Министерство образования и науки Российской Федерации

Уральский государственный технический университет - УПИ

Реферат на тему

КОНТРОЛЬ ОБРАЩЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Преподаватель Бабенко М.Г.

Студент гр.ВИ-28013 Лейчук Д.В.

Екатеринбург, 2009

План

Введение

1. Структура денежной массы и функции денег

2. Регулирование обращения денежных средств законодательством

3. Наличное денежное обращение США в применении к России

4. Центральный Банк России и коммерческие банки

5. Валютный контроль

6. Обращение капитала в теневой экономике

Заключение

Введение

Под денежным обращением понимается движение денег в наличной и безналичной денежной формах, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты. Денежное обращение обслуживает товарное производство и товарное обращение, кругооборот и оборот капиталов, движение ссудного и фиктивного капиталов и доходов различных социальных групп.

Выделяют два вида денежного обращения: обращение наличных денег, безналичное денежное обращение.

Налично-денежное обращение - движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средств платежа и средств обращения). Наличные деньги используются:

- для кругооборота товаров и услуг;

- для расчетов, не связанных непосредственно с движением товара и услуг, а именно: расчетов по выплате зарплаты, премий, пособий, пенсий, по выплате страховых возмещений по договорам страхования; по платежам населения за коммунальные услуги и др.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами (между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государством и т.д.).

Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карт). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный (как правило, государственный) банк. Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги новыми образцами монет и купюр.

Экономика любой страны не может обойтись без наличных денег. Даже самые развитые в области передовых банковских технологий государства по-прежнему уделяют значительное внимание наличной составляющей денежной массы. Современные денежные системы сформировались в результате длительного исторического развития, воплотив в себе присущие каждому этапу развития общества финансовые инструменты, позволяющие реализовать соответствующие потребности и приоритеты экономики.

Опыт всех государств показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики и преобладания в денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов, потребность в денежной наличности сохраняется.

Наличные деньги являются важной составляющей денежной системы России, от которой в немалой степени зависит ее устойчивое функционирование. Реальных оснований предполагать, что значение денежной наличности в жизни российского общества в обозримом будущем ослабнет, не имеется.

Роль наличных денег на современном этапе развития экономики любой страны неразрывно связана с теми временами, когда они представляли саму суть денежной системы и посредством их обращения выполнялись практически все расчеты и другие денежные операции. Наличные деньги обобщенно выражают сложившееся в человеческом восприятии в течение многих веков предназначение и функции денег, когда деньгами выступали реальные товары, в том числе и драгоценные металлы. Именно они в концентрированном выражении олицетворяют неизменность сущности и значения денег. Ни один другой финансовый инструмент не обладает такой универсальностью и ликвидностью. Недаром в свое время К. Маркс подчеркивал, что свою общественную власть, как и свою связь с обществом, индивид носит с собой в кармане.

Роль наличных денег -- это роль базиса всей денежной системы, наиболее ликвидного денежного средства и денежного резерва, что придает особое значение обеспечению прочности и устойчивости наличной составляющей денежной массы.

Наличные деньги являются своего рода визитной карточкой государства, по которой можно судить о его экономическом состоянии. Они как бы придают физическую осязаемость политической и экономической роли страны в мире.

Необходимость совершенствования сложного процесса регулирования наличного денежного обращения в российских условиях достаточно актуальная проблема. Целью данной работы является ознакомление с контролем обращения наличных денежных средств. Для этого были использованы работы Столяренко В.М., Эриашвили Н.Д., а также статьи законов РФ и сайты в интернете.

1. Структура денежной массы и функции денег

Выполняя функции меры стоимости, средства обращения и платежа, деньги совершают непрерывный кругооборот. Он представляет собой денежное обращение, при котором деньги обслуживают оборот товаров, услуг и расчеты в хозяйстве. Его важнейшим количественным показателем является денежная масса, представляющая собой совокупный объем покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающих экономические связи и принадлежащих физическим и юридическим лицам, а также государству.

В национальном определении денежная масса «представляет собой объем наличных денег в обращении (вне банков) и остатков средств в национальной валюте на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых предприятий, организаций и физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации». В этот агрегат не включаются депозиты в иностранной валюте.

Объем и структура денежной массы выражаются денежными агрегатами. Денежный агрегат (от лат. aggregates - присоединенный) - это показатель, измеряющий объем определенных составляющих денежной массы. Система денежных агрегатов построена таким образом, что каждый последующий агрегат включает в свой состав предыдущий. Денежные агрегаты отличаются по степени ликвидности, под которой понимается «возможность быстрой конвертации актива в наличность без каких-либо потерь его стоимости».

Денежные агрегаты используются для анализа количественных изменений денежного обращения на определенную дату и за определенный
период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы.

По степени убывания ликвидности финансовых активов денежную массу подразделяют на пять основных денежных агрегатов (показателей): МО (или С от английского currency), Ml, M2, МЗ, L, а также вводится специальный показатель «квази - деньги» - QM. Состав и количество денежных агрегатов различаются по странам. За классическую основу такой классификации чаще всего берут классификацию денежных агрегатов, принятую в США.

МО - это денежная наличность в форме банкнот и монет, находящаяся в обращении.

Ml - («чистые деньги» в узком смысле этого слова) включает денежный агрегат МО, а также все другие виды чековых вкладов и депозитов, в том числе и любые другие виды вкладов «до востребования» (включая дорожные чеки -аккредитивы).

М2 - («широкие деньги») денежный агрегат Ml и показатель «квази -деньги» - QM1 (М2 = Ml + QM1), в который входят срочные вклады (размером до 100 тыс. долл. включительно), облигации государственных займов (так называемая потенциальная наличность), все виды нечековых сберегательных депозитов, а также однодневные соглашения об обратном выкупе. (В России QM1 - это срочные вклады в рублях).

МЗ - денежный агрегат М2 и все срочные крупные вклады (МЗ = М2 + QM2 или МЗ = М2 + X = М2Х). Американская федеральная резервная система выделяет из общей массы М2 крупные срочные вклады (QM2 = X) от 100 тыс. долларов и более, существующие в виде депозитов предприятий, часто оформленных как депозитные сертификаты, а также срочные соглашения об обратном выкупе. (В России QM2 = X - это все виды депозитов в иностранной валюте в рублевом эквиваленте).

L - включает денежный агрегат МЗ и казначейские сберегательные облигации, а также краткосрочные государственные обязательства (ГКО) и другие коммерческие бумаги.

В России в настоящее время денежную массу характеризует агрегат МО - наличные деньги в обращении (деньги вне банков), агрегат Ml = агрегат МО плюс деньги безналичного оборота: остатки средств на расчетных и текущих счетах, во вкладах до востребования; агрегат М2 = Ml плюс средства на депозитах предприятий и организаций, во вкладах населения в банках.

Для характеристики величины денежной массы в России применяется также показатель М2Х, в который входят дополнительно к М2 средства, находящиеся на всех видах депозитов в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте - X). Кроме того, определяется показатель относительной обеспеченности оборота денежной массы: К = М2Х/ВВП.

Характерной чертой структуры денежной массы в Российской Федерации является большой удельный вес наличных денег -- свыше 39%. Удельный вес наличных денег в отдельные периоды превышал 40%

В годы реформ в России с многократным увеличением количества денег в обращении значительно изменилась структура денежной массы.

Динамику изменения доли наличности в денежной массе наиболее полно отражают колебания удельного веса находящихся в обращении наличных денег в монетарных агрегатах. Как показывает мировая практика, в развитых странах, как правило, имеет место уменьшение доли наличности в денежной массе. В период становления банковской системы это было, в основном, связано с увеличением безналичной эмиссии и безналичного оборота и введением в механизм платежных отношений новых банковских технологий. В настоящее время изменение доли наличных денег в денежной массе также связано с внедрением инноваций и дальнейшим развитием безналичных расчетов, но в большей степени и с такими неэкономическими факторами, как социальные, политические, психологические.

В зарубежной экономической литературе повышение доли безналичных платежей и, соответственно, сокращение налично-денежного обращения выступает закономерной тенденцией развития денежного оборота и рассматривается в качестве обобщенного выражения прогрессивных сдвигов в структуре денежной массы. В основе тенденций снижения наличных расчетов лежали утрата золотом ключевых позиций в системе денежного обращения и распространение безналичных платежей. В связи с завершением перестройки и дальнейшей модернизацией расчетно-платежного механизма, а после Второй мировой войны - по мере восстановления экономики и осуществления преобразований в структуре хозяйства стран с рыночной экономикой, - снижение доли наличности в агрегате Ml замедлилось, уступив место стабилизации и даже повышению. Так, если среднеарифметический удельный вес наличности в агрегате Ml для шести развитых стран (Англия, Италия, Канада, Франция, ФРГ, Япония) в 1950-1970 гг. отчетливо снижался, то затем наступил период относительной устойчивости. И это общее явление. Наиболее весомая причина увеличения доли наличных денег в агрегате Ml - развитие сети банкоматов, способствовавшее увеличению доли расчетов банкнотами, что в ряде стран (Франция, США и др.), где используются слишком дорогие для обработки чеки, прямо поощрялось банками.

Следующая причина увеличения наличного денежного оборота -- уклонение от обязательных платежей, связанное в большинстве стран с увеличением налогообложения и взносов в фонды социального страхования, что давит на те слои населения, которые активно сопротивляются повышению этих платежей.

К факторам стабилизации, а в ряде стран (например, США) и увеличения удельного веса наличности в денежной массе следует отнести разочарование населения в новых расчетно-платежных средствах, оказавшихся против ожиданий не столь удобными в пользовании для определенных слоев населения, которые, отдав дань моде (очередная причина - прошедшая мода, связанная с престижностью пользования современными расчетно-платежными документами), вернулись к наличным деньгам.

Можно говорить и о стремлении людей по разным причинам (совсем не криминального характера) сохранить инкогнито при расчетах. Одно из основных преимуществ наличных расчетов - анонимность, которую не могут обеспечить другие платежные средства.

К общепринятым причинам стабилизации и увеличения отношения наличных денег к Ml относятся рост расходов на туризм, в сфере услуг, на дорогие товары краткосрочного пользования (например, продукты); рост количества торговых, игральных и телефонных автоматов; использование наличных в валютных спекуляциях и других операциях «подпольного» бизнеса; сила традиции и привычки, национальная психология.

Изучаемые процессы тесно связаны с инфляцией - обесценение денег заставляет граждан переводить средства с депозита до востребования в другие виды вкладов, где кредитными учреждениями уплачиваются более высокие проценты, - за пределы агрегата Ml. Депозитный компонент Ml утрачивает соответствующую наличности скорость возрастания, и доля наличности в Ml в итоге растет, а в М2, напротив, как правило, уменьшается или находится на стабильном уровне. Это особенно характерно для США.

Согласно опубликованным статистическим данным, там с 1870 по 1960 гг. наблюдалось снижение удельного веса наличности в параметрах Ml и М2 без учета небольшого ее повышения в годы мировых войн в связи с ростом недоверия граждан к правительству и неуверенности в завтрашнем дне -- еще один мотив роста использования наличности.

2. Регулирование обращения денежных средств законодательством

Основная цель государственного финансового контроля за денежным обращением - обеспечение устойчивости национальной валюты и бесперебойного функционирования платежной системы, что, в свою очередь, является неотъемлемым условием экономической безопасности государства и его экономического развития.

Содержанием государственного контроля за денежным обращением является совокупность контрольных мероприятий, проводимых компетентными субъектами контроля и направленных на обеспечение соблюдения законодательства о денежном обращении.

Денежное обращение в Российской Федерации регулируется Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О валютном регулировании и валютном контроле», а также изданными Центральным банком в рамках своей компетенции Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации и Порядком ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ.

3. Наличное денежное обращение США в применении к России

Наличное денежное обращение занимает важное место в механизме действия рыночной экономики развитых стран. Наличные деньги эффективно функционируют в виде устойчивого компонента денежной массы. Их значение не снижается в условиях прогресса институтов и инструментов денежно-кредитной системы развитых стран в конце XX века, и это дает основания считать, что данная тенденция сохранится в длительной перспективе.

Налично-денежному обращению США принадлежит особенное место в мировой экономике. Оно не только успешно обеспечивает потребности экономики самой сильной в экономическом плане страны мира, но и через обращение доллара за пределами США оказывает большое влияние на денежные системы многих других стран.

В сложно организованной денежной системе США наличные деньги являются важным компонентом, от которого во многом зависит ее надежность, устойчивость и нормальное функционирование. Современная роль наличных денег связана с теми историческими временами, когда они были основой денежной системы, и через их обращение осуществлялось выполнение преобладающего объема расчетов и других денежных операций. Осуществляя преемственность в эволюции денег, наличные деньги способны в полной мере выполнять все денежные функции. В настоящее время наличные деньги являются наиболее ликвидной формой денег. Эта их способность служит важным фактором устойчивого значения наличных денег в экономике.

Регулирование наличного денежного обращения является одной из ключевых задач центрального банка США - Федеральной Резервной Системы, которая проводит широкий спектр регулирующих мероприятий для обеспечения надежности и устойчивости национальной валюты.

В США накоплен большой опыт регулирования наличного денежного обращения на протяжении длительного исторического периода, как в условиях благополучного развития экономики, так и в условиях экономических кризисов.

В управлении наличным денежным обращением большое значение имеет научно-техническая политика Федеральной Резервной Системы. Она охватывает широкий спектр мероприятий - от привлечения новейших достижений техники и материаловедения в процессе изготовления денежных знаков, до использования новейших технологий их обработки в процессе оборота, контроля количества и качества денежных знаков, изъятия из обращения негодных денежных знаков и их утилизации с соблюдением экологических требований.

В опыте США по регулированию наличного денежного обращения накоплено много позитивных моментов, которые могут быть применены в России с учетом ее специфических условий переходного периода. Для дальнейшего развития и совершенствования наличного денежного обращения в России в условиях рыночной экономики опыт США имеет большое значение в текущих условиях и в особенности - в перспективе.

Система денежного обращения России формируется в трудных условиях переходного периода, который характеризуется продолжением кризисных процессов в экономике и банковской системе, сильной деформацией платежной системы страны. Сохраняется высокий уровень неплатежей, широкое применение бартера, использование иностранной валюты - главным образом доллара - для накопления и сбережения, применение денежных суррогатов.

В условиях становления новой платежной системы наличное денежное обращение обеспечивает важную консолидирующую роль в российской экономике. Расширение масштабов использования наличных денег для обеспечения хозяйственной деятельности стало эффективным методом приспособления экономики России к трудностям переходного периода и поддержания дееспособности платежной системы. Этот процесс аналогичен тому, который переживала экономика США в годы кризисов. В России сложилась система активного применения наличности для различных денежных операций, которая обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности, несмотря на слабости российской экономики и ошибки государственной экономической политики.

В этой обстановке резко возрастает регулирующая роль Центрального банка РФ. В 90-е годы происходило освоение Банком России методов регулирования денежно-кредитной сферы, принятых в развитых странах мира, включая США. Для условий переходной экономики России опыт Федеральной Резервной Системы в США по регулированию наличного денежного обращения имеет особенно важное значение. Эволюция денежной системы США и других развитых стран показывает, что в период становления рыночной экономики наличному денежному обращению принадлежала очень большая роль. Прочное и устойчивое наличное денежное обращение стало в США и других развитых странах основой развития и укрепления кредитных систем расчетов, господствующих в настоящее время. Организация устойчивого наличного денежного обращения и его регулирование с учетом позитивных аспектов опыта США в интересах возрождения экономики России и создания условий для ее роста занимало ключевое место в денежно-кредитной политике Банка России.

При этом Банк России исходит из того, что прогрессивное развитие платежной системы России невозможно только за счет улучшения дел в области наличного обращения. Объективная оценка текущего положения диктует необходимость рассматривать высокую долю наличности в составе денежной массы как вынужденное явление. Задачи расширения безналичных расчетов и внедрения передовых методов и инструментов таких расчетов остается одной из главных в работе Банка России. Но эта задача не может быть решена в отрыве от общей политики оздоровления экономики России, преодоления кризиса и перехода к росту экономики.

Приоритетным в политике Банка России в текущей ситуации является не сокращение объема наличного оборота, хотя это и остается важной задачей, а его упорядочение. Центральный Банк России стремится к созданию таких условий, чтобы в переходный период к рыночной экономике расчеты наличными деньгами вместе с другими нормальными платежными инструментами вытесняли бартер и суррогаты денег и таким образом способствовали созданию нормальной обстановки для хозяйственной деятельности. По убеждению ЦБР, сокращение наличного оборота за счет роста безналичных расчетов должно происходить под влиянием экономической выгоды, которая будет очевидной для хозяйствующих субъектов. Такой подход требует проведения долговременной политики во взаимодействии Банка России с правительством и другими государственными органами.

В Банке России придают большое значение поддержанию на высоком научно-техническом уровне сферы наличного денежного обращения, включая вопросы изготовления денежных знаков, регулирования их оборота, а также вопросы хранения денег, отбраковки и выведения из обращения отслуживших денег. Эти вопросы занимают одно из главных мест в научно-технической политике Банка России.

В своей долговременной политике в области наличного обращения Банк России ориентируется на опыт США и других развитых стран, который показывает, что даже при высоком уровне рыночной экономики и абсолютном преобладании инструментов безналичных расчетов в денежно-кредитных системах, наличное денежное обращение не отмирает и занимает в этих системах свое важное и устойчивое место. Этот опыт имеет большое значение для России в деле регулирования денежного обращения, и проведения научно-технической политики в этой сфере.

4. Центральный банк России и коммерческие банки

В настоящее время статьей 30 Федерального Закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» банкноты и монеты Банка России отнесены к безусловным обязательствам Банка России, обеспечиваются всеми его активами и наряду с безналичной составляющей денежной массы являются постоянным объектом контроля и регулирования со стороны ЦБ РФ.

Одной из важнейших задач Центрального банка РФ, осуществляющего необходимые мероприятия для обеспечения устойчивости и надежности
национальной валюты, является организация и регулирование наличного денежного обращения.

В сфере организации наличного денежного обращения в соответствии со статьей 34 Закона «О Центральном банке РФ» на Банк России возлагаются следующие функции:

- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожение;

- определение порядка ведения кассовых операций.

Последняя из названных функций Банка России неразрывно связана с проведением контроля над соблюдением установленного порядка ведения кассовых операций, который на практике осуществляют кредитные организации. При этом полноту осуществления ими контроля в этой сфере, в свою очередь, проверяет непосредственно Центральный Банк.

Государственный финансовый контроль денежного обращения проводит Банк России посредством контрольной деятельности в этой сфере кредитных организаций. Иными словами, сам Центральный банк проводит непосредственно контрольные мероприятия только в отношении кредитных организаций. Последние, в свою очередь, осуществляют этот же контроль за всеми хозяйствующими субъектами в РФ.

Особо необходимо отметить, что контроль Банка России над кредитными организациями включает контроль не только деятельности самих кредитных организаций в сфере соблюдения правил ведения кассовых операций и операций с иностранной валютой, но и контроль на предмет выполнения коммерческими банками контрольных функций, возложенных на них законодательством РФ. Такое построение системы финансового контроля обусловлено большим количеством подконтрольных объектов (юридических и физических лиц). В этих условиях непосредственно самому Центральному банку сложно с организационной точки зрения эффективно осуществлять контрольные полномочия.

В то же время банковская деятельность, в силу своей специфики, позволяет осуществлять контроль в этой сфере без дополнительных финансовых, организационных и технических затрат. Кредитные организации не только обладают полной информацией об операциях субъектов предпринимательской деятельности, но и имеют соответствующий контрольный инструмент - отказ в проведении незаконных операций по счетам юридических и физических лиц. Поэтому можно говорить об опосредованном государственном финансовом контроле, который осуществляется Центральным банком РФ через кредитные организации.

В свою очередь, Центральный банк обладает всеми государственно-властными инструментами воздействия на деятельность кредитных организаций (включая право применения санкций), что позволяет сделать контроль со стороны Банка России более эффективным и обеспечить действия кредитных организаций в рамках установленных предписаний.

Можно выделить несколько направлений, по которым осуществляется взаимодействие Банка России и коммерческих банков в процессе проведения финансового контроля денежного обращения.

1. Коммерческие банки и иные кредитные организации предоставляют в ЦБ РФ отчетность в установленной нормативно-правовыми актами форме.

2. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля и осуществляют свои полномочия в рамках лицензии на валютные операции, выданной Центральным банком РФ.

3. В сфере валютного контроля соблюдения операций, связанных с движением капитала, уполномоченные банки контролируют наличие разрешений, выданных территориальным учреждениями ЦБ РФ, а также соблюдение юридическими лицами условий полученных ими разрешений.

4. Являясь одним из субъектов валютной операции, кредитные организации контролируют соответствие каждой конкретной операции, непосредственными сторонами которой являются юридические и физические лица, как резиденты, так и нерезиденты.

5. В целях реализации установленного Порядка ведения кассовых операций кредитные организации устанавливают кассовые лимиты предприятиям, учреждениям и организациям. В свою очередь, Центральный банк устанавливает лимит кассы для каждого банка и иной кредитной организации.

6. Коммерческие банки проводят проверки юридических лиц по вопросам соблюдения последними порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. При этом Банк России контролирует деятельность кредитных организаций в этой области путем проведения проверок банков и анализа представляемой ими отчетности.

7. В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, кредитные организации в процессе осуществления ими операций с денежными средствами или иным имуществом обязаны фиксировать информацию, виды и объем которой определены в Федеральном законе. Всю указанную информацию коммерческие банки направляют в виде электронных отчетов в территориальные учреждения Центрального банка для последующей передачи в Комитет РФ по финансовому мониторингу.

В свою очередь, Банк России устанавливает порядок представления кредитными организациями отчетности о фиксировании, хранении и информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации в банках внутреннего контроля в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Кроме того, Банк России осуществляет контроль достоверности предоставляемой ему отчетности.

8. Центральный Банк РФ проводит инспекционные проверки кредитных организаций для оценки организации их работы в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также проверки соответствия деятельности кредитной организации положениям Федерального закона и нормативных актов Банка России в части получения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Таким образом, система государственного контроля над денежным обращением состоит из двух уровней. Нижний уровень представлен коммерческими банками, непосредственно осуществляющими контрольные мероприятия в отношении подконтрольных объектов - юридических и физических лиц, осуществляющих операции с денежными средствами. Верхний уровень представлен компетентными органами государственной власти (ЦБ РФ, ГТК РФ, Комитет по финансовому мониторингу РФ), которые контролируют соблюдение законодательства о денежном обращении только в отношении коммерческих банков. Т. е. верхний уровень контролирует нижний уровень, но не проводит контрольные мероприятия в отношении хозяйствующих субъектов. Поэтому государственный финансовый контроль над денежным обращением является опосредованной формой контроля.

5. Валютный контроль

В систему контроля за денежным обращением в качестве одного из направлений его проведения входит валютный контроль - контроль обращения иностранной валюты, в сферу которого попадают те отношения, которые связаны с оборотом иностранной валюты и валютных ценностей. Основным нормативно-правовым актом, регламентирующим порядок осуществления валютного контроля, является Закон Российской Федерации от 09.10.1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон «О валютном регулировании…»).

Валютный контроль является составляющим элементом государственной валютной политики, неразрывно связанным с государственным регулированием валютных операций, и выступает как один из видов финансового контроля.

Мировой опыт показывает, что успешное развитие валютных отношений, внутреннего валютного рынка происходит, как правило, при активном регулирующем участии государства и эффективном контроле валютных операций со стороны уполномоченных органов.

Валютный контроль можно охарактеризовать как деятельность государства в лице органов и агентов валютного контроля, направленную на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении конкретных видов валютных операций.

В соответствии с Законом «О валютном регулировании…» целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций http://www.jourclub.ru/ - _ftn11#_ftn11.

Основные направления валютного контроля таковы:

- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств продажи иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

6. Обращение капитала в теневой экономике

Сегодня на первый план вышла проблема недопущения в российскую экономику капиталов, полученных в результате преступной деятельности. Контроль над легальным происхождением капиталов является частью контроля денежного обращения в РФ и, следовательно, частью государственного финансового контроля.

Оборот капитала, т. е. движение финансовых средств, - неотъемлемый элемент современной экономики. Само существование экономических отношений зависит от непрерывного и бесперебойного движения финансовых средств. Но далеко не все субъекты хозяйственной деятельности соблюдают предписания законодательства относительно обращения капитала и способов ведения экономической деятельности. В любом государстве существует так называемая теневая экономика, которая является составной частью неформального сектора экономики, охватывающего как легитимные, так и нелегитимные виды экономической деятельности.

Поскольку все экономические отношения опосредованы движением денежных средств, то и оборот капитала, в свою очередь, делится на две части - легальный и нелегальный, то есть денежный оборот в теневой экономике. Причем обе эти части не являются статичными, происходит постоянное «перетекание» капитала из теневой экономики в легальную и наоборот.

Обращение капитала в теневой экономике связано с постоянным увеличением нелегально полученных денежных средств. Причем последние не оказывают никакого положительного влияния на экономику государства и не могут быть использованы на общественно полезные цели, поскольку выведены из легального оборота. Напротив, нелегально полученные денежные средства используются для финансирования дальнейшей преступной деятельности. В результате государству причиняется прямой финансовый ущерб.

Фактически нелегальный оборот капитала не поддается государственному регулированию, в том числе и со стороны Центрального банка РФ. В этом случае выполнение функций Банка России по регулированию и контролю денежного обращения крайне усложняется. В связи с этим нелегальный оборот капитала и легализация денежных средств, полученных преступным путем, подрывают основы национальной экономики и неблагоприятно сказываются на функционировании платежной системы государства, влияют на решение других вопросов в сфере денежного обращения.

Сегодня совершенно очевидна необходимость контролирования источников теневого капитала и тех целей, на который он используется. Этот вид контроля должен входить в систему государственного финансового контроля, поскольку он может осуществляться исключительно государственными органами по поводу законности происхождения денежных средств и операций с ними.

Заключение

В работе показаны структура денежной массы и функции денег, а также регулирование обращения наличных денежных средств (как отечественной валюты, так и иностранной) и обращение денежных средств в теневой экономике.

Объем и структура денежной массы выражаются денежными агрегатами. Состав и количество денежных агрегатов различаются по странам. Для организации и поддержания надежного и эффективного наличного обращения денег в России большое значение имеет использование передового опыта развитых стран в области научно-технического обеспечения наличного денежного обращения.

Денежное обращение в Российской Федерации регулируется Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О валютном регулировании и валютном контроле», а также изданными Центральным банком в рамках своей компетенции Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации и Порядком ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ.

Приоритетным в политике Банка России в текущей ситуации является не сокращение объема наличного оборота, хотя это и остается важной задачей, а его упорядочение. Банк России осуществляет контроль над кредитными организациями и имеет право применять санкции, что делает осуществление контроля эффективным. Коммерческие банки и иные кредитные организации предоставляют в ЦБ РФ отчетность в установленной нормативно-правовыми актами форме. Кроме того, ЦБ РФ убеждается в достоверности отчетности.

В систему контроля за денежным обращением в качестве одного из направлений его проведения входит валютный контроль.

Частью контроля денежного обращения в РФ является контроль над легальным происхождением капиталов. Фактически нелегальный оборот капитала не поддается государственному регулированию, в том числе и со стороны Центрального банка РФ.

Таким образом, отчетливо видно, что осуществление контроля обращения наличных денежных средств довольно сложная и актуальная задача.

Список литературы

http://planetadisser.com

http://www.jourclub.ru

Общая теория денег и кредита: / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001, с. 118-119.

Закон Российской Федерации от 09.10.1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле»//ВСНД РФ и ВС РФ. 1992. № 45. Ст. 2542.

Эриашвили Н.Д. Финансовое право. М., 2001. С. 569.

Ст. 10 Закона «О валютном регулировании…».

Столяренко В.М. Незаконный вывоз капитала и финансовая амнистия. СПб., 2002. С. 9.