Министерство образования и науки Украины

Донбасская государственная машиностроительная академия

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы»

2009

1. Надзор и контроль за деятельностью банковской системы Украины

Национальный банк Украины осуществляет контроль за деятельностью банковской системы. Цель банковского контроля - защита интересов вкладчиков и обеспечение стабильности и эффективности работы отдельных банков и банковской системы в общем.

Основные задания банковского контроля - это:

- проверять соответствие деятельности банковских учреждений действующему законодательству и требованиям нормативных актов НБУ;

- оценивать степень риска операций отдельных банков, их группировок и секторов;

- проверять состояние ликвидности банков;

- контролировать и анализировать прибыльность банковских операций, структуру доходов и расходов;

- способствовать развитию конкуренции и повышению конкурентоспособности отдельных банковских учреждений;

- своевременно выявлять «проблемные» банки и недочеты в работе банковского сектора вообще.

Основные формы банковского контроля:

- регистрация банковских учреждений и выдача им лицензий на осуществление банковской деятельности;

- контроль за соблюдением экономических нормативов, которые регулируют деятельность коммерческих банков;

- инспектирование коммерческих банков и ревизия их деятельности.

Непосредственно функции органов банковского контроля в НБУ выполняют подразделения:

- управления регистрации и лицензирования коммерческих банков регистрирует коммерческие банки, выдает лицензии на осуществление банковской деятельности (вступительный контроль);

- управление безвыездного контроля собирает, анализирует и обобщает информацию касающуюся соблюдения банками экономических нормативов, которые регулируют их деятельность (предварительный контроль);

- управление инспектирования банков непосредственно проверяет деятельность банков на месте (текущий контроль);

- управление работы с «проблемными» банками разрабатывает и принимает меры организационного усиления и финансового оздоровления «проблемных» банков (текущий контроль);

- управление координации по вопросам банковского контроля разрабатывает и усовершенствует методологию банковского контроля.

Органы банковского контроля имеют такие полномочия:

- требовать необходимую информацию;

- проверять отчетность на месте;

- применять санкции соответственно действующего законодательства.

Согласно Инструкции «О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков», последние должны ежедневно предоставлять НБУ баланс и отчет об открытой валютной позиции, а ежемесячно такую информацию:

- баланс;

- отчет о соблюдении экономических нормативов;

- балансовый отчет;

- отчет о кредитном портфеле;

- отчет об остатках на депозитах;

- отчет о соблюдении нормативов открытой валютной позиции.

Непринудительные меры воздействия применяют к коммерческим банкам в случае незначительного повышения уровня риска и незначительного уровня финансовых проблем. Реакция коммерческих банков на эти меры имеет добровольный характер. Такие меры могут ограничиваться:

а) листом коммерческого банка с обязательствами разрешить возникшие проблемы и ликвидировать недочеты. Лист содержит пересчет конкретных мер, которые обязуется принять коммерческий банк;

б) письменным предупреждением органов банковского контроля о возможности принятия к коммерческому банку принудительных мер влияния.

Принудительные меры воздействия НБУ принимает к коммерческим банкам, деятельность которых отмечена высоким уровнем риска и которые:

- нарушают действующее законодательство, действующие нормативы, которые регулируют их деятельность, а также порядок, сроки и технологию выполнения банковских операций;

- допускают несанкционированную эмиссию;

- не выполняют нормативных актов НБУ;

- не предоставляют отчетности или подают недостоверную отчетность;

- создают ситуацию, которая угрожает интересам вкладчиков и кредиторов банка, и деятельность которых убыточна или препятствует действиям антимонопольного характера и праву клиента свободно выбирать банк.

К принудительным мерам воздействия относят:

- повышение норм обязательных резервов;

- отзыв лицензии на осуществление отдельных или всех банковских операций;

- взыскание штрафа в размере неправомерно полученного дохода;

- отстранение руководства коммерческого банка от управления;

- назначение временной администрации для управления коммерческим банком;

- реорганизацию или ликвидацию коммерческого банка.

Решение относительно применения каких-либо мер принудительного воздействия принимается Правлением НБУ и оформляются постановлением, за исключением штрафа, который взыскивают в претензионно-исковом порядке.

2. Полноценные (действительные деньги)

Полноценные (действительные деньги) это деньги, номинальная стоимость которых соответствует стоимости содержащегося в них благородного металла. Они выполняют все функции денег и являются всеобщим эквивалентом.

Биметаллизм - денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами (серебром и золотом).

Наличие двух металлов в роли всеобщего эквивалента вступало в противоречие с природой денег как единого товара, осуществляющего измерение стоимости всех товаров. Эта система не обеспечивала устойчивости денежного обращения, поскольку изменение стоимости одного из денежных металлов приводило к колебанию цен на товары.

Принципы кредитования - это определяющие правила поведения банка и кредитора в процессе осуществления кредитных операций.

Основные принципы банковского кредитования:

- целевой характер кредитования предусматривает вложение денежных средств в конкретные хозяйственные процессы;

- возвратность кредита предусматривает предоставление займа во временное пользование и полный возврат кредитором стоимости основного долга;

- срочность кредита требует возврата займа в сроки, предусмотренные кредитным соглашением;

- платность кредита заключается в том, что за использование займа клиент выплачивает банку дополнительную сумму в виде процентов;

- обеспеченность кредита заключается в соответствии между стоимостью имущества, которое является залогом займа, и задолженностью по займу.

Специализированные коммерческие банки - кредитные учреждения, функциями которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет средств клиентов, кассовое обслуживание, выполнение валютных и других банковских операций, организационная структура которых определяется характером осуществляемых ими операций.

Валюта - это денежная единица, которая используется как мировые деньги, т.е. как международная расчетная единица, средство обращения и платежа.

Тесты:

56.Вексель, выписываемый для искусственного увеличения пассива несостоятельного должника:

бронзовый вексель b)коммерческий вексель

c) финансовый вексель d)дружеский вексель

86. Укажите типы инфляции:

ползучая b)регулируемая

c) гиперинфляция d)нерегулируемая

126. К банкам второго уровня относятся:

центральный банк b)сберегательные кассы

c) кредитные союзы d)коммерческие банки

156. Укажите функции Центрального банка:

эмиссионная b)"банк банков"

c) "банкир правительства" d)кредитование предприятий

206. Пассивные операции -- это размещение собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли:

верно b)неверно

Задача 2.

На первоначальную сумму Р тыс.грн. в течение месяца начисляются простые точные проценты по ставке i% годовых.

Определить наращенную сумму, если эта операция повторится в течение n-го квартала года? Изменится ли результат при начислении обыкновенных процентов с приближенным числом дней ссуды?

Наименование исходных данных ---------------------------- Вариант	Р, тыс.грн.	i,%	Квартал, № п/п
6	34	11,5	2

Решение:

Формула наращения для простых процентных ставок:

наращенная сумма (простая процентная ставка)

S = P (1 + ni),

где

n=/K;

(1 + ni) - множитель наращения;

S - сумма на конец срока ссуды (наращенная сумма);

P - первоначальная сумма ссуды;

i - ставка процентов;

n - продолжительность ссуды в годах;

К - продолжительность года в днях (временная база);

- число дней ссуды.

Временная база К равна 366 дням (в этом случае получают точные проценты).



Временная база К равна 360 дням (обыкновенные проценты).

Результат изменился незначительно.

Задача 4.

В контракте предусматривается погашение долга через дней в сумме S тыс.грн., первоначальная сумма долга - Р тыс.грн.

Определить величину учетной ставки.

Наименование исходных данных ---------------------------- Вариант	, дней	S, тыс.грн	Р, тыс.грн
6	230	18,2	16,8

Решение:

Величина учетной ставки:

Задача 6.

Контракт предусматривает следующий порядок начисления процентов: за период n - i%, в каждом следующем периоде, который равен n₁ года, ставка повышается на i_1%.

Определить множитель наращения за период, равный t года, при изменяющейся процентной ставке во времени.

Наименова-ние исходных данных ----------------- Вариант	n, лет	n1, лет	t, лет	i,%	i1,%
6	1	0.5	1.5	12	0.3

Решение:

Применяемые при начислении процентов ставки могут изменяться во времени. В этом случае

наращенная сумма (простые переменные ставки)

S = P (1+n₁i₁+n₂i₂+…) = P (1+_ti_t),

где i_t, n_t - ставка простых процентов и продолжительность периода ее начисления в периоде t.

Множитель наращения для начисления простых процентов:

S = Р(1+1*0,12+0,5*0,123) = Р(1,1815).

Задача7.

Вы имеете Р грн. и хотели бы увеличить эту сумму в k раз через n лет.

Каково минимально приемлемое значение процентной ставки простых процентов?



Наименование исходных данных ---------------------------- Вариант	Р, грн	k, раз	n, лет
6	5000	3	3

Решение:

Величина процентной ставки:

Задача 10.

Доходность учета векселя рассчитывается по учетной ставке d%. Срок оплаты по векселю составляет дней. Временная база К дней.

Определить доходность, измеренную в виде эквивалентной ставки простых процентов.

Наименование исходных данных ---------------------------- Вариант	d,%	, дней.	К, дней
6	14.3	230	365

Решение:

Формула для определения эквивалентных ставок при измерении срока ссуды в годах и одинаковой временной базе:

;

Задача 12.

Банк n₁ числа учел 2 векселя со сроками погашения n₂ и n₃ числа соответственно. При этом в результате применения учетной ставки d% годовых банком были удержаны комиссионные в размере D грн.

Найти номинальную стоимость второго векселя, если первый предъявлен на сумму S₁ грн. используется способ 365:360.

Наименование исходных данных -------------- Вариант	n1	n2	n3	d,%	D, грн.	S1,грн.
6	15.06	17.07	20.07	16,0	700	15000

Решение:

Банковский учет (простая учетная ставка)

P = S (1-nd),

где (1-nd) - дисконтный множитель.

Дисконт определяется по формуле: D = S-P;

D₁=15000-14786,67=213,33 грн.

D₂=700-213,33=486,67 грн.

Откорректируем значение S₂ на 35 дней:

S₂ = 34219,52 * 0,9143 = 31286,91 грн.

Задача 13.

Обязательство уплатить через ₁ дней ссуду в размере Р₁ тыс. грн. с начисленными процентами по ставке i% годовых было учтено в банке за ₂ дней до наступления срока по учетной ставке d%. Временная база принимается равной К₁ дней при начислении процентной ставки и К₂ дней - при начислении ученой ставки.

Определить сумму платежного обязательства с начислением простых процентов.

Наименование исходных данных ----------- Вариант	Р, тыс.грн	i,%	d,%	1, дней	2, дней	К1, дней	К2, дней
6	55	9	11.2	220	200	365	360

Решение:

Учет платежного обязательства с начислением простых процентов

P₂ = P₁ (1+n₁i)(1-n₂d),

где Р₁ - первоначальная сумма ссуды;

Р₂ - сумма, получаемая при учете обязательства;

n₁ - общий срок платежного обязательства (срок начисления процентов);

n₂ - срок от момента учета обязательства до даты погашения долга, n₂ n₁.

Задача 15.

Рассчитайте текущую стоимость каждого из приведенных ниже денежных поступлений, если коэффициент дисконтирования равен i%:

А) S₁ млн.грн., получаемые через n₁ лет;

Б) S₂ млн. грн., получаемые через n₂ лет.

Проценты простые.

Какой вариант предпочтительнее?

Наименование исходных данных ----------------- Вариант	i,%	S1,млн.грн	n1, лет	S2,млн. грн	n2, лет
6	19	20	5	40	10

Решение:

Математическое дисконтирование (простая ставка процентов):

Р = S ,

где 1/(1+ni) - дисконтный множитель.

Предпочтительнее вариант Б.

Задача 18.

Фирме нужно накопить S млн.грн., чтобы приобрести здание под офис. Наиболее безопасным является приобретение безрисковых государственных ценных бумаг, дающих годовой доход по ставке j% годовых при полугодовом начислении сложных процентов. Каким должен быть первоначальный вклад фирмы?

Наименование исходных данных -------------------------------------- Вариант	S, млн.грн.	j,%
6	19	9,5

Решение:

Наращенная сумма (начисление процентов m раз в году)

S = P(1+j/m)^N.

где j - номинальная годовая ставка процентов;

m - число начислений процентов в году;

N - общее число периодов начисления.

N = mn



Задача 20.

На вклад размером Р тыс.грн. сроком на N лет банк начисляет j% годовых.

Какая сумма будет на счете к концу срока, если начисление производится по схеме сложных процентов:

А) ежегодно;

Б) каждый квартал;

В) ежемесячно.

Наименование исходных данных ---------------------------- Вариант	j,%	n, лет.	Р, тыс.грн.
6	11.5	7	14000

Решение:

Наращенная сумма (начисление процентов m раз в году)

S = P(1+j/m)^N.

где j - номинальная годовая ставка процентов;

m - число начислений процентов в году;

N - общее число периодов начисления.

N = mn

а) ежегодно:



б) ежеквартально:

в) ежемесячно:

Литература:

Гроші, банки та кредит. Навч.посібник/ За ред. Б.Л.Луціва. - Тернопіль: Карт-Бланш, 2000.

Остапишин Т.П. Основи банківської справи: Курс лекцій.- К.: МАУП, 1999.

Общая теория денег и кредита: Учеб. для вузов/ Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: "Банки и биржи", 2000.

Лаврушин О.Н Деньги, кредит, банки: Учебник. -М.: Финансы и статистика, 1998.

Методические указания и задания к контрольной работе по курсу «Финансы», Й часть «Деньги и кредит» для студентов заочной формы обучения специальностей: 7.050104, 7.050106, 7.050107 / Киселева О. А., Клец Л. Е., Корытько Т.Ю.- Краматорск: ДГМА, 2001.

Доработка

Задача 10.

Доходность учета векселя рассчитывается по учетной ставке d%. Срок оплаты по векселю составляет дней. Временная база К дней.

Определить доходность, измеренную в виде эквивалентной ставки простых процентов.

Наименование исходных данных ---------------------------- Вариант	d,%	, дней.	К, дней
6	14.3	230	365

Решение:

Формула для определения эквивалентных ставок при измерении срока ссуды в днях, если временная база для ставки процентов равна 365, а учетной ставки - 360 дням:

i = ;

i = ;