Аналіз стану і динаміки основних виробничих фондів

Характеристика діяльності ВП ХАЕС, основною метою якого є виробництво електричної та теплової енергії безпечним способом. Якісні показники факторного розрахунку балансу, фондоозброєності, фондовіддачі підприємства, аналіз динаміки виробничих фондів.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык украинский
Дата добавления 16.11.2009
Размер файла 323,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

1. Аналіз стану і динаміки основних виробничих фондів за матеріалами ВП «ХАЕС»

1.1 Загальна характеристика підприємства ВП «ХАЕС»

Будівництво Хмельницької атомної електричної станції розпочалося в 1981 році. 31 грудня 1987 року перший енергоблок було введено в експлуатацію. Подальші роботи по будівництву і монтажу 2-го , 3-го, 4-го енергоблоку було блоковано в 1989 році. В травні 1991 року був отриманий дозвіл на продовження робіт по другому блоку до стадії «завантаження палива».

З 1. 01. 1998р. дане підприємство є структурним підрозділом Національної атомної енергогенеруючої компанії «Енергоатом». Характеристика підприємства:

- субрахунків рахунок по основній діяльності - лише для оперативного персоналу;

- організаційно-правова форма господарювання - підрозділ;

- орган управління - Міністерство енергетики;

- форма власності - загальнодержавна.

24 серпня 2004 року другий енергоблок було введено в експлуатацію, що забезпечило нормальне функціонування атомної станції, оскільки робота Хмельницької АЕС з одним блоком була не досить ефективною. Енергоблок № 1 відпрацював значний час і підійшов до рубежу, за яким можливі тривалі ремонти з зупинкою блоку.

Підприємство є юридичною особою, права і обов'язки юридичної особи Підприємство набуває з дня його державної реєстрації. Підприємство здійснює свою діяльність на основі і відповідно до чинного законодавства України та цього статусу. Участь підприємства в асоціаціях, корпораціях, концертах та інших об'єднаннях здійснюється на добровільних засадах, якщо це не суперечить антимонопольному законодавству та іншими нормативним актам України. Підприємство веде самостійний баланс, має розрахунковий, валютний та інші рахунки в установах банків, печатку зі своїм найменуванням. Підприємство може мати товарний знак. Підприємство несе відповідальність за свої зобов'язання в межах належному йому майна згідно з чинним законодавством. Підприємство не несе відповідальності по зобов'язаннях держави та Органа управління майном. Підприємство має право укласти угоду, набувати майнових та особистих не майнових прав, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді. Компанія, відособленим підрозділом якої є це підприємство, делегує право представляти її інтереси в органах державної влади. Підприємство (відособлений підрозділ) самостійно сплачує державне мито по справах у судах, в яких він є стороною.

Основною метою діяльності ВП ХАЕС є виробництво електричної та теплової енергії безпечним способом, що зокрема передбачає:

- заходи щодо запобігання аварій та зниження їх наслідків;

- організація замін та зберігання ядерних матеріалів та радіоактивних речовин;

- забезпечення охорони навколишнього середовища та організації контролю у санітарно-захисній зоні та у зоні нагляду;

- забезпечення радіаційної безпеки персоналу.

Підприємство здійснює такі види діяльності:

- виробництво та відпуск електричної та теплової енергії відповідно до диспетчерських графіків;

- поставку( реалізацію) теплової енергії;

- повний цикл операцій з прийому, зберігання, завантаження, вивантаження ядерного палива;

- організація безпечного поводження з ядерним паливом,

- усі види налагоджувальних і ремонтних робіт обладнанні, що входять в єдиний енергетичний цикл;

- будівельні, монтажні, ремонтні, налагоджувальні роботи на об'єктах виробничого призначення і соціальної сфери, будівельно-монтажні роботи з реконструкцією технічного переобладнання і модернізації основних фондів;

- укомплектування, підготовку, перепідготовку, перекваліфікацію і підтримання професійного рівня персоналу. Створення нових робочих місць ( альтернативних виробництв) для забезпечення працевлаштування працівників за їх кваліфікацією;

- інші види діяльності відповідно до чинного законодавства в межах даних підприємство повноважень статусом, в тому числі зовнішньоекономічна діяльність.

Для здійснення окремих видів діяльності, що вимагає спеціального дозволу(ліцензії), підрозділ утримує такий дозвіл (ліцензію) у встановленому порядку від імені підприємства. Крім основного виду діяльності ХАЕС несе основне навантаження по організації обслуговування і життєзабезпечення міста Нетішин чисельністю 37 тис. чол.

На балансі станції знаходиться культурно-спортивний комплекс, який включає до свого складу будинок культури, басейн, стадіон та критий спорткомплекс. За рахунок коштів станції утримується спеціальна медико-санітарна частина та санітарно-епідеміологічна станція міста Нетішина. Також станція утримує підсобне господарство(риболовне, тепличне, сільське господарство). Вся продукція, вироблена цим господарством реалізується через мережу магазинів відділу робочого постачання, який також утримується за рахунок станції.

Організація управління є одним з ключових факторів, оскільки від рівня розвитку цього елемента залежить ефективність всієї діяльності підприємства. Основні виробничі функції на ХАЕС виконує оперативний експлуатаційний персонал, який виконує цілодобове обслуговування обладнання і ведення технологічних режимів, забезпечуючи його безпечну і надійну роботу. Оперативний персонал організований у вахти, котрі мають постійний склад. В склад вахти входить оперативний персонал реакторного, турбінного, хімічного, електричного цехів, цеху теплової автоматики і вимірювань, цех радіаційної безпеки, відділу охорони праці і техніки безпеки. Керівництво оперативним персоналом здійснює начальник зміни станції, а також начальники змін блоків і начальники змін цехів.

Основним виробничим підрозділом ХАЕС являється цех. Існує цехова виробнича організаційна структура АС.

При широко розповсюдженій цеховій структурі, технологічне обладнання і територія ділиться між цехами і лабораторіями. Цех є основною структурною одиницею ХАЕС. Кожен цех має затверджене директором положення про цех, в якому регламентуються функції цехів і визначений розподіл обладнання.

В залежності від участі цехів у виробничому процесі вони діляться на основні та допоміжні. Крім цього до складу ХАЕС входять непромислові господарства.

Основні цехи приймають безпосередню участь у виробництві електроенергії. До них відносяться: реакторний, турбінний, хімічний, теплової автоматики і вимірювань.

Допоміжні цехи обслуговують основне виробництво необхідними роботами і послугами. До них відносяться: відділ охорони праці і техніки безпеки, цех централізованого ремонту, наладки і випробування обладнання, дезактивації, тепло забезпечення і підземних комунікацій, цех радіаційної безпеки, а також лабораторії.

Цехова організаційна структура ХАЕС поряд з виробничими цехами і лабораторіями включає управлінські (функціональні) підрозділи.

Очолює ХАЕС генеральний директор станції, який керує роботою колективу станції і несе персональну відповідальність за виконання державного плану, збереження майна, додержання фінансової, договірної та трудової дисципліни В своїй роботі директор має замісників, які керують окремими сферами діяльності на станції, наприклад замісник директора по капітальному будівництву, замісник генерального директора по загальних питаннях, замісник директора по економіці, замісник директора по кадрах і соціального розвитку тощо.

Виробничо-технічною діяльністю на ХАЕС директор керує через свого першого заступника - головного інженера. В функції головного інженера входить керівництво технічним розвитком на ХАЕС, ремонтом, раціональним використанням обладнання і матеріальних ресурсів. У головного інженера є заступник по ремонту, експлуатації і науковій роботі тощо.

Кожен цех очолює начальник, який призначається директором. Начальник цеху керує роботою колективу цеху, організовує роботу, розпоряджається технічними засобами цеху, має право заохочувати і накладати покарання на працівників цеху.

На ХАЕС існують слідуючи функціональні відділи: виробничо-технічний (ВТВ) - забезпечення високого рівня експлуатації, безпечної та надійної роботи обладнання, аналіз режимів роботи, організація робіт по зменшенню шкідливого впливу ХАЕС на навколишнє середовище; планово-економічний (ПЕВ) - розробка перспективних і поточних планів, контроль за їх виконанням, економічний аналіз діяльності ХАЕС; бухгалтерія; конструкторсько-технічний (КТВ) - виконання конструкторських і технологічних розробок, розробка організаційно-технічної кошторисної документації, планово-попереджувальних ремонтів, розробка нормативів на матеріальні ресурси і норми простою обладнання в ремонті; відділ виробничого постачання (ВРП) ; відділ соціального розвитку (ВСР); юридичний відділ (ЮВ); адміністративно-господарський відділ; відділ реалізації товарної продукції (ВРТП); відділ оплати праці і заробітної плати (ВОПіЗП); відділ автоматизованої системи управління (ВАСУ); відділ кадрів тощо

Особливістю організації управління на станції являється наявність системи оперативного управління. В обов'язки оперативного персоналу входить управління технологічним процесом на ХАЕС: ведення режимів, проведення переключень чи операцій по включенню та відключенню обладнання; забезпечення безаварійної роботи і технічне обслуговування обладнання. Керівником чергового персоналу в змінні є черговий начальник зміни АС, йому оперативно підкоряються начальники змін блоку ХАЕС. Черговий персонал знаходиться в подвійному підпорядкуванні: в оперативному він підпорядковується вищестоящому черговому, а в адміністративно-технічному - начальнику цеху.

Основні техніко-економічні показники діяльності підприємства представлені в таблиці 1.1

Таблиця 1.1 Техніко-економічні показники ВП «ХАЕС» за 2002-2006 роки

Показники

Одиниці виміру

Роки

Відхилення

2002

2003

2004

2005

2006

2003-2002 рр.

2004-2003 рр.

2005-2004 рр.

2006-2005 рр.

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

Обсяг реалізованої продукції

тис. грн.

435167

3037

3110

3233

3708

-432130

-99,3

73

2,4

123

4,0

475

14,7

Середньоспискова чисельність працівників

осіб

5385

5300

5067

5046

5121

-85

-1,6

-233

-4,4

-21

-0,4

75

1,5

Собівартість реалізованої продукції

тис. грн.

155873

176912

393804

652850

793230

21039

13,5

216892

122,6

259046

65,8

140380

21,5

Середньорічна продуктивність праці

грн./

особу

80810,9

573,02

613,7754

640,7055

724,0773

-80237,9

-99,3

40,757

7,1

26,930

4,4

83,372

13,0

Питомі витрати

грн./

грн.

0,358

58,25

126,63

201,93

213,92

57,89

16162,9

68,37

117,4

75,308

59,5

11,99

5,9

Середньорічна вартість основних засобів

тис. грн.

684398

702446

1323013

4299557

4357507

18048

2,6

620567

88,3

2976544

225,0

57950

1,3

Фондовіддача

грн./

грн.

0,636

0,004

0,002

0,001

0,001

-0,632

-99,3

-0,00197

-45,6

-0,0016

-68,0

0,0001

13,2

Чистий прибуток (збиток)

тис.грн

-18825

326075

514044

605700

825840

307250

1632,1

-187969

57,6

-91656

17,8

220140

36,3

1.2 Аналіз зміни у складі та структурі основних виробничих фондів

У період переходу до ринкових відносин, в умовах конкурентної боротьби між товаровиробниками підвищенню ефективності використання основних фондів слід приділяти особливу увагу, оскільки від раціонального використання основних фондів залежить ефективність діяльності підприємства.

Саме тому кожне підприємство повинне постійно вишукувати резерви підвищення ефективності використання основних фондів. Виявити ці резерви та контролювати виконання заходів щодо їх мобілізації і використання можна лише за допомогою глибокого системного економічного аналізу.

Мета економічного аналізу полягає у визначенні ступеня забезпеченості підприємства основними фондами за умови найефективнішого їх використання та пошуку резервів підвищення фондовіддачі.

Отже, першим етапом аналізу є дослідження змін, які відбулися в структурі основних фондів. Під структурою основних фондів розуміють співвідношення окремих груп основних фондів.

Кожне підприємство повинне намагатися створювати оптимальну структуру основних фондів постійно поліпшувати її шляхом оновлення та модернізації устаткування, зменшення частки зайвого малоефективного устаткування, підвищення рівня автоматизації і механізації, спеціалізації та кооперування.

Аналіз зміни структури основних фондів підприємства проводимо методом порівняння середнього значення за досліджуваний період (див. табл. 1.2.).

Таблиця 1.2. Структурно-динамічний склад основних засобів, тис. грн.

Групи основних засобів

Роки

Відхилення

2002 рік

2003 рік

2004 рік

2005 рік

2006 рік

2003-2002 рр.

2004-2003 рр.

2005-2004 рр.

2006-2005 рр.

Середнє значення

Середнє значення

Середнє значення

Середнє

значення

Середнє значення

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

%

%

%

%

Будинок, споруди та передавальні пристрої

469976,5

68,6701

493066

70,193

852304

64,42

2633510

61,251

2625611

60,673

4,913

72,85

208,98

-0,30

Машини та обладнання

201478

29,4387

195905,5

27,889

441810

33,39

1616002

37,585

1649126

38,108

-2,766

125,52

265,76

2,050

Транспортні засоби

4996

0,7300

4169

0,593

5720,5

0,43

7179

0,167

9910,5

0,229

-16,55

37,215

25,49

38,048

Інструменти, прилади, інвентар

6048,5

0,8838

6799,5

0,968

21518

1,63

42268

0,983

42316

0,978

12,46

216,46

96,43

0,114

Робоча і продуктивна худоба

1497,5

0,2188

1672

0,238

884,5

0,07

-

-

-

-

11,65

-47,09

-

-

Багаторічні насадження

1

0,0001

151,5

0,022

151

0,01

-

-

-

-

15050

-0,33

-

-

Ішні основні засоби

400,5

0,0585

682,5

0,097

625

0,05

597,5

0,014

543

0,013

70,41

-8,425

-4,4

-9,121

Разом

684398

100

702446

100

1323013

100

4299557

100

4327507

100

2,637

88,34

225,06

0,650

Мал. 1.1. Структурно-динамічний склад основних фондів підприємства

Показники

Роки

Відхилення

2002

2003

2004

2005

2006

2003-2002 рр.

2004-2003 рр.

2005-2004 рр.

2006-2005 рр.

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

Балансова вартість основних фондів на початок року, тис.грн.

645119

723677

681215

4357281

4241808

78558

12,2

-42462

-5,9

3676066

539,6

-115473

-2,650

Балансова вартість основних фондів на кінець року, тис.грн.

723677

681215

1964811

4241832

4413205

-42462

-5,9

1283596

188,4

2277021

115,9

171373

4,040

Середньорічна вартість основних засобів, тис.грн.

684398

702446

1323013

4299557

4327507

18048

2,6

620567

88,3

2976544

224,9

27950

0,65

Надійшло основних засобів, тис. грн.

137278

47248

1433167

130842

398140

-90030

-65,6

1385919

2933

-1302325

-90,9

267298

204,3

Вибуло основних засобів, тис. грн.

16703

51858

94307

38498

7048

35155

210,5

42449

81,9

-55809

-59,2

-31450

-81,5

Коефіцієнт надходження основних засобів,%

18,970

6,936

72,942

3,085

9,022

-12,034

-63,4

66,006

951,7

-69,857

-95,8

5,937

192,5

Коефіцієнт вибуття основних засобів,%

2,589

7,166

13,844

0,884

0,166

4,577

176,8

6,678

93,2

-12,960

-93,6

-0,717

-81,2

Знос основних засобів, тис. грн.

485923

535569

572638

902762

1107625

49645

10,2

37069

6,9

330123

57,7

204863

22,7

Коефіцієнт зносу

0,78

0,77

0,85

0,207

0,261

-0,01

-1,3

0,08

10,4

-0,643

-75,6

0,054

26,0

Коефіцієнт придатності

0,221

0,228

0,155

0,793

0,739

0,007

3,2

-0,073

-32

0,638

411,5

-0,054

-6,8

Коефіцієнт інтенсивного оновлення основних фондів

7,327

0,968

5,269

3,491

54,296

-6,359

-86,8

4,301

444,4

-1,778

-33,7

50,805

1455

Аналіз фондоозброєності підприємства

Показники

Одиниці виміру

Роки

Відхилення

2002

2003

2004

2005

2006

2003-2002 рр.

2004-2003 рр.

2005-2004 рр.

2006-2005 рр.

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

абс.

Пв,%

Обсяг реалізованої продукції

тис.грн.

435167

3037

3110

3233

3708

-432130

-99,3

73

2,4

123

3,9

475

14,7

Середньоспискова чисельність

осіб

5385

5300

5067

5046

5121

-85

-1,9

-233

-4,4

-21

-0,4

75

1,5

Середноьрічнавартість основних засобів.

тис.грн.

684398

702446

1323013

4299557

4327507

18048

2,6

620567

88,3

2976544

224,9

27950

0,6

Фондоозброєність виробництва

грн../

особу

127,09

132,54

261,10

852,07

845,05

5,44

4,3

128,57

97,0

590,97

226,3

-7,02

-0,8

Фондозабезпече-ність основними фондами

грн./

грн.

1,57

231,30

425,41

1329,90

1167,07

229,72

14606,7

194,11

83,9

904,49

212,6

-162,8

-12

Механозабезпеченість основними фондами

грн./

грн

1,56

229,10

423,03

1327,49

1164,25

227,54

14615,2

193,93

84,6

904,46

213,8

-163,2

-12

Механоозброєність основними фондами

грн./

грн

125,81

131,28

259,65

850,53

843,01

5,46

4,3

128,37

97,8

590,88

227,6

-7,52

-0,9

Активна частина основних фондів

тис.грн.

677503

695771

1315632

4291780

4317053

18268

2,7

619861

89,1

2976148

226,2

25273

0,6

Фондовіддача основних фондів

грн./

грн

0,636

0,004

0,002

0,001

0,001

-0,632

-99,3

-0,002

-45

-0,0016

-68,0

0,0001

13,9

Факторний аналіз фондовіддачі за 2002-2006 роки

Номер підстановки

Взаємодіючі фактори

Результуючий показник (Ф), грн/грн

Відхилення, ?Ф

Причини відхилення

Обсяг реалізованої продукції (Q), тис. грн.

Середноьрічна вартість основних засобів (ОЗ), тис.грн.

0

435167

684398

0,6358

-

-

1

3708

684398

0,0054

-0,6304

vQ

2

3708

4327506,5

0,0009

-0,0046

vОЗ

Факторний аналіз фондоозброєності за 2002-2006 роки

Номер підстановки

Взаємодіючі фактори

Результуючий показник (Фоз), грн/грн

Відхилення, ?Фоз

Причини відхилення

Середноьрічна вартість основних засобів (ОЗ), тис.грн.

Середньоспискова чисельність (R), осіб

0

684398

5385

127,1

-

-

1

4327506,5

5385

803,6

676,5

vОЗ

2

4327506,5

5121

845,1

41,4

vR

Факторний аналіз середньорічної вартості основних виробничих фондів підприємства за 2002-2006 роки

Номер підстановки

Взаємодіючі фактори

Результуючий показник (Фоз), грн/грн

Відхилення, ?Фоз

Причини відхилення

Середньоспискова чисельність (R), осіб

Фондоозброєність виробництва, грн./особу

0

5385

127,09

684398

-

-

1

5121

127,09

650845,34

-33552,66

vR

2

5121

845,05

4327506,5

3676661,16

vФоз


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.