Основы деятельности НБУ. Особенности международных расчётов в Украине

29

Министерство образования и науки Украины

Крымский экономический институт

Государственное высшее учебное заведение

Киевского национального экономического университета им. Вадима Гетьмана

Кафедра финансов

Контрольная работа

по дисциплине «Деньги и кредит»

ТЕМА: «Основы деятельности НБУ. Особенности международных расчётов в Украине»

Выполнила студентка

4 курса ЗФО

Группы МР - 41 - 06

Легкоступова И.И.

Научный руководитель:

Погребняк Н.Н.

г. Симферополь, 2009



Содержание

1. Общая характеристика центральных банков

2. Задачи и функции центральных банков

3. НБУ - Национальный банк Украины -- центральный банк государства

4. Институционные основы деятельности НБУ

5. Центральный банк -- эмиссионный банк страны

5.1 Международные расчеты

5.2 Средства международных расчетов

5.3 Основные формы международных расчетов

6. Тестовое задание

7. Задача №1

8. Задача №2

Заключение

Список использованной литературы



1. Общая характеристика центральных банков

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.

Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссий и банкнот. Несмотря на то, что первым банком, осуществившим эмиссию, был Банк Стокгольма (в 1650 г. он выпустил депозитные сертификаты на золотые монеты, которые выписывались на предъявителя и обращались наравне с другими видами денег на всей территории королевства Швеции), первым эмиссионным банком считается созданный в 1694 г. Банк Англии, поскольку он начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя. Впоследствии, кроме эмиссии банкнот, за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника денежно-кредитной политики государства. Будучи коммерческими, центральные банки были национализированы, и в настоящее время капитал центральных банков полностью или частично принадлежит государству.

Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.

Во всех развитых странах действует несколько законов, в которых сформулированы и закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления. В некоторых государствах главная задача центрального банка излагается в конституции. Как правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке страны; он устанавливает организационно-правовой статус последнего, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, статус во взаимоотношениях с государством и национальной банковской системой. Данным законом закрепляются полномочия центрального банка как эмиссионного центра страны.

Наряду с законом о центральном банке взаимодействия между центральным банком и банковской системой регулируются законом о банковской деятельности. Такой закон определяет основные права и обязанности кредитных институтов по отношению к центральному банку.

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежной политики с помощью различных объективных и субъективных факторов.

К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между центральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей.

Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

* участие государства в капитале центрального банка и в распределении прибыли;

* процедура назначения (выбора) руководства банка;

* степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;

* права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

* правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого фактора оценки, то состав собственников капитала центрального банка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его независимость.

В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и, главным образом, отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политической независимости последнего от органов государственного управления.

Третий фактор определяет, с одной стороны, рамки свободы деятельности центрального банка; с другой - его законодательно установленные полномочия. В большинстве развитых стран (Австрии, Германии, Дании, Нидерландах, России, Франции, Швейцарии, Японии) основные цели и сфера деятельности центрального банка отражены в конституции или подробно изложены в законах о центральном банке и банковской деятельности.

В ряде стран (например, в США, Швеции и Италии) формулировка задач центрального банка в законодательстве дана только в общих чертах. Тем не менее это несущественно для определения степени независимости центрального банка. Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль, и его влияние необходимо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функционирования центрального банка.

От четвертого фактора (наличия установленного законодательством права государственных органов отклонять решения руководства центрального банка, а со стороны центрального банка - обязательства координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования) прежде всего зависит политическая независимость центрального банка.

Наиболее низкой степенью независимости от вмешательства государственных органов в денежно-кредитную политику обладают центральные банки Франции и Италии. В этих странах право определения направлений вмешательства законодательным путем передано правительству. Центральный банк выступает в роли консультанта и призван руководствоваться решениями правительства. Со времен второй мировой войны руководство Банком Франции находится под влиянием министерства финансов.

В законодательстве Великобритании, Нидерландов, Швеции и Японии четко установлена возможность государственных органов вмешиваться в политику центрального банка, инструктировать его, отменять его решения.

Несколько на более высокой ступени независимости находятся центральные банки Австрии и Дании. Законодательство этих стран не содержит формального права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику центрального банка, однако обязывает его координировать свою стратегию с политикой правительства.

Центральные банки ФРГ и Швейцарии являются наиболее независимыми. В законодательстве этих стран отсутствует право государства на вмешательство в денежную политику центрального банка.

Пятый фактор независимости центрального банка выражается в наличии законодательного ограничения кредитования правительства и влияет как на экономическую, так и на политическую независимость центрального банка. Данный фактор имеет значение только при наличии системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран мира. Исключение составляют США и Великобритания, где государственные займы распределяются на открытом рынке. Наиболее независимы центральные банки Австрии, Германии и Нидерландов.



2. Задачи и функции центральных банков

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Традиционно перед центральным банком ставится пять основных задач. Центральный банк призван быть:

* эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;

* банком банков, т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;

* банкиром правительства, для этого он должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы;

* главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств (клирингов);

* органом регулирования экономики денежно-кредитными методами. В ряде стран эти задачи центральных банков закреплены законодательством. Так, монополия на эмиссию национальной денежной единицы дает возможность центральному банку держать под контролем ликвидность кредитных институтов. В Германии же, например, несмотря на то, что в Законе о Немецком федеральном банке не приводится механизм установления верхней границы роста денежной массы, определяются инструменты регулирования уже обращающихся денег.

В качестве банка банков центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом центральный банк вправе по закону ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажа чеков и векселей (в том числе казначейских); залоговые операции с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями.

Важную роль в функционировании банковской системы страны играет характер осуществления надзора центральным банком. Однако в Великобритании на протяжении десятилетий вплоть до 1979 г. контроль за деятельностью второго уровня банковской системы со стороны Банка Англии не был закреплен законодательно и являлся достаточно либеральным. Немецкий федеральный банк способствует проведению надзора специальным федеральным органом банковского контроля. Поскольку последний не располагает необходимой структурой агентств, то он опирается на филиальную сеть центрального банка. Английский национальный банк в отличие от Немецкого федерального банка данную функцию выполняет лишь в ограниченном объеме (банковский контроль передан министерству финансов).

При решении пяти задач центральный банк выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

К регулирующей функции относится регулирование денежной массы в обращении. Это достигается путем сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

С регулирующей функцией тесно связана контролирующая функция. Центральный банк получает обширную информацию о состоянии того или иного банка при проведении, например, политики минимальных резервов или редисконтирования. Контролирующая функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.

Всем центральным банкам присуща информационно-исследовательская функция, т.е. функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке. Так, Немецкий федеральный банк обязан давать при необходимости рекомендации федеральному правительству, а также снабжать его информацией о развитии кредитной системы.

В законе о национальном банке большое значение отводится информационно-исследовательской функции банка: предполагается, что банк обязан публиковать свои решения в специальном приложении к одной из центральных газет. Например, Австрийский национальный банк наделен значительными правами в плане доступа к информации. Он вправе требовать справки о деятельности отдельных кредитных институтов, предписывать сроки и форму отчетности коммерческих банков. На базе этих данных центральный банк проводит анонимный статистический анализ и при необходимости представляет информацию в высшие инстанции государственной власти и международные организации.

Центральный банк, имея, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере, может оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. От верности оценки информации зависит выбор направлений денежно-кредитной политики в целом. Принятие решения о дополнительном выпуске денежных средств эмиссионным управлением центрального банка основывается на соответствующем экономическом анализе ситуации в стране, с тем чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать действия государственных органов.

Информационно-исследовательская функция центрального банка предполагает также консультационную деятельность. В порядке информационного обмена, а также с целью консультаций центральными банками проводятся встречи, конференции, в том числе и на международном уровне. Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решения какой-либо определенной задачи.



3. Национальный банк Украины -- центральный банк государства

Банковская система Украины к провозглашению независимости государства была составной частью банковской системы СССР. В этой системе эмиссионная банковская деятельность не была организационно и функционально отделенная от банковской деятельности по кредитно-расчетному обслуживанию экономических субъектов ведения хозяйства. В марте в 1991 г. Верховная Рада приняла Закон «О банках и банковской деятельности», согласно которому в Украине был основан Центральный эмиссионный банк, который получил название Национального банка Украины (НБУ). Осенью в 1997 г. Верховная Рада в первом чтении одобрила законопроект «О Национальном банке Украины».



4. Институционные основы деятельности НБУ

НБУ -- государственный банк. Уставный капитал является общегосударственной собственностью.

Банк функционирует как экономически самостоятельное государственное учреждение, осуществляет расходы, как правило, за счет собственных доходов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка.

Законопроект четко определяет функции, операции Национального банка и его взаимоотношения с органами законодательной и исполнительной власти. Основной функцией Банка является обеспечение постоянства денежной единицы Украины и ценовой стабильности. Национальный банк, подотчетный Верховной Раде Украины, поддерживает экономическую политику правительства, пока она не противоречит обеспечению постоянства денежной единицы Украины.

Структура Национального банка строится по принципу централизации с вертикальным подчинением.

В систему НБУ входят центральный аппарат, филиалы (территориальные управления), расчетные палаты, банкнотно-монетный двор, фабрика банкнотной бумаги, казначейство Украины, Центральное хранилище и другие подразделы.

Территориальные управления НБУ не имеют статуса юридического лица, они действуют от имени НБУ в пределах полученных от него полномочий.

Функциональное построение центрального аппарата НБУ определяется его статусом центрального банка. Основные структурные подразделения центрального аппарата -- департаменты, управления.

Руководящим органом НБУ является Правление. В его составе Председатель Правления, его заместители и члены Правления. Председатель Правления назначается Верховной Радой сроком на 4 года.

Законопроект предусматривает двухуровневое построение руководящих органов НБУ в составе Совета Банка и Совета директоров Банка. Совет Банка разрабатывает основные принципы денежно-кредитной политики и осуществляет контроль за ее проведением. Члены Совета Банка назначаются: одна половина -- Верховной Радой Украины, вторая половина -- Президентом Украины. Совет Банка возглавляет Председатель НБУ.

Совет директоров Банка обеспечивает реализацию денежно-кредитной политики, осуществляет управление деятельностью Банка. Возглавляет Совет директоров Председатель НБУ. В состав Совета Банка входят заместители Председателя Банка и директора департаментов.



5. Центральный банк -- эмиссионный банк страны

Эмиссионная -- самая старая функция центрального банка. В XX ст. она испытала существенные изменения в связи с переходом от системы золотого стандарта к системе оборота бумажных денег, а также в результате модификации денежного оборота (расширение сферы использования депозитных денег и появление электронных денег).

В условиях оборота денег, которые не размениваются на золото, обеспечением денег, которые эмитируются центральными банками, выступают главным образом долговые обязательства государства и коммерческие векселя.

Центральные банки, как правило, имеют монопольный правый эмиссии банкнот на территории всей страны (за некоторым исключением). Кроме банкнот, во многих странах в обращении находится также разменная монета. Невзирая на то, что наличные деньги составляют небольшую часть денежной массы, они создают основу денежной системы страны. Наличные деньги, которые эмитируются центральным банком, во многих странах является единственным законным платежным средством на своей территории.

Согласно условиям создания Европейского монетарного союза не позже 1 января 2002 года на территории стран Европейского содружества будут введены в оборот евробанкнот и евромонет, а Европейская система центральных банков начнет обмен национальных банкнот и монет на «евро» деньги.

Центральные банки занимаются обеспечением платежного оборота наличными деньгами, на них положено изготовление банкнот, а в некоторых странах -- и чеканка монет. Центральные банки продают наличные деньги коммерческим банкам, как правило, по номиналу, а в некоторых странах с небольшой комиссией.

Согласно действующему законодательству и законопроекту «О Национальном банке Украины» исключительное право эмиссии гривны и разменной монеты, организация их обращения и исключение из обращения принадлежат Национальному банку Украины. Гривна (банкнот и монет) является единственным законным платежным средством на территории нашего государства.

Производство национальной валюты осуществляется на производственных мощностях банкнотно-монетного двора Национального банка Украины с применением прогрессивных технологий и современного оборудования.

Национальный банк утверждает дизайн национальных денег, устанавливает их номиналы и платежные признаки, определяет перечень элементов защиты денег от подделки, регулирует структуру наличности в обращении за номиналами, обеспечивает потребности экономики в наличности, разрабатывает требования относительно качества наличности, контролирует состояние наличности, изымает из обращения изношенных, поврежденных банкнот и дефектных монет, занимается их утилизацией. Национальный банк как эмиссионный банк страны регулирует наличный денежный оборот во внебанковской системе и в учреждениях банков, разрабатывает правила хранения, перевоза и инкассации наличности.

Основные направления деятельности Национального банка в отрасли наличного обращения на перспективу:

- уменьшение части наличности (МО) в общем объеме денежной массы (М3);

- ускорение внедрения безналичных форм расчетов в потребительском секторе с использованием платежных карточек;

- внедрения прогрессивных технологий и современного оборудования на всех стадиях движения и обработки наличности;

- реформирование системы инкассации и перевоза наличности (создание немонополизированной гибкой и разветвленной системы);

- совершенствование контроля за подлинностью денежных знаков и за их качеством;

- создание системы страхования рисков, которые вызваны работой банков с наличностью.

5.1 Международные расчеты

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами (государствами, организациями) и гражданами разных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: «лоро» (счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке).

5.2 Средства международных расчетов

Поскольку отсутствуют мировые кредитные деньги, принятые во всех странах, в международных расчетах используются девизы - платежные средства в иностранной валюте. В их числе:

коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;

обычные (простые) векселя - долговые обязательства импортеров;

банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращения их векселей шире, чем коммерческих векселей. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств;

банковский чек - письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю;

банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;

банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) - именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

Наряду с национальными валютами ведущих стран используются международные валютные единицы - ЭКЮ, замененные евро с 1999 г., и в незначительном объеме СДР.

Золото, которое при золотом монометаллизме непосредственно использовалось как международное платежное и покупательное средство, в условиях неразменных кредитных денег используется лишь как чрезвычайные мировые деньги при непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические и политические потрясения и т.д.). Государства при необходимости прибегают к продаже части официальных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их международные обязательства. Таким образом, золото стало использоваться для международных расчетов опосредствованно через операции на рынках золота.

5.3 Основные формы международных расчетов

Они аналогичны формам внутренних расчетов, но имеют следующие особенности:

1. Определенные отношения участников внешнеэкономических сделок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и оплаты предусмотренных контрактом документов.

2. Документарный характер международных расчетов, которые осуществляются против документов: финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных документов - коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных сертификатов).

3. Унификацию правил и обычаев основных форм международных расчетов.

Основными формами международных расчетов являются:

* инкассовая форма расчетов - поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке. Банки выполняют инкассовые операции, пользуясь полученными от экспортера инструкциями, в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо;

* аккредитивная форма расчетов - соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать или учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив. Порядок осуществления этой формы расчетов регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов. Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своевременность платежа. Вместе с тем это наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов; импортер при этом вынужден резервировать сумму аккредитива или использовать кредит банка;

* банковский перевод - поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Банковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков;

* авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). В отличие от мировой практики, где авансовые платежи составляют 10-33% суммы контракта, в России они достигают 100%. Тем самым импортеры России кредитуют иностранных поставщиков. Согласие импортера на предварительную оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экспортера;

* расчеты по открытому счету - расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком;

* расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек -международные расчеты, в которых применяются переводные и обычные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (импортер или банк), давший согласие его оплатить. Единообразный вексельный закон (1930 г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей.

По неторговым операциям используются дорожные (туристские) чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек - денежный документ установленной формы, содержащий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Форма и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательствами (Чековой конвенцией 1931 г. и др.).

В международных расчетах активно используются банковские карточки преимущественно американского происхождения (Виза, Мастеркард, Америкэн Экспресс). С конца 80-х гг. и особенно в 90-х гг. банки России активно выпускают пластиковые карточки, в том числе международные.

Международные расчеты осуществляются с помощью ЭВМ, электронных сигналов в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Информация по межбанковским расчетам передается через СВИФТ. Акционерное общество - Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть (с 1977 г.) обслуживает около 4 тыс. банков и финансовых учреждений почти 100 стран;

* валютные клиринги - расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений. В отличие от внутреннего межбанковского клиринга взаимные зачеты по валютному клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправительственного соглашения. Впервые валютные клиринги были введены в 1931 г. в условиях мирового экономического кризиса. Они широко распространились накануне и особенно после второй мировой войны (с 74 в 1935г. до 400 двусторонних клирингов в 1950г.). В 1950-1958 гг. многосторонний клиринг - Европейский платежный союз (ЕПС) - охватил 17 стран Западной Европы.

Благодаря клирингу международные расчеты экспортеров и импортеров осуществляются в национальной валюте с клиринговыми банками, которые производят окончательный зачет взаимных требований и обязательств. Экспортеры получают не иностранную, а национальную валюту. Импортеры вносят в клиринговый банк национальную валюту.

С 1985 г. функционирует многосторонний клиринг по операциям частных коммерческих банков в ЭКЮ, замененных евро с 1999 г. Как и в ЕПС, Банк международных расчетов (Базель) является банком-агентом клиринга по операциям в ЭКЮ, с 1999 г. - евро.

Украина не является участником БМР. Но Национальный банк Украины рассматривает возможности относительно организации сотрудничества из БМР. Ведь Банк международных расчетов является большой мировой организацией, которая способствует международному валютно-кредитному сотрудничеству, является банком центральных банков.



6. Тестовое задание

Может ли центральный банк в порядке банковского надзора ограничить деятельность коммерческих банков?:

А) Может.

2) Представителями эволюционной концепции происхождения денег являлись:

А) Аристотель

Г) К. Маркс.

Функциями кредита являются:

А) Перераспределительная

Б) Эмиссионная.

Соотношение между двумя валютами, которое возникает в отношении третьей валюты, называется:

В) Кросс - курс.

Выберите правильные утверждения:

В Украине денежный агрегат М1 равен:

Б) МО + средства на срочных и текущих депозитах.



7. Задача 1

Составьте баланс НБУ на основании таких данных (млн. грн.)

Кредиты, данные правительству	9743,4
Ценные бумаги собственного долга	154,6
Основные средства и депозиты, привлечённые от банков	2280,2
Монетарное золото	243,6
Требования к МВФ	10145,5
Уставной капитал	5,0
Ценные бумагитивы	9845,2
Основные средства	990,8
Кредиты, данные коммерческим банкам	1002,1
Задолженность перед МВФ	24413,3
Размещённые средства и депозиты	5825,8
Наличные деньги, выпущенные в оборот	9923,2
Депозиты правительства	630,2

Общепринятой формой описания состава и структуры активов и пассивов банка, так же и любого экономического субъекта, является баланс. В балансе, кроме активов и пассивов, отдельной записью ( на стороне пассивов) указывается размер капитального счёта или «чистая стоимость» капитала банка. Фундаментальным правилом, принятым во всех странах с развитой рыночной экономикой, является остаточный принцип исчисления суммы капитального счёта: размер капитального счёта рассчитывается после определения общих сумм активов и пассивов как разность:

Капитальный счёт = активы - пассивы

Баланс фиксирует состояние фктивов и пассивов (и капитального счёта) на некоторый момент, обычно на определённый день.

Активы показывают что есть в банке: наличность и др. резервы, которые есть в кассе, госбумаги правительства, займы, залоговые кредиты.

Пассивы показывают, кому это принадлежит, т.е. форму собственности на активы: счета (сберегательные, чековые, срочные). С точки зрения банка все эти счета и вклады являются долговыми обязательствами перед клиентами и потому относятся к пассивам.

Если разница между активами и пассивами положительная, то появляется капитальный счёт.

На активных счетах учитываются:

- денежная наличность в кассах банков;

- краткосрочные и долгосрочные кредиты;

- расходы государственного бюджета;

- затраты на капитальное вложения; - дебиторская задолженность;

- другие активы и отвлеченные средства.

На пассивных счетах отражаются:

- фонды банка;

- средства в расчётах;

- прибыль банка;

- кредитная задолженность;

- другие пассивы и привленные средства.

Средства на пассивных счетах являются ресурсами банка для кредитования и финансирования народного хозяйства, а задолженность на активных счетах показывает использование (направление) этих ресурсов.

На внебалансовых счетах учитывается движение ценностей и документов, поступающих в учреждения банков на хранение, инкассо или на комиссию, а также требования и обязательства МВФ. Учитываются также знаки оплаты государственной пошлины, бланки строгой отчётности, акции, другие документы и ценности. Учёт на внебалансовых счетах ведётся по простой системе: приход, расход, остаток.

Балансовые и внебалансовые счета группируются в разделы по экономически однородным признакам учитываемых женежных средств и операций. Поэтому разделы баланса отражают определённые функции, выполняемые банками.

Составим баланс НБУ по имеющимся данным:

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, млн. грн.
1	АКТИВЫ
2	Монетарное золото	243,6
3	Кредиты, данные правительству	9743,4
4	Ценные бумаги	9845,2
5	Основные средства	990,8
6	Кредиты, данные коммерческим банкам	1002,1
7	Итого активы	21825,1
8	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
9	Ценные бумаги собственного долга	154,6
10	Основные средства и депозиты, привлечённые от банков	2280,2
11	Размещённые средства и депозиты	5825,8
12	Наличные деньги, выпущенные в оборот	9923,2
13	Депозиты правительства	630,2
14	Всего обязательства	18814,0
15	КАПИТАЛ
16	Уставный капитал	5,0
17	Всего капитал	5,0
18	Капитальный счёт	3006,1
19	Итого обязательства, капитал и капитальный счёт	21825,1
20	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ТРЕБОВАНИЯ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
21	Требования к МВФ	10645,5
22	Задолженность перед МВФ	24113,3



8. Задача 2

Предприятие обратилось в банк за кредитом в сумме 180 тыс. грн. Банк согласился на выдачу кредита при условии, что он будет возвращён через 181 день в размере 240 тыс. грн. При расчёте использовалась учётная ставка. Определить её уровень.

Решение

Процентной ставкой называют относительную величину дохода за определённый период времени.

Периодом наращивания называют интервал времени, к которому приурочена процентная ставка.

Наращиванием называют процесс увеличения денег, предоставляемых в долг.

Наращенной суммой называют первоначальную сумму вместе с процентными деньгами.

Множитель наращения показывает во сколько раз наращенная сумма больше первоначальной.

Простыми процентами называют такой способ наращения, при котором проценты начисляются на первоначальную сумму.

Формула наращения по простой процентной ставке имеет вид:

Пусть:

I - проценты за весь срок ссуды;

P - первоначальная сумма долга;

S - наращенная сумма, или сумма в конце срока;

i - ставка наращения (десятичная дробь);

n - срок ссуды.

Каждый год процента составляют Pi.

Начисленные за весь срок проценты:

I = Pni

Наращенная сумма:

S = P + I = P (I + ni)

В краткосрочном контракте (меньше года) по предоставлению кредита срок его действия принято измерять днями. Поэтому при выбранной единице времени длительность займа удобно записывать в виде

t = n/N

Где - n длительность контракта в днях, а N - число дней в году. При этом N = 365

Из формулы 2 и 3

I = [(S - P) х N]/px n

Подставим имеющиеся данные:

I = [(240 - 180) x 365]/ 180 x 181 = 0, 65 или 67%

Ответ: 67%.



Заключение

Вопрос расчетов является одним из ключевых вопросов в международном торговом обороте. Законодательство и банковская система должны предоставлять предприятиям достаточное количество инструментов, которые обеспечивали как осуществление расчетов, так и покрытие рисков которые возникают в связи с этим. При этом инструменты должны обеспечить гибкость и возможность быстрого реагирования предприятий на постоянно меняющиеся внешние условия.

Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Одним из важнейших составляющих внешнеэкономических связей является осуществление расчетов за полученные товары, услуги.

От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведение операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

При определении валютно-финансовых и платежных условий контрактов проявляется противоположность интересов экспортера, который стремиться получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получения товара и отсрочке платежа до получения выручки от его реализации. Выбор валютно-финансовых и платежных условий сделок зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, их компетенции, традиций и обычаев торговли данным товаром.

Формы международных расчетов, которые разработаны международной практикой, являются, своего рода, защитными методами от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы, как экспортера, так и импортера.



Список использованной литературы

1. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения под ред. Л. Н. Красавиной М.: «Финансы и статистика» 2006.

2. Фомичев В.И. Международная торговля. Учебник для ВУЗов. М.,1998.

3. Богуславский М.М. Международное частное право. Современные проблемы. М., 1994.

4. Булатова А.С. Учебник для предпринимателя. М., 1995.

5. Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело: Учебник для вузов. М., 1996.

6. Зыкин И.С. Договор во внешнеэкономической деятельности. М., 1990.

7. Томсинов В.А. Внешнеторговые сделки: практические рекомендации по составлению контрактов. М., 1994.

8. Феонова Л.А. Внешнеэкономические контракты. Сборник договоров. Комментарии. М., 1994.

9. «Банковское дело» / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П.,М.:1995.

10. Казьмин А. И. “ Сбербанк России : надежность и динамизм”. Деньги и кредит, номер 6, 1998 год.

11. Жуков Е. Ф. “Банки и банковские операции“, М. Юнити 1997 год.

12. Жуков Е. Ф “Общая теория денег и кредита“, М. Юнити 1995 год.

13. «Экономика». Учебник / Под ред. Булатова А. С.,М.:1997