Характеристика денежного обращения и его эволюция

Министерство сельского хозяйства Республики Казахстан

Казахский Агротехнический Университет имени С. Сейфуллина

Кафедра “Финансы”

КУРСОВАЯ РАБОТА

Выполнила: студентка II курса

24 гр. «Финансы»

Астана 2008

План

Введение

1. Эволюция денежного обращения

1.1 Понятие денежного обращения

1.2 Металлическое денежное обращение

1.3 Эволюция денежного обращения

2. Виды денежных оборотов

2.1 Налично-денежный оборот

2.2 Безналичный денежный оборот в РК

3. Особенности электронных денег

3.1 Электронные деньги

3.2 Преимущества и недостатки электронных денег

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Реформирование банковской системы и ввод собственных мощностей по производству денежных банкнот коренным образом меняет ситуацию в Казахстане с денежной наличностью. В этой связи в республике уже созданы предпосылки к стабилизации и управлению сферой налично-денежного обращения экономическими методами взамен директивной политики, введенной в период острого дефицита денежной наличности в 1992-1993 гг.

Жизнь подсказывает, что невозможно денежное обращение разъединить с денежным оборотом. Жесткое разграничение денежного оборота на наличный и безналичный ученые называют несостоятельной идеей.

Тема моей курсовой работы - «Характеристика денежного обращения и его эволюция». Денежный оборот страны, отражая движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

Цель курсовой работы - изучение денежного обращения, его виды. Для достижения этой цели я поставила следующие задачи:

1) Изучение видов и методы денежных оборотов;

2) Особенности денежных оборотов;

3) Преимущества и недостатки электронных денег.

Структура курсовой работы состоит из трех частей:

В первой части введется понятие о денежном обращении. Денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

Во - второй части я изучаю виды денежных оборотов: налично-денежный и безналичный денежный оборот. Наличное денежное обращение осуществляется с помощью разменных монет, бумажных денег и банкнот. Безналичное обращение это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт и т.д.

1. Эволюция денежного обращения

1.1 Понятие денежного обращения

Денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежное обращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляются процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Между налично-денежным обращением и безналичным существуют:

1)Тесная взаимозависимость. Деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Между ними не существует непреодолимых барьеров. Наличный оборот может легко обращаться в безналичный, например, при инкассации наличной денежной выручки, полученной предприятием, при открытии физическим лицом счета в банке или при размещении наличных денег на банковском депозите. Безналичный оборот так же легко может превращаться в наличный при выдаче денег из касс предприятий и банков, закрытии счета или депозита в банке;

2)Тесная взаимосвязь. Поступление безналичных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Единство наличного и безналичного оборота проявляется так же в том, что они образуют денежную массу, регулирование которой относится к важнейшим методам монетарного воздействия на экономику. Денежная масса - совокупный объем покупательских и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. В денежной массе различают: активные деньги, обслуживающие наличный и безналичный оборот и пассивные деньги, т. е. накопления, резервы, остатки на счетах, которые потенциально могут быть использованы для расчетов. Денежные средства на срочных и сберегательных вкладах, депозиты, сертификаты называются квазиденьгами, т. е. их нельзя непосредственно использовать как покупательные и платежные средства. В соответствии с международной методикой, разработанной МВФ, в международной практике имеется ряд показателей или агрегатов объема и структуры денежной массы:

М1 = наличные деньги + денежные средства на текущих счетах;

М2 = М1 + срочные и сберегательные вклады;

М3 = М2 + вклады в специализированных учреждениях, финансовых и других институтах;

М4 = М3 + депозитные сертификаты, акции ссудосберегательных ассоциаций и другие кредитные обязательства, удовлетворяю-щие право получения дохода на вложенный капитал.

По требованию МВФ объектами обязательного анализа в мировой практике являются первые два агрегата, М1 и М2.

М0 - наличные деньги в обращении;

М1 = остатки средств на счетах и средств в расчетах + депозиты населения и предприятий в коммерческих банках + депозиты населения в сбербанках до востребования + другие денежные средства;

М2 = срочные депозиты населения в сбербанках;

М3 = средства системы страхования, в том числе Госстраха.

Состав денежных агрегатов неодинаков в разных странах.

Соотношение наличного и безналичного оборота имеет большое значение для экономики. Оно определяется соотношением отдельных денежных агрегатов. Поскольку масштабы наличного оборота зависят главным образом от объема эмиссии со стороны казначейства и центрального банка, то он в большей мере подвержен государственному контролю и регулированию. Хотя масштабы безналичного оборота также во многом зависят от денежно-кредитной политики властей, так как казначейство и центральный банк создают единую платежную систему государства, регулируют ставки кредитования банков (ставки рефинансирования), могут воздействовать на доходность государственных ценных бумаг и валютный курс.

Большое значение в последние годы приобрели новые телекоммуникационные системы, с помощью которых осуществляются расчеты и платежи в режиме реального времени. Они активно используются как во внутригосударственных расчетах, так и в международных расчетах.

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными средствами денежного обращения. До конца XIX века преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег в общей массе денежных средств, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 8%, в РФ - 35%.

Движение денег при выполнении ими функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение. Основой денежного обращения является общественное разделение труда и развитие товарного производства. С помощью денег идет процесс обмена совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товара и оказание услуг, движение судного капитала и доходов различных социальных групп.

Денежное обращение осуществляется в двух формах:

1. наличной;

2. безналичной.

Такие деньги используются в целях кругооборота товаров и услуг, а также для расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий и т.д. Они включают движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением, юридическими лицами и государством.

Налично-денежное обращение производится с помощью банкнот, металлических денег, векселей, чеков, кредитных карточек. Эмиссию наличных денег осуществляет ЦБ России.

Безналичное обращение представляет собой движение стоимости без участия наличных денег и перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений. Такое обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. В России форма безналичных расчетов определяется правилами ЦБ России.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, а ко второй платежи в бюджет (все виды налогов), а также платежи во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, плата процентов за кредит и т.д.

Между налично-денежным обращением и безналичным существует взаимосвязь и взаимозависимость. Деньги постоянно переходят из одной формы обращения в другую. Поэтому наличное и безналичное обращение деньг образуют общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги.

1.2 Металлическое денежное обращение

Исторически сформировались такие разновидности систем металлических денег, как монометаллизм, когда роль валютного металла закреплена только за одним благородным металлом, и биметаллизм, когда эта роль присваивается двум валютным металлам (золоту и серебру).

Благодаря своей более высокой стоимости и портативности золото лучше приспособлено к выполнению денежных функций, поэтому золотой монометаллизм вытеснил в конце концов монометаллизм серебряный и биметаллизм. К концу ХХ века он стал господствующей денежной системой.

Необходимо отметить, что главную роль в денежном обращении играют монеты из того металла, который принят за валютный: при серебряном монометаллизме - серебро, при золотом - золото. Причем в обращении находятся не только золотые или серебряные, но и медные монеты, а также знаки стоимости - кредитные и бумажные деньги.

К монетам из валютного металла применяется свободная чеканка, к монетам из других металлов - закрытая, то есть чеканка из металла, принадлежащего государству, и производимая в ограниченном количестве. При биметаллизме свободно чеканятся и имеют неограниченную платежную силу монеты как из золота, так и из серебра. Монометаллизм не исключает обращения бумажных знаков стоимости, но при свободном обращении их на валютный металл. Важно отметить, что прекращение такого размена означает переход к полнокровной системе банкнотного или бумажноденежного обращения.

Говоря о денежных системах, нельзя не упомянуть о законе Томаса Грехэма (английский банкир XVI века), в соответствии с которым деньги еще на заре индустриальной цивилизации общества делились на “плохие” и “хорошие”. Согласно этому закону, первые вытесняют вторые. Суть состоит в том, что из обращения исчезают деньги, рыночная стоимость которых по отношению к “плохим” деньгам и официально установленному курсу повышается. Они просто припрятываются - в частных домах, банковских сейфах или уходят в теневую экономику, уходя таким образом из сферы обращения.

Впечатляющие подтверждения жизненности и “вечности” этого закона мы находим в истории денежного хозяйства практически любой страны в период биметаллизма. Выпуск неполноценных монет, порча их путем обрезания, появление монет фальшивых, частая смена денежных единиц вели к повсеместному исчезновению полноценных монет из обращения и к волнениям народа.

Выходом из кризиса становилась чеканка новых денег и придание им принудительного курса. Естественным следствием этого становился рост рыночной цены серебра или золота по сравнению с номиналом, их исчезновение из обращения, общее повышение товарных цен. В конце концов серебряные и золотые деньги были изъяты из обращения.

Биметаллизм сохранялся довольно долго. К примеру, в США официальный паритет между серебром и золотом составлял на протяжении всего XIX века от 15 до 16 унций серебра за одну унцию золота, но рыночные курсы металлов менялись более широко, причем не всегда в пользу золота. К концу XIX века серебро постепенно перешло в разряд разменной монеты. В 1933 году биметаллическая система в США была окончательно ликвидирована.

Наибольшее значение к этому времени - концу XIX века - приобрело золото. Так называемый золотой монометаллизм или золотомонетный стандарт представлял собой наиболее устойчивую из всех известных капитализму денежных систем. Первая мировая война положила конец его существованию в большинстве государств. Во всех участвовавших в этой войне странах (кроме США) размен банкнот на золото был прекращен, золотые монеты исчезли из обращения и вместо них появились обесценившиеся бумажные деньги.

В XX в. исполнителями роли “плохих” денег в разных странах стали всевозможные бумажные банкноты, вытеснившие золото из повседневного денежного обращения. Сегодня же закон Грехэма ярко проявляет себя в отношениях между так называемыми твердыми и слабыми, подорванными инфляционными явлениями, валютами.

Республика Казахстан, как суверенное государство, ввело в обращение свою национальную валюту тенге в ноябре 1993 года. В 1994 году взамен разменных бумажных тиынов, были выпущены металлические монеты номиналом 2; 5; 10; 20 и 50 тиын из латуни. Монеты денежного обращения образца 1993 года номиналом в 1; 3; 5; 10 и 20 тенге из сплава нейзильбер были заменены на монеты денежного обращения образца 1997 года номиналом 1; 5; 10 тенге из сплава нибрасс и 20; 50 тенге из сплава нейзильбер;

В настоящее время на территории Республики также имеют хождение следующие монеты:

· памятные монеты достоинством 20 и 50 тенге из сплава нейзильбер;

· юбилейные и памятные серебряные и золотые монеты;

· золотые инвестиционные монеты.

· Выпуск в обращение монет денежного обращения образца 1997 года (новый монетный ряд) продиктован стремлением, сделать монеты максимально удобными для их использования населением, снижением металлоемкости, а так же введением дополнительного номинала монеты в 50 тенге.

Монеты обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории Республики Казахстан по всем видам платежей, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода, без ограничения размениваются и обмениваются во всех банках Республики Казахстан.

Юбилейные и памятные монеты обладают платежеспособностью в соответствии с обозначенным на них номиналом, но основное их назначение - культурно-просветительное. Как правило, они выпускаются строго ограниченным тиражом и предназначены для продажи на территории Республики Казахстан и за рубежом по коллекционной стоимости.

1.3 Эволюция денежного обращения

Изначально это был простой обмен вещи на другую, который в небольших масштабах сохранился до сих пор под названием «бартер». Что же касается пропорций, в которых обменивались товары, то они формировались под влиянием обстоятельств. По мере нарастания разнообразия товаров натуральный обмен по принципу «товар на товар» становился все более затруднительным, приводил к потерям времени на поиск компаньонов или даже к убыткам, если скоропортящийся товар залеживался. Можно предположить, что некоторые незадачливые продавцы под угрозой утраты товара или с отчаяния меняли его на ненужный, а на ходовой товар, чтобы затем уже обменять ходовой товар на необходимый.

Таким образом, выделились ходовые товары-посредники, выступившие в роли первых «товарных» денег. Использование ходовых товаров в качестве посредников делало их вдвойне ходовыми, поэтому пропорции, в которых они обменивались на другие товары, приобретали устойчивый характер, что позволяет говорить о рождении «товаров-эквивалентов», чем они еще более закрепляли за собой роль и функции товарных денег. Товарные эквиваленты, использовавшиеся людьми в виде товарных денег, крайне разнообразны. Среди товарных эквивалентов упоминаются скот, кожи, табак, вино и многое другое. Об использовании «меховых» денег в России свидетельствует название древнерусской денежной единицы «куна», берущей свое начало от меха куницы. Далее начинаются поиски наиболее удобных товарных денег. На денежную арену выходят слитки из меди, бронзы, а позже серебра и золота. Так как подобные металлические слитки лишались функции собственно товара и становились лишь обменным эквивалентом, то правомерно утверждать, что в их облике и родились деньги в том смысле, в котором это слово понимается в настоящее время. Со временем основными денежными материалами становятся золото и серебро. В Киевской Руси чеканка серебряных и золотых монет началась в Х веке. Во время монголо-татарского ига отдельные российские княжества чеканили свои монеты, одновременно имела хождение «теньга», от которой и произошло название российских денег. Из серебряных слитков в XIII веке рубились куски, получившие название рублей. Вслед за русскими "гривнами" и "новгородками" в начале XVII века в России установилась стабильная единая монета «копейка», названная так потому, что на ней был отчеканен всадник с копьем. Копейка, весившая 0,68 грамма и состоящая из чистого серебра, представляла в то время довольно ценную монету, потому кроме нее в ходу были полу копеечная "деньга" и четверть копеечная "полушка". Чеканка золотых монет постепенно монополизировалась государством, которое получило возможность присваивать доход от этой операции, так называемый «сеньораж». Несмотря на достоинства золота, в качестве денег у него есть и значительный недостаток. Золото - мягкий металл. Поэтому монеты из него быстро снашиваются, теряя первоначальную стоимость, перестают быть полноценными. Особенно быстро износу подвергались мелкие разменные монеты, что привело к необходимости замены их монетами из меди. Впоследствии, учитывая мимолетность выполнения деньгами своей посреднической функции, крупные монеты в обращении были заменены «бумажками», не имеющими внутренней стоимости, но замещающими стоимость обозначенной на них монеты. Появились бумажные деньги, обратимые в любой момент в золото. История широкого распространения бумажных денег в Европе берет свое начало в XVIII веке, но зародились эти деньги гораздо раньше. Есть все основания полагать, что бумажные деньги были изобретены еще древними китайскими купцами и заменяли в обращении золотые деньги. Роль бумажных денег в Европе играли расписки о принятии на хранение товаров и золота, которые с равным основанием можно считать и первыми ценными бумагами в форме векселей. Собственно кредитные деньги в виде банковских билетов были выпущены в 1716 году во Франции по проекту шотландца Джона Ло, ставшего французским министром финансов. Выпуск денежных ассигнаций в России начался в 1769 году, они обращались в виде государственных казначейских билетов, имевших твердо установленный курс. Затем были введены в обращение кредитные билеты, которые можно было разменивать на металлические деньги. Право на эмиссию получила «Экспедиция государственных кредитных билетов», затем это право перешло к государственному банку. Интересно, что в этот период российские денежные банкноты практически полностью обеспечивались золотом, допускался выпуск банкнот сверх разменного золотого фонда на сумму не более одной трети его. Однако после начала первой мировой войны размен бумажных денег на золото резко сократился и практически прекратился. Ни государственные казначейские билеты, ни банковские банкноты с тех пор уже не имели гарантированного золотого покрытия. Стоит отметить, что отрыв бумажных денег от их реального золотого содержания, то есть несоответствие количества денег количеству подкрепляющих их номинальную стоимость драгоценных металлов, стал главной проблемой бумажных денег. В золотых и серебряных монетах деньги и драгоценные металлы, сплавлены воедино потому их соответствие скреплено живой сутью этих денег. Чаще всего деньги из дорогих и редких металлов ценились выше, чем деньги из более дешевых и распространенных металлов. В случае применения биметаллических денег их ценность стала зависеть от процентного содержания более дорогого металла или от так называемой пробы металла. В итоге металлические деньги стали делиться на «хорошие» и «плохие». Экономика пополнилась законом Томаса Грехэма, названным по имени английского банкира XVI века. В соответствии с этим законом имеет место тенденция вытеснения «хороших» денег из обращения «плохими». То есть «хорошие» деньги, обладающие более высокой стоимостью, естественно уходят из обращения, становятся объектом накопления, заменяются «плохими». Иногда замена денег «худшими» производится правительством, что позволяет говорить о «государственной порче» денег. В России в XVII веке произошел «медный бунт», вызванный тем, что при царе Алексее Михайловиче взамен серебряных денег стали чеканить медные монеты, пытаясь принудительно придать им курс серебряных. Но «государственная порча», обусловленная применением разных металлических денег, не идет ни в какое сравнение с «порчей», вызываемой обильным выпуском «нетоварных» бумажных денег, порождающих галопирующую инфляцию. Достаточно вспомнить Советскую Россию начала 20-х годов, когда бумажные деньги, предназначенные для текущих расходов, люди носили в мешках, или Германию после первой мировой войны, в которой рулоны обесцененных купюр применяли в виде обоев.

2. Виды денежных оборотов

2.1 Налично-денежные обороты в РК

Наличное денежное обращение. Это движение наличности, т.е. банкнот от одного владельца к другому. Наличное обращение наиболее трудоемкий и наименее защищенный процесс перераспределения благ. Представим себе заводы, которые рассчитываются за многомиллионные кредиты банкам и поставщикам (отсрочки в оплате), отправляя им вагоны купюр. В налично-денежном обращении заложены ограничения (по удобству и практичности) для хозяйствующих субъектов. Вместе с тем, налично-денежное обращение в меньшей степени поддается контролю со стороны государства, поэтому в определенных случаях более желательно для хозяйствующих субъектов.

Наличное денежное обращение осуществляется с помощью разменных монет, бумажных денег и банкнот (банковских билетов).

Разменные монеты - это разновидность неполноценных денег, выпускаемых государством, собственная стоимость которых ничтожно мало по сравнению с номиналом.

Разменные монеты составляют лишь несколько процентов от общей наличной денежной массы в большинстве стран, и их объем постепенно снижается. Бумажные деньги - это разновидность неполноценных денег, являющихся лишь знаком стоимости и не обладающих собственной стоимостью. Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются государством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсом и неразменные на золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется государством в лице государственного казначейства или Минфина. Поскольку размеры эмиссии определяются не потребностями товарооборота в деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше потребности товарооборота в деньгах, происходят их обесценивание (снижение их покупательной способности). Это приводят к росту цен на товары и снижению курса национальной валюты (приводят к инфляционным процессам).

Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые НБ РК. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к кредитным деньгам - это, прежде всего обязательства банка (в данном случае НБ РК).

Классическая банкнота обладала высокой степенью устойчивости в силу се золотого обеспечения (золотым запасом НБ РК). Обязательства ЦБ РК состояли в его обязанности в любой момент обменять банкноту на золото, благодаря чему автоматически действовал механизм изъятия излишне выпущенных банкнот из обращения.

Однако, но мере обострения кризисных явлений в мировой экономике (в частности во время мировых войн), а также ограниченности производства драгоценных металлов, государства все чаще выпускали банкноты для целей кредитования (например, под обеспечение госзаймов).

Со времени «великой депрессии» 30-х годов золотое обеспечение банкнот было отменено практически во всех странах, а с 1971 года был отменен обмен доллара на золото для НБ иностранных государств. В настоящее время ни одна из стран не имеет золотого обеспечения банкнот.

Эти процессы привели к тому, что современная банкнота в отличие от классической может быть неустойчивой. Эмиссия банкнот может превышать потребности товарооборота в деньгах и банкноты, перестали быть разменными на золото.

Тем самым, банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизилась по характеру своего обращения к казначейским билетам бумажным деньгам.

В настоящее время можно выделить три вида эмиссии банкнот:

банковское кредитование хозяйства;

банковское кредитование государства;

3) прирост валютных резервов в странах с активным платежным
балансом.

Следует отметить, что наличные деньги обладают рядом достоинств. Это достаточно универсальное платежное средство. Они легко могут быть обращены в безналичные (но не наоборот). Наличное денежное обращение менее прозрачно (нет фиксации платежей на счетах) и т. д. В то же время, наличные деньги - это исторически преходящая форма, уступающая свое место безналичным денежным средствам.

2.2 Безналичное обращение

Безналичное обращение это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, жироприказов, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;

юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;

* юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.

В Республике Казахстан порядок осуществления безналичных расчетов определяется Гражданским кодексом РК, который регламентирует сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

Согласно ГК РК, применяются следующие формы безналичных расчетов:

расчеты платежными поручениями;

расчеты чеками;

расчеты платежными требованиями-поручениями;

расчеты аккредитивами.

Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками расчетно-кассовые центры НБ РК.

Расчеты платежными поручениями форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств. Такие расчеты производятся:

за полученные товары;

за оказанные услуги;

при осуществлении плановых платежей, при равномерных поставках товаров;

по нетоварным операциям (налоги, платежи во внешне - бюджетные фонды и т.д.).

Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежными поручениями обеспечивают максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость оборотных средств.

Регулируемая общегосударственными законами организации денежного обращения в стране представляет собой денежную систему. В каждом государстве существует своя национальная денежная система.

Денежная система Республики Казахстан организована в соответствии с Указом Президента Республики, имеющим силу закона «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г. Указ устанавливает правовые основы и формы организации денежного обращения, включающие в себя официальную денежную; единицу, порядок чеканки монет и эмиссии денежных знаков, организацию и регулирование денежного обращения.

Денежная система включает в себя следующие элементы:

Наименование денежной единицы. Денежной единицей Республики Казахстан является 1 тенге, состоящий из 100 тыс.

Виды денежных знаков. Если до 1 января 1991 г. в обращении были казначейские билеты, то теперь денежные знаки Республики Казахстан состоят из банкнот и монет, которые обязательны к приему по их нарицательной стоимости во все виды платежей. Они являются безусловными обязательствами Национального банка и обеспечиваются всеми его активами.

Порядок эмиссии. Выпуск наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения осуществляются исключительно Национальным банком в форме продажи банкнот и монет банкам с получением безналичного эквивалента

Виды денег, являющихся законным платежным средством: бумажные и кредитные деньги.

Валютный курс - это цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны.

Закон денежного обращения выражает экономическою взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег. Впервые эта взаимосвязь установлена К. Марксом и представляет собой совокупность двух видов зависимости:

* прямая зависимость между количеством денег, необходимых в качестве средства обращения и суммой цеп реализуемых товаров и услуг.

* обратная зависимость между количеством денег, необходимых в качестве средства обращения и скоростью оборота денег.

Все это можно выразить следующей формулой:

 (1)

где К - количество денег, необходимых в качестве средства обращения;

S - сумма цен реализуемых товаров и услуг;

С - среднее число оборотов денег как средства обращения.

С возникновением функции денег как средства платежа формула (1) несколько усложняется и закон, определяющий количество денег в обращении, приобретает следующий вид:

(2)

S₁ - сумма цен товаров и услуг;

S₂ - сумма цен товаров проданных в кредит;

S₃ - сумма платежей по обязательствам;

Р - взаимопогашающие платежи.

Таким образом, мы видим, что на количество денег, необходимых для обращения, влияет ряд факторов:

* факторы, зависящие от условий производства и влияющие на количество обращающихся товаров;

* факторы, определяющие уровень цен на товары и услуги;

* факторы, влияющие на скорость обращения денег;

* факторы, влияющие на уровень развития кредита;

* факторы, влияющие на развитие системы безналичных расчетов.

Проблема возникнет лишь тогда, когда ничем не ограниченная денежная эмиссия приведет к нарушению закона денежного обращения, переполнению каналов денежного обращения излишними денежными знаками и, следовательно, к инфляции.

Принципы организации безналичных расчетов:

Осуществление безналичных расчетов производится по счетам, которые банки открывают клиентам для хранения и перевода средств;

Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия.

При всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается;

Перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от оплаты (акцепта);

Срочность платежа, то есть осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах;

Установление очередности списания со счета клиента денежных средств, в случае их недостатка для осуществления всех платежей.

Формы безналичных расчетов:

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Формы расчетов - это регулирование законодательством исполнения через банк денежных обязательств, предприятий и организаций.

В соответствии с действующим законодательством применяются следующие формы безналичных расчетов и документа платежные поручения, аккредитивы, чеки в инкассо.

Формы расчетов между плательщиком и получателем определяются ими самими в хозяйственных договорах.

Расчеты платежными поручениями - это форма расчетов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или установленный в соответствии с ним в банке. Поручение плательщика исполняется банком при наличии на его счете денежных средств (рис. 2). Для совершения платежа может быть также использована ссуда банка (при наличии у хозяйственного органа права на ее получение).

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями:

плательщик дает в свое учреждение банка платежные поручения, а банк их принимает

банк списывает деньги со счета плательщика и передает их вместе с поручениями в банк получателя для зачисления на его расчетный счет

банк получателя зачисляет поступившие на его корреспондентский счет деньги на счет покупателя

плательщик получает в виде выписки со своего счета подтверждение о списание денежных средств с его счета и перечислении получателю

бону сообщает покупателю в виде выписки из расчетного счета
подтверждение о зачислении на его счет денежных средств

В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться в следующих случаях: за полученные товары в оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение товара или услуг плательщиком; для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг; для осуществления плановых платежей, используемых или постоянных связях покупателей товаропроизводителями; для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям. Все нетоварные операции совершаются исключительно платежными поручениями. Кроме того, платежные поручения применяются при платежах в бюджет и органам государственного и социального страхования, перечислении средств органам государственного и социального страхования, погашении банковских ссуд и процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.

Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Участники отношений при чековой форме расчетов:

Чекодатель-лицо, выписавшее чек;

Чекодержатель-любое юридическое и физическое лицо, являющиеся законным владельцам выписанного чека;

Плательщик-банк или иная кредитная организация, получившие лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения, документооборот (рис. 3) определяются законодательством и установленными в соответствии с небанковскими правилами.

В настоящее время чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете.

Схема документооборота при расчетах чеками:

Чекодатель подает заявление в банк о выдаче ему чека или чековой книжки и передает платежное поручение, позволяющее про депонировать денежные средства для оплаты чеков

Банк чекодателя заполняет все реквизиты чека и передает его чекодателю

Чекодатель для расчета за выполненный объем работ передает чек чекодержателю

Чекодержатель составляет в четырех экземплярах реестр чеков и передает их в свой банк, который за счет банка чекодателя их оплачивает и зачисляет деньги на счет чекодержателя, четвертый экземпляр реестра банк возвращает чекодержателю

Банк чекодержателя направляет чек и третий реестр в свой расчетно-кассовый центр (РКЦ), который зачисляет деньги на корреспондентский счет банка чекодержателя, третий экземпляр реестра и чек остаются в РКЦ, а первый и второй направляются в РКЦ, обслуживающий банк чекодателя

На основе полеченных реестров банк чекодателя списывает деньги со счета чекодателя и отражает использование денег по своему корпоративному счету в РКЦ

Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счету чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете, или временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней.

Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Бесспорное списание средств со счетов предприятий осуществляется государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, сумма штрафов и при иных санкциях, предусмотренных законодательными актами, а также по исполнительным и приравненным к ним документам.

3.Особенности электронных денег

3.1 Электронные деньги

Электронные деньги:

* не являются деньгами, а представляют собой или чеки, или подарочные сертификаты, или другие подобные платежные средства (в зависимости от юридической модели системы и от ограничений законодательства).

* могут эмитироваться банками, НКО, или другими организациями. Как правило, эмиссия электронных денег не лицензируется и не контролируется государством, но работы по обеспечению законодательной базы ведутся во многих странах.

Принципиальное различие между Электронными деньгами и обычными безналичными денежными средствами: Электронные деньги представляют собой платежные средства, эмитированные какой-либо организацией (денежный суррогат), тогда как обычные деньги (наличные или безналичные) эмитируются центральным государственным банком той или иной страны.

Два вида:

1. Эмитированные в электронном виде платежные сертификаты, или чеки. Эти сертификаты имеют определенный номинал, хранятся в зашифрованном виде, и подписаны электронной подписью эмитента. При расчетах сертификаты передаются от одного участника системы другому, при этом сама передача может идти вне рамок платежной системы эмитента.

2. Записи на расчетном счету участника системы. Расчеты производятся путем списания определенного количества платежных единиц с одного счета, и занесения их на другой счет внутри платежной системы эмитента Электронных денег.

Термин «электронные деньги» зачастую неточно используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации розничных платежей.

Под понятием «электронные деньги» ошибочно понимают традиционные банковские карты (как предавторизованные (микропроцессорные), так и с магнитной полосой), либо предоплаченные карты предприятий торговли (сервиса, услуг), содержащие сведения о «предварительно оплаченных товаров -- услуг», к которым, в частности, относятся одно/целевые карточные продукты, предлагаемые телефонными и бензозаправочными компаниями, отдельными сетями магазинов или транспортными компаниями. Главная причина в ошибочности такого суждения -- отсутствие точного определения понятия «электронных денег», раскрывающего их экономическую и правовую сущность, а также отсутствие четких критериев отнесения указанных продуктов к «электронным деньгам».

В опубликованном в начале октября 1996 г. докладе «Сложности для центральных банков, возникающие в связи с развитием электронных денег», подготовленном Банком международных расчетов, под термином «электронные деньги» понимается «денежная стоимость, измеряемая в валютных единицах, хранимая в электронной форме на электронном устройстве, находящемся во владении потребителя. Данная электронная стоимость может быть приобретена потребителем и хранится на устройстве, при этом она сокращается по мере того, как потребитель использует данное устройство с целью совершения покупок. Существуют два различных вида электронных устройств: карточки с предварительной оплатой и программные продукты с предварительной оплатой. Что касается карт с предварительной оплатой, то электронная стоимость хранится на микропроцессоре, встроенном в карту, и стоимость, как правило, передается, когда карточка вставляется в считывающее устройство. Что касается программных продуктов, то электронная стоимость хранится на жестком диске персонального компьютера и передается через телекоммуникационную сеть, подобную Интернет.». Раскрывая данное понятие, в Докладе приводятся отличительные особенности совершения платежей посредством «электроных денег» от совершения сделок с применением традиционных банковских карт. Отличительная их особенность состоит в том, что расчеты по сделкам, совершенным с использованием банковских карт, осуществляются в безналичном порядке, то есть через банки, а в случае применения «электронных денег» -- расчеты осуществляются минуя банковскую систему (здесь можно провести аналогию с наличными деньгами -- Прим. авт.).

В «Докладе об электронных деньгах», опубликованном Европейским центральным банком в августе 1998 г., дается следующее определение «электронных денег»: «электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения трансакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя».

В научной экономической литературе термин «электронные деньги» используется уже довольно давно, с середины 1970-х годов. Многие советские и российские экономисты упоминали в своих научных работах данное понятие, однако использовали его в совершенно разном контексте. Например, группа авторов (Усоскин В. М., Матюхин Г. Г., Савинский Ю. П., Ратновский А. А. и другие) понимают под термином «электронные деньги» -- схему безналичных расчетов с использованием «денег в банковском компьютере», пересылаемых по банковским сетям.1 Многие авторы, например, Хандруев А. А., Тихомирова Ю. А., Райзберг Б. А., Березина М. П. используют указанных термин в качестве синонима термину электронные денежные переводы. Также хотелось бы отметить, что группа авторов (Шаров А. Н., ПашкусЮ. В., Назаров М. Г., Панова Г. С., Спесивцев А. В. и другие) связывают термин «электронные деньги» только с банковскими картами.

В западной научной литературе идея, так называемых «электронных денег» или «электронной наличности», была впервые высказана Дэвидом Чоумом еще в конце 1970-х. Наиболее подробная дефиниция «электронных денег» была предложена О. Иссингом -- членом Правления Европейского центрального банка: «электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства, для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес других участников». Однако данная дефиниция не является удовлетворительной, поскольку не выделяет существенные признаки характеризуемого понятия и не раскрывает его юридическую природу.

Изучение вопроса об основных отличительных характеристиках рассматриваемого нами понятия будет незавершенным без рассмотрения его критериев, которые отличают информационные системы, базируемые на технологии «электронных денег», от традиционных систем оплаты в сфере розничных платежей. Первый критерий (содержит правовую оценку): «электронные деньги» -- денежные обязательства эмитента в электронной форме, учет которых осуществляется на специальном устройстве, например -- микропроцессорной карте или на жестком диске персонального компьютера («сетевые деньги», «цифровая наличность» или «цифровые деньги»).

В данном случае, исполнение обязательств по сделкам, совершенным с использованием «электронных денег», несет их эмитент, в отличие от сделок, совершенных с использованием банковских карт и кредитных карт торгово-сервисных компаний, где обязательства по указанным сделкам исполняются непосредственно держателями данных карт.

Второй критерий (включает регулятивную норму): "эмиссия «электронных денег» (выпуск денежных обязательств) должен осуществляется эмитентом после получения денежных средств в размере не менее объема, принимаемых эмитентом на себя обязательств (эмитируемой денежной стоимости); Третий критерий (содержит технический аспект реализации системы): "обращение «электронных денег» (денежных обязательств) может происходить минуя банковскую систему (здесь будет уместно провести аналогию с наличными деньгами -- прим. Авт.), то есть в данном случае перенос «электронных денег» (информации о денежных обязательств эмитента) осуществляется непосредственно с устройства (будь то компьютер или карта с микропроцессором) одного держателя (плательщика) на устройство другого держателя (получателя).

В данном случае технология обращения денежных обязательств эмитента подразумевает сохранение принципа анонимности при совершении сделок с использованием «электронных денег» (то есть плательщик не может быть идентифицирован).

С юридической точки зрения, предприятие торговли (услуг) не только приобретает обязательства эмитента у их владельцев и, соответственно, право требования к эмитенту по исполнению данных обязательств, но и вправе уступить их другим юридическим лицам. В данном случае обращение «электронных денег» происходит как между юридическими так и физическими лицами минуя банковскую систему и которые здесь выступают в качестве «„платежного средства“, эквивалентного наличным деньгам.

Инновационные технологии в сфере розничных платежей, идеология которых построена на переносе „электронных денег“ с устройства (будь то компьютер или карта с микропроцессором) одного держателя на устройство другого держателя (purse to purse -- Прим. авт.) без централизованной обработки каждой операции, по мнению ведущих экономистов и ученых HITACHI Research Institute, можно считать технологиями „электронных денег“. Такого же мнения придерживается российский ученый Егизарян Ш. П. в своей научной работе, цитированной нами выше. В противном случае, по мнению указанных ученых, это всевозможные карточные программы. (не эмитентом). Такое признание осуществляется не в силу закона, как в случае законными средствами платежа в виде купюр и монет, а в силу договора с эмитентом. Однако, учитывая особенности нашего законодательства (очередность платежей, картотека), уступка предприятием приобретенных обязательств, составленных в электронной форме, будет непосредственно осуществляться их эмитенту, который в безналичном порядке перечислит денежные средства предприятию в сумме, равной их эквиваленту. Предварительной оплатой товаров (работ, услуг) вне зависимости от их технической реализации (карты с магнитной полосой, с микропроцессором и т. д.), технологии которых, как правило, базируются на технологии с централизованной обработкой каждой транзакции, которая имеет все необходимые уникальные признаки для определения носителя стоимости (специального устройства) предварительно оплаченных товаров (работ, услуг), используемого при совершении розничных сделок. Однако ряд авторов (Шамраев А. В., Демидов А. и др.) придерживаются другого мнения. Они считают, что к „электронным деньгам“ следует относить не только те технологии, в которых могут осуществляться расчеты между участниками сделки минуя банковскую систему, но и технологии („Quick“, VISA Cash и другие), механизм функционирования которых предполагает наличие завершающих расчетов между участниками сделки через банковскую систему.

Четвертый критерий (содержит экономический аспект): „электронные деньги“, с экономической точки зрения, являются многоцелевым „платежным средством“, то есть принимаются в качестве „средства платежа“ не только их эмитентом, но и другими предприятиями торговли (услуг)». В качестве примера здесь можно привести предоплаченные микропроцессорные карты телекоммуникационных, транспортных, топливных компаний и т. д., если при совершении сделок с их использованием можно приобрести товары (работы, услуги). Подобного рода системы являются с точки зрения безопасности более защищенными, поскольку фиксируется каждая транзакция и, как следствие, в распоряжении системы имеются реальные объективные данные, позволяющие в короткие сроки определить момент начала и объемы несанкционированной эмиссии данного продукта. При этом необходимо отметить высокую себестоимость обработки этих операций, размер которой такого же порядка, что и себестоимость операции с обычными банковским картами, а средняя сумма сделки, осуществляемая с использованием подобного рода инструментов, может быть на насколько порядков ниже средней стоимости сделки с использованием банковских карт.

Если спроецировать сформулированные нами критерии понятия «электронные деньги» на существующие продукты рынка розничных услуг, то из их многообразия можно исключить: