Понятие и организация денежного обращения

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО Московский государственный университет экономики, статистики и информатики

Кафедра ФКиБД

Курсовая работа

По дисциплине «Финансы и кредит»

на тему: «Понятие и организация денежного обращения»

Выполнила: студентка ВЭФ-201 Вокина А.А.

Руководитель: Трофимовская А.В.

Москва 2009

Содержание

• Введение3
• Глава 1. Денежное обращение и денежная система
• 1.1 Понятие денежного обращения
• 1.2 Денежная система
• Глава 2. Денежная масса. Закон денежного обращения. Скорость обращения денег
• 2.1 Денежные агрегаты
• 2.2 Закон денежного обращения
• Глава 3. Денежное обращение и денежная система РФ
• 3.1 Денежная система РФ
• 3.2 Особенности и методы регулирования денежного обращения в РФ
• Заключение
• Список используемой литературы
• Приложение 1
• Приложение 2
• Введение
• Деньги - это неотъемлемая и существенная часть финансовой системы каждой страны.
• Слово «деньги» произошло от названия татарской мелкой серебряной монеты. «Копейка» - рыцарь с копьем. Первые металлические деньги (золотые монеты) появились в 550 году до н.э. в Лидийском государстве. Бумажные деньги - 100 год н.э. в Китае. «Монета» - 275 год до н.э. в Древнем Риме (чеканка осуществлялась в храме Юноны Монеты).
• Деньги являются общепринятым средством, позволяющим нам сравнивать и складывать разные блага и услуги. Это единицы учета, удобные для осознания или описания различных ценностей. Главное свойство денег - их ликвидность, т.е. имея деньги их всегда можно реализовать.
• Деньгам как экономической категории присущи следующие индивидуальные функции:
• 1. Функция средства измерения стоимости (представляет собой меру стоимости, которая измеряет стоимость всех товаров, работ или услуг).
• 2. Функция средства платежа (представляет собой обмен денег на товар в одном направлении, деньги в этой функции используются как средства оплаты).
• 3. Функция средства обращения (заключается в обмене товара на деньги и денег на товар).
• 4. Функция средства накопления (заключается в способности денег сохранять стоимость на определенный период и увеличиваться в своем количестве, принося доход владельцу).
• Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении.
• Регулирование денежного обращения является важной предпосылкой нормализации экономического положения, обеспечения на рынке и создания условий для экономического роста. Расстройство же денежных отношений, значительная инфляция ведут к подрыву рыночных механизмов, падению производства, угрозе разрушения социально-экономической системы, поэтому рассматриваемая тема актуальна.
• Курсовая работа посвящена теме денежного обращения. Содержание работы представляет собой логически взаимосвязанные 3 главы, введение и заключение.
• Целью работы является рассмотрение понятия денежного обращения, его организации, раскрытие понятий денежной массы и денежной системы, изучение закона денежного обращения и рассмотрение особенностей и методов регулирования денежного обращения в РФ.
• Глава 1. Денежное обращение и денежная система
• 1.1 Понятие денежного обращения
• Деньги всегда находятся в движении между юридическими лицами (хозяйствующими субъектами), физическими лицами и государством. Денежное обращение - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающих кругооборот товаров и услуг, а также нетоварные платежи и расчеты в экономике.
• Денежное обращение бывает наличное и безналичное и между ними существует взаимосвязь и взаимозависимость - деньги постоянно переходят из одной формы в другую.
• Под денежным оборотом понимают совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах за определенный период времени.
• (Таблица общих черт и особенностей безналичного и наличного оборота приведена в Приложении №4)
• Налично-денежное обращение.
• Наличное денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими двух функций: средства обращения и средства платежа.
• Налично-денежный оборот представляет собой часть совокупного денежного оборота и включает все платежи наличными деньгами за определенный промежуток времени (месяц, квартал, год)
• Несмотря на то, что налично-денежный оборот составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.
• Налично-денежное обращение обслуживается с помощью различных видов денег; банкнот, разменной (металлической) монетой, бумажными деньгами (казначейскими билетами). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный (как правило, государственный) банк. Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.

Наличными деньгами производятся расчеты:

· Предприятий, учреждений и организаций с населением;

· Между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках;

· Частично расчеты населения с финансово-кредитной системой;

· В ограниченных размерах платежи между предприятиями и организациями потребкооперации.

Таким образом, сфера использования налично-денежных платежей ограничена, в основном, доходами населения.

Безналичное денежное обращение.

Безналичное обращение - это движение стоимости без участия наличных денег. Безналичный оборот представляет собой часть совокупного денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей на счетах в банках или зачетов взаимных требований.

Весь безналичный денежный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара и денежных средств. Безналичный оборот, являясь преобладающим в странах с развитой рыночной экономикой, составляет около 90% совокупного денежного оборота.

Безналичное обращение обслуживается: чеками, векселями, пластиковыми карточками, другими кредитными документами.

Безналичным денежным обращением обслуживаются отношения между:

· Юридическими лицами разных форм собственности

· Юридическими лицами и кредитными учреждениями

· Юридическими и физическими лицами и государством

1.2 Денежная система

Денежная система - форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Ее составной частью является национальная валютная система, которая в то же время относительно самостоятельна.

Денежные системы сформировались в Европе в XVI-XVII вв. в период укрепления государственной власти и формирования национальных рынков, хотя отдельные их элементы появились в более ранний исторический период.

Различают денежные системы двух типов:

· Система металлического обращения

· Система обращения денежных знаков

(Схема денежных систем представлена в Приложении № 1)

Биметаллизм - система, при которой роль всеобщего эквивалента одновременно закреплена за золотом и серебром.

Система параллельной валюты - когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливается в соответствии с рыночной ценой металла.

Система двойной валюты - когда государство устанавливает твердое соотношение между золотыми и серебряными монетами.

Система равной валюты - когда золотые и серебряные монеты являются средствами платежа в одинаковой степени, но при этом условия эмиссии различны.

Монометаллизм - это денежная система, при которой только один металл служит всеобщим эквивалентом. С 1897 по 1914 гг. - в России был золотой монометаллизм.

Золотомонетный стандарт - когда платежным средством выступают золотые монеты, которые свободно могут обмениваться на банкноты.

Золотослитковый стандарт - когда платежным средством выступают золотые слитки, которые свободно могут обмениваться на банкноты.

Золотодевизный стандарт - когда существует свободный обмен банкнот на девизы (в виде иностранной валюты), разменные на золото.

Элементы денежной системы

Элементами денежной системы являются те ее составляющие части, на которых основывается организация кругооборота денежных ресурсов:

1. Наименование денежной единицы - установление законом денежного знака, служащего для соизмерения и выражения цен товаров и услуг. Денежная единица, как правило, делится на мелкие пропорциональные части. В большинстве стран действует десятичная система деления (один доллар СЩА равен 100 центам, один английский фунт стерлингов равен 100 пенсам).

2. Порядок обеспечения денежных знаков действует в странах в соответствии с установленным законом.

3. Эмиссионный механизм - законодательно установленный порядок выпуска в обращение денежных знаков. Эмиссионные операции (по выпуску и изъятию денег из обращения) в государствах осуществляют: центральный (эмиссионный) банк, пользующийся монопольным правом выпуска банкнот, которые составляют подавляющую часть наличных денег; казначейство (государственный исполнительный орган), выпускающий мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видов металла, на которые в развитых странах приходится около 10% общего выпуска наличных денег).

Эмиссия банкнот центральным банком осуществляется тремя путями:

§ Предоставление кредитов коммерческим учреждениям;

§ Кредитование государства под обеспечение государственных ценных бумаг;

§ Выпуск банкнот путем их обмена на иностранную валюту.

4. Структура денежной массы в обращении представляет собой соотношение наличных и безналичных денег, а также соотношение денежных знаков разной купюрности в общем денежном обороте.

5. Порядок прогнозного планирования включает систему планов денежного оборота, органов, составляющих эти планы, задачи, решаемые планами.

6. Механизм денежно-кредитного регулирования - это набор инструментов влияния государства на экономику в целом.

7. Порядок установления валютного курса или котировки валют, т.е. соотношение денежной единицы страны к иностранным валютам.

8. Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве отражает совокупность правил, форм, кассовых и отчетных документов, которыми руководствуются юридические лица и население при организации налично-денежного оборота

Принципы функционирования денежной системы

Принципы управления денежной системой представляют собой совокупность правил, руководствуясь которыми государство организует денежную систему страны.

· Принцип централизованного управления национальной денежной системой - на основе потребностей развития необходимо принятие выгодных для экономики решений.

· Принцип прогнозного планирования денежного оборота - составляется на базе научных представлений о состоянии и перспективах национальной экономики. Необходимо создать достоверный макроэкономический прогноз, что есть сложная задача.

· Принцип устойчивости и эластичности денежного оборота - изменение массы денег должно происходить с поправкой на интересы национальной экономики. Главная цель - не допустить инфляции.

· Принцип кредитного характера денежной эмиссии - обязывает проводить дополнительные выпуски денежных знаков (наличных и безналичных) только в результате проведения банками кредитных операций и не допускать в оборот дензнаки из иных источников, включая казначейство.

· Принцип обеспеченности денежных знаков. Должен соблюдаться принцип независимости центрального банка - он не подчинён исполнительной власти, но контролируется органами законодательной власти.

· Принцип предоставления правительству денежных средств только в порядке кредитования - центральный банк не финансирует правительство. Все средства выделяются на условиях кредитования.

· Принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования.

· Принцип надзора и контроля за денежным оборотом - осуществляется уполномоченными государственными органами (налоговыми, финансовыми, банковскими).

· Принцип функционирования исключительно национальной валюты на территории страны - законны только те платежи, которые произведены в национальной валюте.

Глава 2. Денежная масса. Закон денежного обращения. Скорость обращения денег

2.1 Денежные агрегаты

Одним из основных ориентиров денежно-кредитной политики является денежная масса. Именно этот параметр денежного обращения оказывает влияние на экономический рост, динамику цен, занятость, бесперебойное функционирование платежно-расчетной системы.

Денежная масса представляет собой совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота.

Для измерения количества денег используются специальные показатели - денежные агрегаты, которые утверждаются в законодательном порядке.

Денежный агрегат - специфическая группировка ликвидных активов, служащих измерителями денежной массы.

В разных странах используются различные денежные агрегаты - от самого узкого («денежная база») в Швейцарии до широкого показателя ликвидности в Великобритании и «всего объема кредита» в Италии. С учетом опыта зарубежных стран ЦБ РФ ведет расчеты следующих денежных агрегатов:

М0 - наличные деньги в обращении;

М1 = М0 + средства на расчетных, текущих и специальных счетах юридических лиц, средства страховых компаний + депозиты населения до востребования в банках;

М2 = М1 + срочные вклады населения;

М3 = М2 + депозитные и сберегательные сертификаты + ценные бумаги

M4 = M3 + неденежные ликвидные активы, хранящиеся в банковских сейфах;

L -- наличные деньги, чеки, вклады, ценные бумаги, все предыдущие агрегаты включаются в L.

Равновесие наступает при M₂>M₁, укрепляется при M₂+M₃>M₁.

Центральный Банк Российской Федерации не даёт отдельно определения и прямой отчётности по агрегату М1. В прямой отчётности ЦБ присутствуют только М0 и М2. Денежный агрегат М2 представляет собой объем наличных денег в обращении (вне банков) и остатков средств в национальной валюте на счетах нефинансовых организаций, финансовых (кроме кредитных) организаций и физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации.

На 01.11.2009 денежный агрегат М2 составил 13 874,7 млрд руб.

Агрегат М0, деньги в обращении (вне банков), на ту же дату составил 3 566,7 млрд руб.

(Таблица по структуре и динамике денежной массы в РФ по данным ЦБ представлена в Приложении № 2.)

Состав денежных агрегатов разных странах неодинаков. Так, во Франции используется 2 денежных агрегата, в США - 4, в Японии и Германии 3, а в Англии пять денежных агрегатов.

В настоящее время для характеристики денежной массы используется показатель денежная база (резервные деньги).

Денежная база = М0 + денежные средства в кассах коммерческих банков + обязательные резервы банков в Банке России + средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России

Денежная масса зависит от двух факторов: количества денег и скорости их оборота

Широкие деньги (МХ2) = М2 + депозиты в иностранной валюте (в кредитном эквиваленте). Понятие «широких денег» включает в себя такие виды финансовых активов, которые в равной степени могут использоваться в целях осуществления платежей и как средство накопления.

2.2 Закон денежного обращения

Закон денежного обращения - это экономический закон, который определяет количество денег, необходимых для обращения.

Обращение денег не происходит стихийно - оно подчиняется определенным законам.

Основной закон денежного обращения, формула которого была представлена К. Марксом, связывает цены, скорость обращения и количество денег:

Количество денег = Сумма цен /Число оборотов денежных единиц

Указанная формула в большей степени справедлива для золотого обращения. При обращении золота в качестве денег из-за ограниченности золотых запасов соотношение между количеством золота (монет) и товарами устанавливается стихийно, но относительно точно: избыток денег изымается из обращения и переходит в сферу накопления (сокровищ), а при недостатке монет их изъятая часть возвращается их сокровищ в обращение.

Когда появляются кредитные деньги, происходит необеспеченная эмиссия. В этом случае неизбежно появление инфляции, т.е. обесценения денег из-за их возросшего количества. Необходимо отслеживать ту часть денежных обязательств, которые могут быть взаимно погашены без дополнительной эмиссии. Указанное выше уравнение принимает следующий вид:

Где, К - количество денег в обращении;

- сумма цен товаров, подлежащих реализации;

- сумма цен проданных товаров и услуг в кредит, срок платежей по которым не наступил;

- сумма цен товаров, проданных в прошлые периоды, сроки платежей по которым наступили;

- сумма взаимопогашенных платежей;

О - скорость оборота денежной еденицы.

Большое значение приобретает вопрос о необходимости определения требуемого количества денег для обращения. Согласно классической теории А. Маршалла и И. Фишера, количество денег определяется зависимостью уровня цен от денежной массы:

где М - масса денег;

Р - цена товара;

Y - скорость обращения денег;

Q - количество товаров, представленных на рынке.

Скорость обращения денег - показатель интенсификации движения денег при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа и представляет собой число оборотов денежной массы в год, где каждый оборот обслуживает расходование доходов.

Данный показатель трудно поддается количественной оценке, поэтому для его расчета используются косвенные данные.

В большинстве зарубежных стран обычно исчисляются два показателя:

- показатель скорости в кругообороте доходов: он рассчитывается как отношение валового национального продукта (ВНП) или национального дохода к агрегатам М1 или М2. динамика расчетной величины показывает взаимосвязь между денежным обращением и процессами экономического развития;

- показатель оборачиваемости денег в платежном обороте определяется как отношение суммы денег на банковских счетах к среднегодовой величине денежной массы в обращении. Этот показатель определяет скорость безналичных расчетов.

Глава 3. Денежное обращение и денежная система РФ

3.1 Денежная система РФ

Денежная система России функционирует в соответствии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ. и «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1. с последующими дополнениями и изменениями. Эти законы определили правовые основы денежной системы, а также задачи, функции и полномочия Банка России в организации денежного обращения и денежной системы.

Официальной денежной единицей в нашей стране (валютой) является рубль, состоящий из 100 коп. Введение на территории РФ других денежных единиц запрещено. Соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами Законом не установлено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Центральным Банком РФ и публикуется в печати.

Исключительным правом эмиссии наличных денег, организации их обращения и изъятия на территории РФ обладает Банк России. Он отвечает за состояние денежного обращения с целью поддержания нормальной экономической деятельности в стране.

Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банкноты и металлические монеты, которые обеспечиваются всеми активами Банка России, в том числе золотым запасом, государственными ценными бумагами, резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах Центрального Банка РФ.

Структура денежной массы в обращении представляет собой соотношение наличных и безналичных денег, а также соотношение денежных знаков разной купюрности в общем денежном обороте. Банкноты достоинством - 10, 50, 100, 500, 1000 и 5000 руб., монеты - 1, 5, 10, 50 копеек и 1, 2, 5, 10 рублей.

Порядок установления валютного курса или котировки валют, т.е. соотношение денежной единицы страны к иностранным валютам. Осуществляется Центральным Банком РФ.

Денежная масса России

Важная проблема денежно-кредитной политики - определение количества денег, необходимых в обороте, для чего используются показатели «денежная масса» и «денежная база».

Особенность структуры денежной массы в России прежде всего определяют следующие моменты: высокая доля наличных денег, необходимость учета обращающейся в стране валюты, наличие различных денежных суррогатов.

В России в настоящее время денежную массу характеризуют агрегаты М0, М1, М2, а также используется денежный агрегат М2Х - «широкие деньги», который равен сумме М2 и всех видов депозитов в иностранной валюте.

Использование денежных агрегатов зависит от цели, с которой они рассчитываются. Если нужно определить количество денег, находящихся вне коммерческих банков, то используется показатель М0, для измерения количества платежных средств - М1, для измерения функции денег как средства накопления - М2.

На 01.11.2009 денежный агрегат М2 составил 13 874,7 млрд руб.

Агрегат М0, деньги в обращении (вне банков), на ту же дату составил 3 566,7 млрд руб.

(Таблица по структуре и динамике денежной массы в РФ по данным ЦБ представлена в Приложении № 2.)

Денежная масса (денежный агрегат М2) в 2009 году вырастет на 19-28%. Такой прогноз содержится, в проекте ЦБ РФ "Основные направления денежно-кредитной политики на 2009-2011 годы".

Согласно прогнозу ЦБ РФ, в 2010-2011 годах темпы прироста спроса на деньги продолжат замедление и могут составить 16-25% в 2010 году и 14-22 % в 2011 году.

Темпы прироста денежной базы в узком определении могут в 2010 году оставить - 12-20 %, в 2011 году - 9-17 %, говорится в документе Центробанка.

3.2 Особенности и методы регулирования денежного обращения в Российской Федерации

Налично-денежный оборот

Несмотря на то, что налично-денежный оборот составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. (Схема кругооборота наличных денег РФ представлена в Приложении № 2.)

Из приведенной схемы видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс расчетно-кассовых центров наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков.

Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению).

Часть наличных денег, находящиеся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещенний, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Таким образом, деньги поступают в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк.

Безналичный оборот

Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Порядок организации безналичных расчетов определен Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03 декабря 2002 г. № 2-П. Платежи между юридическими лицами в подавляющем большинстве случаев осуществляются безналично.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В России он сложился к средине 90-х гг. это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.

Общий порядок осуществления расчетов регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств.

4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа - чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов - платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

5. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.

6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования предполагают наличие денежных средств в кредитных учреждениях. В России преимущественно используется расчетный счет. Операциями по расчетному счету предприятия показывают изменения их долговых требований и обязательств, отражая распределение и перераспределение стоимости ВВП и НД.

Открытие банком счета клиенту и оказание ему различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляются в соответствии с договором о банковском счете между банком и клиентом. Этот договор предусматривает обязательства и права банка и клиента, а также формы расчета.

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом - расчетами по корреспондентским счетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому банку в ЦБ России. Учреждения ЦБ для коммерческого банка - это как бы коммерческий банк для предпринимателя. На корсчете в учреждениях ЦБ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка.

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение - это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке

Платежные поручения могут использоваться для предварительной и последующей оплаты товаров или для осуществления периодических платежей.

Поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются банком независимо от наличия средств на счете. Если на счете отсутствуют деньги, то платежное поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата в таком случае производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

Основное преимущество расчетов платежными поручениями - быстрый и простой документооборот.

Расчеты аккредитивами.

Аккредитив - это обязательство банка, возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора (бывают денежные и документарные.)

Главное преимущество расчетов аккредитивами - гарантия платежа. Эта форма расчета используется в том случае, если поставщик не уверен в платежеспособности покупателя. Недостаток такой формы расчетов - отвлечение денежных средств из оборота покупателя.

Расчеты чеками.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно.

Расчеты по инкассо.

Статьи 874, 875 ГК РФ предусматривают расчеты по инкассо. Инкассо - поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа (поручения основываются на исполнительных документах принятых решением суда, учиненные нотариусом и пр. и представляются непосредственно банку в котором ведется счет плательщика, а по иногородним - банку, обслуживающему взыскателя.)

Расчеты векселями.

В России расчеты осуществляются также с использованием неденежных инструментов, которые выполняют функции денег (суррогаты денег). К их числу относят расчеты векселями. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая ничем необусловленное обязательство векселедателя выплатить векселедержателю обусловленную сумму при наступлении предусмотренного векселем срока.

Класс векселей многообразен. По эмитентам различают казначейские (выпускаются правительством страны) и частные (выпускаются банками, финансовыми группами, корпорациями и т.д.) векселя. По обслуживаемым сделкам векселя бывают товарные (отражают процесс коммерческого кредитования) и финансовые (отражают отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты - банковские векселя). По видам субъектов, получающих оплату по векселю, различают простые и переводные векселя.

При оформлении сделки с помощью простого векселя участвуют два лица - векселедатель и векселеполучатель. Векселеполучатель отгружает товар или оказывает услугу, векселедатель выписывает вексель. При наступлении срока оплаты векселеполучатель предъявляет вексель к оплате.

При оформлении сделки с помощью переводного векселя участвуют три лица: векселедатель, векселеполучатель и плательщик. Векселедатель - трассант, плательщик - трассат. Векселедержатель - ремитент. Векселеполучатель отгружает товар или оказывает услуг, векселедатель выписывает вексель, векселеполучатель передает вексель плательщику для акцепта, при наступлении срока платежа акцептованный вексель предъявляется к оплате.

Акцепт - подпись плательщика на переводном векселе, подтверждающая его согласие совершить платеж.

На векселе проставляется аваль - вексельное поручительство.

Вексель передается от одного лица к другому с помощью индоссамента - передаточной надписи на оборотной стороне векселя.

Расчеты с использованием банковских карт являются перспективными формами безналичных расчетов. Кредитная карточка - платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Она представляет собой пластиковую карточку, на которой указаны имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки.

Дебетная карточка имеет магнитную полосу, на которой закодирован счет владельца карточки в банке. Банк выдает дебетовую карточку только при условии депонирования средств на счете владельца.

Сегодня в России, как и во всем мире, наибольшей популярностью пользуются смарт-карты, которые могут не только хранить, но и обрабатывать информацию. Благодаря встроенному микропроцессору она может обмениваться информацией с центральным компьютером, хранить информацию о предыдущих сделках, производить платеж на ограниченную сумму без связи с эмитентом.

Все большее распространение в России получают дисконтные карты, которые предоставляют скидки привилегированным группам покупателей.

Регулирование денежного обращения в Российской Федерации возложено на Банк России. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

> процентные ставки по операциям Банка России;

> нормативы обязательных резервов;

> операции на открытом рынке;

> рефинансирование банков;

> депозитные операции;

> валютное регулирование;

> установление ориентиров роста денежной массы;

> прямые количественные ограничения;

> эмиссия облигаций Банка России.

Если необходимо увеличить количество денег в обращении, то Банк России скупает ценные бумаги, снижает нормы обязательных резервов, уменьшает ставку рефинансирования и т.д. такая политика получила название политики дешевых денег. В условиях инфляции, когда необходимо уменьшить количество денег в обращении, Банк России продает ценные бумаги, увеличивает нормы обязательных резервов, повышает ставку рефинансирования и т.д. Такая политика получила название политики дорогих денег.

Заключение

Таким образом, денежное обращение представляет собой циркулирование денежных потоков в наличной и безналичной форме. Такое циркулирование возможно благодаря тому, что у кого-либо есть избыток денег (предложение), а кто-то ощущает потребность (предъявляет) спрос. Денежное обращение поэтому обслуживает поток товаров, работ и услуг, и именно через него материализуется функционирование финансовой системы (накопление и перераспределение ресурсов). Поэтому денежное обращение - это кровеносные сосуды для финансовой системы.

Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

Налично-денежное обращение -- движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег. Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

И наличные, и безналичные формы расчетов просто необходимы для нормального функционирования экономики. Но, несмотря на всю важность наличного денежного обращения и его неотделимость от безналичного, можно смело говорить о том, что будущее принадлежит именно безналичным расчетам. В России предпринимаются попытки ограничить налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля государства за деятельностью юридических и физических лиц. Переход на безналичные расчеты позволит обеспечить страну необходимыми инвестиционными ресурсами, независимо от конъюнктуры на внешних рынках нефти и других экспортных позиций. Поэтому в России необходимо проведение реформы платежной системы, основными путями которой экономисты называют: введение общенациональных чеков; законодательное ограничение размеров наличных кассовых оборотов вплоть до полной их отмены в реальной ситуации, когда все расчеты без ущерба можно проводить чеками или иными средствами безналичных расчетов; активизацию органов валютного контроля по запрету незаконных расчетов иностранными валютами на территории России; создание соответствующей законодательной базы, в частности федерального закона об общенациональном чековом обращении.

Стабилизация денежного обращения необходима в той мере, в которой она создает условия для сбалансированного и устойчивого экономического роста. Поэтому курс на финансовую стабилизацию и регулирование денежной массы следует проводить в комплексе с мерами по стимулированию инвестиционной деятельности и расширению производства. Государственное регулирование денежного обращения должно способствовать обеспечению экономического роста, что является первостепенным.

Список используемой литературы

1. Деева А.И. Финансы и кредит: Учебное пособие. - М.: КноРус, 2009 г.

2. Николаева Т.П. Финансы и кредит: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. Центр ЕАОИ. 2008.

3. Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник. - М.: Дашков и Ко, 2009 г.

4. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

5. Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - М.: Юрайт-Издат, 2006.

6. www.cbr.ru - Центральный банк Российской Федерации

7. www.minfin.ru - Министерство финансов Российской Федерации

8. http://www.consultant.ru - справочная правовая система КонсультантПлюс

9. www.glossary.ru - Служба тематических толковых словарей

Приложение 1

Таблица 1 - Денежная масса М2 (национальное определение) в 2009 году (млрд. руб.)

Дата	Наличные деньги	Безналичные средства	Общая
01.01.2000	266,1	448,4	714,6
01.01.2001	418,9	735,5	1 154,4
01.01.2002	583,8	1 028,8	1 612,6
01.01.2003	763,2	1 371,2	2 134,5
01.01.2004	1 147,0	2 065,6	3 212,6
01.01.2005	1 534,8	2 828,5	4 363,3
01.01.2006	2 009,2	4 035,4	6 044,7
01.01.2007	2 785,2	6 210,6	8 995,8
01.01.2008	3 702,2	9 569,9	13 272,1
01.01.2009	3 794,8	9 698,3	13 93,2
01.11. 2009	3 566,7	10 308,0	13 874,7

Таблица 2 - Денежная масса М2 (национальное определение) в 2008 году (млрд. руб.)

Дата	Денежная масса М2	Темпы прироста денежной массы, %
	Всего	в том числе	к предыдущему месяцу	к 01.01.2008
		наличные деньги (M0)	Безналичные средства
01.01.2008 01.02.2008 01.03.2008 01.04.2008 01.05.2008 01.06.2008 01.07.2008 01.08.2008 01.09.2008 01.10.2008 01.11.2008 01.12.2008 01.01.2009	13 272,1 12 914,8 13 080,4 13 382,9 13 347,7 13 724,5 14 244,7 14 210,0 14 530,1 14 374,6 13 519,7 13 226,2 13 493,2	3 702,2 3 465,7 3 487,6 3 475,5 3 601,4 3 656,2 3 724,9 3 807,2 3 887,4 3 904,2 3 962,2 3 793,1 3 794,8	9 569,9 9 449,1 9 592,8 9 907,4 9 746,3 10 068,4 10 519,9 10 402,8 10 642,7 10 470,4 9 557,6 9 433,1 9 698,3	9,1 -2,7 1,3 2,3 -0,3 2,8 3,8 -0,2 2,3 -1,1 -5,9 -2,2 2,0	-- -2,7 -1,4 0,8 0,6 3,4 7,3 7,1 9,5 8,3 1,9 -0,3 1,7

Приложение 2

Таблица 3 - Общие черты и особенности безналичного и наличного оборота

Принцип сравнения	Безналичный оборот	Наличный оборот
Регулирование оборота	Осуществляется на основе единой законодательной базы
Денежная единица	Одинаковая
Участники расчетов	Плательщик, получатель, банк	Плательщик, получатель
Наличие кредитных отношений	Участники имеют кредитные отношения с банком, которые проявляются в суммах остатков на счетах	Кредитные отношения отсутствуют
Форма передачи денег	Перемещение (перечисление) денег производится путем записей по банковским счетам	Передача наличных денег плательщиком получателю