Револьверный кредит

План:

1. Понятие Револьверного кредита

2. Револьверный лизинг и возобновляемый аккредитив.

3. Схема предоставления Револьверного кредита

РЕВОЛЬВЕРНЫЙ КРЕДИТ -- ( от англ, revolve -- вращаться, периодически возобновляться) возобновляемый кредит, применяемый на национальных и мировом рынках ссудного капитала. Такой кредит предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически без дополнительных согласований сторонами кредитного соглашения. В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.

В частности, можно использовать различные методы кредитования, т. е. способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования:

- по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;

- по обороту.

Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в дореформенной банковской практике (по обороту; по остатку товарно-материальных запасов и производственных затрат) заключались в изменении способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при кредитовании на единый административный подход, использование которого приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным предприятиям происходило независимо от потребностей общества в результатах их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в спецбанках СССР с 1.01.1988 г.

Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела, организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно назвать одноуровневой. Такая схема организации кредитного дела эффективна тогда, когда практически все предприятия и банки представляют собой унитарные образования и находятся в руках единого собственника - Государства. В этих условиях и кредитные отношения как таковые теряют свой первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по ссудам, кредитование практически утрачивает присущие ему черты и принципы. Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления экономикой.

Рассмотрим каждый из методов кредитования.

1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда начиналось снижение остатков - ссуда погашалась. При этом методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х г.г. был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту.

2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер, т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и, главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).

3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).

В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно-сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной задолженности - как при методе кредитования по остатку).

В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он является переходным, и существуют противоречия между двумя методами кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше черт одного из методов.

Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную банковскую практику.

В международной банковской практике существует:

метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам.

метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком.

Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том, что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот простой кредитный договор является согласно ст.819 ГК РФ консенсуальным, т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит. Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может быть скорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с юридическими ограничениями.

В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с отечественным методом кредитования по обороту совокупного объекта.

Возобновляемые кредиты бывает еще в аккредитивах и в лизинговых операциях :

1.Револьверный (возобновляемый) лизинг заключается в том, что у пользователя есть право по окончании срока продлить договор, сменив при этом объект лизинга в зависимости от износа с зачетом соответствующих расходов. Количество объектов и сроки их использования заранее не оговариваются.

Возвратный лизинг означает, что поставщик (собственник) имущества продает его лизингодателю и одновременно заключает с ним договор лизинга на то же имущество, но уже в качестве пользователя. При этом происходит повышение ликвидности. Договор возвратного лизинга - особая форма лизингового соглашения, предусматривающая предварительную продажу имущества собственником лизинговой компании с последующим его использованием в качестве лизингополучателя.

Генеральный лизинг включает в себя дополнительное право арендатора дополнять список арендуемого имущества без заключения новых контрактов.

“Мокрый лизинг” ? обязательства арендодателя по ремонту, техобслуживанию машин, оборудования, по уплате налогов, страхованию и др.

Лизинг с полным набором услуг ? “мокрый лизинг”+маркетинг, организация поставок сырья и др., т.е. участие в оперативно-коммерческой работе арендатора.

2.АККРЕДИТИВ РЕВОЛЬВЕРНЫЙ - АККРЕДИТИВ, открываемый не на полную суммуплатежей, а на ее часть и автоматически возобновляемый по мере осу ществления расчетов за очередную партию товаров. АККРЕДИТИВ РЕВОЛЬВЕРНЫЙ открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.

Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок погашения). Не нужно дополнит. переговоров.

Схема предоставления Револьверных кредитов :

1.Заключается кредитный договор или кредитное соглашение.

2.Заемщик обращается в КБ с заявлением ходатайством о выдаче

ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и какой ожидается эк. эффект. Заемщик долен предоставить бизнес-план.

3.Предоставляются копии договоров на поставку сырья и материалов, на аренду оборудования.

4.Предприятие должно предоставить устав, баланс на последнюю дату, гарантийное письмо.

Затем составляется кредитный договор. КБ требует от предприятия:

* график поступлений и платежей;

* сведения о кредитах, полученных в др. КБ.

Кредит предоставляют под гарантию или под залог, при этом клиент составляет залоговое обязательство.

Требуется гарантийное письмо.

Прежде, чем подписать договор, тщательно проверяются все документы.

определяется класс заемщика, его репутация. По этим критериям определяется размер кредита.

После того, как произведена оценка степени риска для КБ, руководитель принимает решение о выдаче ссуды (на начало 1994г):

* до 1 млн - начальник кредитного отдела;

* до 5 млн - зам. председателя правления по кредитной работе;

* свыше 5 млн - по решению правления.

В крупных КБ создается кредитный комитет. В его состав входят представители правления, кредитного и юридического, валютного и коммерческого отделов, а также фин. директор (глав. бух.)

КБ защищают ссуды тремя способами:

1)внутренняя защита (уст. фин. положение);

2)внешняя защита (гарантии, залоговые,страховые);

3)сочетание внут. и внеш. защит.

Заемщик составляет срочное обязательство.

Право на льготы ссуды имеют:

* акционеры КБ;

* пайщики, первоклассные заемщики;

Кредитный отдел выписывает ордер-распоряжение в операционный отдел на выдачу кредита.

Если заемщик хочет увеличить ссуду, то выписывается дополнение к договору.

Начисление процентов за кредит

1.КБ должен устанавливать такие проценты, чтобы они были выше процентов по депозитам.

2.КБ должен учитывать маржу.

3.В зависимости от срока пользования.

4.В зависимости от риска неплатежеспособности.

5.В зависимости от обеспечения ссуды.

6.В зависимости от целей ссуды.

7.В зависимости от ставок др. КБ.

8.В зависимости от инфляции и от др. причин.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими.

Могут устанавливаться пониженные ставки. Они применяются по

решению правит. органов для кредитования приоритетных отраслей.

Государство возмещает разницу.

Если предусмотрено в договоре, процент и ссуда могут быть выплачены в валюте.

Если ссуда не выплачена в срок, то КБ взимает пеню за каждый день просрочки. КБ имеет право взимать пеню за неиспользованную часть кредита.

Погашение задолженности по кредиту может происходить единовременно или в рассрочку.

До июля 1992 г. погашение кредита осуществлялось в порядке очередности. Такой порядок отменен, кроме первоочередных отчислений государству.

В том случае, когда сумма списывается, кредитный отдел дает ордер-распоряжение о списании средств с р/с на с/с. Если р/с в др. КБ, то сам заемщик сдает поручение в тот КБ, где у него р/с.

Если кредит не возвращен, то КБ принимает меры:

* может получит страховое возмещение;

* за счет реализации залогового имущества;

* может предъявить требование третьему лицу, если это предусмотрено в договоре о цессии.

Все срочные обязательства клиентов хранятся в спец. картотеке в кредитном отделе.

Если отчет не достоверный, то работник кредитного отдела имеет право досрочно взыскать ссуду, - прекратить выдачу кредита.

Заемщик может быть объявлен банкротом через арбитражный суд, который решает, что КБ может временно управлять этим предприятием. КБ устанавливает очередность платежей после реализации имущества предприятия.

Порядок расчета процентов по выданной ссуде.

Осуществляется по инструкции от 22.01.91. Начисление процентов происходит ежемесячно/ежеквартально. Проценты рассчитываются в тех учреждениях, где расчеты ведутся с помощью компьютера по спец. программе. Если в ручную, то след. образом:

1)определяются средние остатки задолженностей по формуле средней хронологической:

ссуды =

* остаток ссуды в первый день

* остаток ссуды в последний день

* остатки на последующие даты внутри периода

* число дней в соотв. периоде

2)учитываются все дни;

3)определяется процентная ставка за один день;

4)средний ежедневный остаток умножается на среднюю процентную ставку за день и получим сумму процентов за день;

5)сумма процентов за день умножается на количество дней в периоде.

Общая сумма процента по ссуде =

СП - процентная ставка по кредитным операциям

Операции КБ по долгосрочному кредитованию

Практически инвестиционная деятельность КБ ограничена. Обычно инвестиционные ссуды предоставляются акционерам КБ на срок от 1 до 2 лет методом пролонгации краткосрочных ссуд.

Организация долгосрочного кредита предполагает выделение субъектов и объектов кредитования, порядок выдачи и погашения ссуд.

Субъектами кредитования выступают: гос. предприятия, СП, малые предприятия и инд. заемщики.