність виконання бюджетних зобов'язань минулих років, узятих на облік в органах Державного казначейства.

Розпорядники бюджетних коштів беруть зобов'язання за спеціальним фондом бюджету виключно в межах відповідних фактичних надходжень до спеціального фонду бюджету.

Зобов'язання, взяті розпорядниками бюджетних коштів без відповідних бюджетних асигнувань, не вважаються бюджетними зобов'язаннями і не підлягають оплаті за рахунок бюджетних коштів. Взяття таких зобов'язань є бюджетним правопорушенням.

17. Установити, що керівники бюджетних установ утримують чисельність працівників та здійснюють фактичні видатки на заробітну плату, включаючи премії та інші види заохочень чи винагород, матеріальну допомогу, лише в межах фонду заробітної плати, затвердженого для бюджетних установ у кошторисах.

18. Контроль за виконанням даного рішення покласти на депутатську комісію з питань економічної політики, комунальної власності, бюджету, фінансів, цін.

Міський голова А.Матковський