Бюджет прокатного завода
Понятие основного бюджета. Расчет точки безубыточности и построение ее графика. Бюджет движения денежных средств. Составление расчетного баланса. Составление операционных и основных бюджетов. Оценка финансово-хозяйственной деятельности прокатного завода.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 07.04.2009 |
| Размер файла | 427,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
354130
237150
233262
233691
232538
233127
354130
катанка №16
количество, тыс. т
45
39
39
40
35
32
45
учетная цена, руб./т
3 405
3 303
3 224
3 213
3 230
3 257
стоимость, тыс. руб.
153 235
128 353
125 270
127 019
112 521
104 760
105 838
СВП профиль №17
количество, тыс. т
59
32
32
31
35
37
59
учетная цена, руб./т
3 405
3 401
3 376
3 390
3 419
3 453
стоимость, тыс. руб.
200 895
108 797
107 992
106 673
120 016
128 366
129 698
Поступило ГП из производства, тыс. руб.
230980
344263
348638
349971
350863
353956
1 978 671
катанка №16
количество, тыс. т
43
58
59
54
49
48
311
учетная цена, руб./т
3 196
3 170
3 206
3 242
3 277
3 313
стоимость, тыс. руб.
136 963
183 887
188 116
176 052
161 627
159 045
1 005 690
СВП профиль №17
количество, тыс. т
28
48
47
51
54
55
283
учетная цена, руб./т
3 394
3 359
3 399
3 437
3 474
3 512
стоимость, тыс. руб.
94 016
160 376
160 522
173 919
189 236
194 911
972 980
Реализовано ГП, тыс. руб.
347960
348152
348208
351125
350274
351546
2 097 265
катанка №16
количество, тыс. т
49,00
58,00
58,00
59,00
52,00
48,00
324,00
учетная цена, руб./т
3 302,96
3 223,62
3 213,23
3 229,65
3 257,47
3 290,98
стоимость, тыс. руб.
161 845
186 970
186 367
190 550
169 388
157 967
1 011 161
СВП профиль №17
количество, тыс. т
54,72
47,74
47,74
46,96
52,39
55,49
305,04
учетная цена, руб./т
3 401
3 376
3 390
3 419
3 453
3 488
стоимость, тыс. руб.
186 115
161 182
161 841
160 576
180 886
193 579
982 882
Запас ГП на конец периода, тыс. руб.
237150
233262
233691
232538
233127
235536
235536
катанка №16
количество, тыс. т
39
39
40
35
32
32
32
учетная цена, руб./т
3 303
3 224
3 213
3 230
3 257
3 291
стоимость, тыс. руб.
128 353
125 270
127 019
112 521
104 760
105 838
105 838
СВП профиль №17
количество, тыс. т
32
32
31
35
37
37
37
учетная цена, руб./т
3 401
3 376
3 390
3 419
3 453
3 488
стоимость, тыс. руб.
108 797
107 992
106 673
120 016
128 366
129 698
129 698
Таблица 5 - Бюджет закупок материалов
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Объем производства, тыс. т |
70,56 |
105,74 |
105,89 |
104,91 |
103,79 |
103,49 |
594,38 |
|
|
Переменные затраты |
||||||||
|
Объем закупок в натуре |
||||||||
|
заготовка, тыс. т |
65,82 |
109,09 |
108,85 |
107,79 |
106,93 |
106,73 |
605,21 |
|
|
вид А |
45,48 |
59,99 |
58,92 |
54,21 |
50,35 |
49,45 |
318,40 |
|
|
вид Б |
20,35 |
49,09 |
49,93 |
53,59 |
56,58 |
57,28 |
286,81 |
|
|
топливо, тыс. куб. м |
2,47 |
3,70 |
3,71 |
3,67 |
3,63 |
3,62 |
20,80 |
|
|
электроэнергия, тыс. кВТч |
5,18 |
7,76 |
7,77 |
7,70 |
7,62 |
7,60 |
43,63 |
|
|
пар, Гкал |
1,21 |
1,81 |
1,81 |
1,79 |
1,77 |
1,77 |
10,16 |
|
|
вода техническая, тыс. т |
0,48 |
0,72 |
0,72 |
0,71 |
0,71 |
0,70 |
4,04 |
|
|
воздух сжатый, тыс. куб. м |
10,90 |
16,34 |
16,36 |
16,21 |
16,04 |
15,99 |
91,83 |
|
|
Вспомогательные материалы, руб./т |
0,39 |
0,39 |
0,40 |
0,40 |
0,41 |
0,41 |
||
|
Сменное оборудование, руб./т |
17,45 |
17,65 |
17,86 |
18,06 |
18,26 |
18,47 |
||
|
Содержание осн. средств, руб./т |
9,46 |
9,57 |
9,68 |
9,79 |
9,90 |
10,01 |
||
|
Ремонт, руб./т |
10,38 |
10,50 |
10,62 |
10,74 |
10,86 |
10,99 |
||
|
Услуги транспорта, руб./т |
1,77 |
1,79 |
1,81 |
1,83 |
1,85 |
1,87 |
||
|
Прочие расходы, руб./т |
4,44 |
4,49 |
4,54 |
4,60 |
4,65 |
4,70 |
||
|
Постоянные затраты |
||||||||
|
Объем закупок в натуре |
||||||||
|
топливо,тыс. куб. м |
1,89 |
1,89 |
1,89 |
1,89 |
1,89 |
1,89 |
11,34 |
|
|
пар, Гкал |
0,59 |
0,59 |
0,59 |
0,59 |
0,59 |
0,59 |
3,52 |
|
|
вода техническая, тыс. т |
4,97 |
4,97 |
4,97 |
4,97 |
4,97 |
4,97 |
29,79 |
|
|
Сменное оборудование, тыс.руб |
183,10 |
185,24 |
187,37 |
189,51 |
191,6 |
193,78 |
1 131 |
|
|
Содержание осн. средств, тыс. руб. |
2 541,1 |
2 570,75 |
2 600,39 |
2 630,04 |
2 660 |
2 689,33 |
15 691 |
|
|
Ремонт, тыс. руб. |
3 314,4 |
3 353,07 |
3 391,74 |
3 430,40 |
3 469 |
3 507,74 |
20 466 |
|
|
Прочие расходы, тыс. руб. |
83,34 |
84,31 |
85,28 |
86,26 |
87,23 |
88,20 |
515 |
|
|
Цена за единицу, руб. |
||||||||
|
заготовка |
||||||||
|
вид А |
2 850,0 |
2 883,25 |
2 916,50 |
2 949,75 |
2 983,0 |
3 016,25 |
||
|
вид Б |
2 968,0 |
3 002,63 |
3 037,25 |
3 071,88 |
3 106,5 |
3 141,13 |
||
|
топливо |
351,00 |
355,10 |
359,19 |
363,29 |
367,38 |
371,48 |
||
|
электроэнергия |
483,00 |
488,64 |
494,27 |
499,91 |
505,54 |
511,18 |
||
|
пар |
59,00 |
59,69 |
60,38 |
61,07 |
61,75 |
62,44 |
||
|
вода техническая |
251,00 |
253,93 |
256,86 |
259,79 |
262,71 |
265,64 |
||
|
воздух сжатый |
69,00 |
69,81 |
70,61 |
71,42 |
72,22 |
73,03 |
||
|
Стоимость закупок без НДС, тыс. руб. |
205 472 |
339 776 |
343 113 |
344 260 |
345 817 |
349 121 |
1 927 558 |
|
|
заготовка |
||||||||
|
вид А |
129 607 |
172 972 |
171 841 |
159 899 |
150 200 |
149 167 |
933 686 |
|
|
вид Б |
60 389 |
147 411 |
151 639 |
164 611 |
175 768 |
179 917 |
879 735 |
|
|
топливо |
1 530,2 |
1 985,3 |
2 010,1 |
2 020,5 |
2 028,9 |
2 047,6 |
11 623 |
|
|
электроэнергия |
2 501,5 |
3 792,4 |
3 841,6 |
3 849,4 |
3 851,2 |
3 883,0 |
21 719 |
|
|
пар |
105,8 |
143,0 |
144,8 |
145,4 |
145,8 |
147,2 |
832 |
|
|
вода техническая |
1 366,6 |
1 443,3 |
1 460,2 |
1 475,2 |
1 489,8 |
1 505,9 |
8 741 |
|
|
воздух сжатый |
752,2 |
1 140,4 |
1 155,2 |
1 157,5 |
1 158,1 |
1 167,6 |
6 531 |
|
|
вспомогательные материалы |
27,5 |
41,7 |
42,3 |
42,3 |
42,4 |
42,7 |
239 |
|
|
сменное оборудование |
1 414,4 |
2 051,9 |
2 078,3 |
2 084,3 |
2 087,3 |
2 105,0 |
11 821 |
|
|
содержание осн. средств |
3 208,6 |
3 582,7 |
3 625,5 |
3 657,2 |
3 687,3 |
3 725,5 |
21 487 |
|
|
ремонт |
4 046,8 |
4 463,4 |
4 516,5 |
4 557,5 |
4 596,7 |
4 644,6 |
26 826 |
|
|
услуги транспорта |
124,9 |
189,3 |
191,8 |
192,2 |
192,3 |
193,9 |
1 084 |
|
|
прочие расходы |
396,6 |
559,3 |
566,4 |
568,4 |
569,6 |
574,5 |
3 235 |
|
|
НДС по закупкам, тыс. руб. |
36 985 |
61 160 |
61 760 |
61 967 |
62 247 |
62 842 |
346 961 |
|
|
Закупки с НДС, тыс. руб. |
242 457 |
400 935 |
404 873 |
406 226 |
408 065 |
411 963 |
2 274 519 |
Таблица 6 - Бюджет движения кредиторской задолженности перед поставщиками
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Стоимость закупок без НДС, тыс. руб. |
205472 |
339776 |
343113 |
344260 |
345817 |
349121 |
1927558 |
|
|
Выплаты ден. средств, тыс. руб. |
||||||||
|
январь |
106845 |
98626 |
205472 |
|||||
|
февраль |
176683 |
163092 |
339776 |
|||||
|
март |
178419 |
164694 |
343113 |
|||||
|
апрель |
179015 |
165245 |
344260 |
|||||
|
май |
179825 |
165992 |
345817 |
|||||
|
июнь |
181543 |
181543 |
||||||
|
Итого выплат, тыс. руб. |
106845 |
275310 |
341511 |
343709 |
345070 |
347536 |
1759980 |
|
|
НДС к уплате, тыс. руб. |
19232 |
49556 |
61472 |
61868 |
62113 |
62556 |
316796 |
|
|
КЗ перед поставщиками на начало периода, тыс. руб. |
0 |
98626 |
163092 |
164694 |
165245 |
165992 |
0 |
|
|
КЗ перед поставщиками на конец периода, тыс. руб. |
98626 |
163092 |
164694 |
165245 |
165992 |
167578 |
167578 |
|
|
Выплаты поставщикам с НДС, тыс. руб. |
126077 |
324866 |
402983 |
405577 |
407182 |
410092 |
2076777 |
Таблица 7 - Бюджет расходов на оплату труда
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Объем производства, тыс. т |
71 |
106 |
106 |
105 |
104 |
103 |
594 |
|
|
Норматив образования перем. ФЗП, руб./т |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
||
|
Численность ППП, чел. |
992 |
992 |
992 |
992 |
992 |
992 |
992 |
|
|
Среднемес. ставка ЗП, руб./чел. |
2980 |
3015 |
3050 |
3084 |
3119 |
3154 |
||
|
ФЗП ППП, тыс. руб. |
3722 |
4151 |
4201 |
4238 |
4273 |
4317 |
24901 |
|
|
НДФЛ ППП (13%), тыс. руб. |
484 |
540 |
546 |
551 |
555 |
561 |
3237 |
|
|
ЕСН ППП (26%), тыс. руб. |
968 |
1079 |
1092 |
1102 |
1111 |
1122 |
6474 |
|
|
Зар. плата ППП к выдаче, тыс. руб. |
3238 |
3612 |
3655 |
3687 |
3717 |
3756 |
21664 |
|
|
Численность АУП, чел. |
108 |
108 |
108 |
108 |
108 |
108 |
648 |
|
|
Среднемес. ставка ЗП, руб./чел. |
9465 |
9575 |
9686 |
9796 |
9907 |
10017 |
58446 |
|
|
ФЗП АУП, тыс. руб. |
1022 |
1034 |
1046 |
1058 |
1070 |
1082 |
6312 |
|
|
НДФЛ АУП (13%),тыс. руб. |
133 |
134 |
136 |
138 |
139 |
141 |
821 |
|
|
ЕСН АУП (26%), тыс. руб. |
266 |
269 |
272 |
275 |
278 |
281 |
1641 |
|
|
Зар. плата АУП к выдаче, тыс. руб. |
889 |
900 |
910 |
920 |
931 |
941 |
5492 |
|
|
ФЗП всего, тыс. руб. |
4744 |
5185 |
5247 |
5296 |
5343 |
5399 |
31214 |
|
|
НДФЛ всего, тыс. руб. |
617 |
674 |
682 |
688 |
695 |
702 |
4058 |
|
|
ЕСН всего, тыс. руб. |
1233 |
1348 |
1364 |
1377 |
1389 |
1404 |
8116 |
|
|
Зар. плата всего к выдаче, тыс. руб. |
4127 |
4511 |
4565 |
4607 |
4648 |
4697 |
27156 |
Таблица 8 - Бюджет движения кредиторской задолженности перед персоналом
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Зарплата всего к выдаче, тыс. руб. |
4127 |
4511 |
4565 |
4607 |
4648 |
4697 |
27156 |
|
|
Выплаты ден. средств, тыс. руб. |
||||||||
|
январь |
1362 |
2765 |
4127 |
|||||
|
февраль |
1489 |
3023 |
4511 |
|||||
|
март |
1506 |
3058 |
4565 |
|||||
|
апрель |
1520 |
3087 |
4607 |
|||||
|
май |
1534 |
3114 |
4648 |
|||||
|
июнь |
1550 |
1550 |
||||||
|
Итого выплат, тыс. руб. |
1362 |
4254 |
4529 |
4579 |
4621 |
4664 |
24009 |
|
|
КЗ перед персоналом на начало периода, тыс. руб. |
0 |
2765 |
3023 |
3058 |
3087 |
3114 |
0 |
|
|
КЗ перед персоналом на конец периода, тыс. руб. |
2765 |
3023 |
3058 |
3087 |
3114 |
3147 |
3147 |
|
|
Выплаты НДФЛ, тыс. руб. |
204 |
636 |
677 |
684 |
690 |
697 |
3588 |
|
|
КЗ по НДФЛ на начало периода, тыс. руб. |
0 |
413 |
452 |
457 |
461 |
465 |
0 |
|
|
КЗ по НДФЛ на конец периода, тыс. руб. |
413 |
452 |
457 |
461 |
465 |
470 |
470 |
|
|
Выплаты ЕСН, тыс. руб. |
407 |
1271 |
1353 |
1368 |
1381 |
1394 |
7175 |
|
|
КЗ по ЕСН на начало периода, тыс. руб. |
0 |
826 |
903 |
914 |
923 |
931 |
0 |
|
|
КЗ по ЕСН на конец периода, тыс. руб. |
826 |
903 |
914 |
923 |
931 |
940 |
940 |
Таблица 9 - Бюджет цеховой себестоимости
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Объем производсвта, тыс. т |
||||||||
|
катанка № 16 |
43 |
58 |
59 |
54 |
49 |
48 |
311 |
|
|
СВП профиль №17 |
28 |
48 |
47 |
51 |
54 |
55 |
283 |
|
|
Цеховая себестоимость 1 т, руб./т |
||||||||
|
катанка № 16 |
3196 |
3170 |
3206 |
3242 |
3277 |
3313 |
||
|
СВП профиль №17 |
3394 |
3359 |
3399 |
3437 |
3474 |
3512 |
||
|
Цеховая себестоимость выпуска, тыс. руб. |
230980 |
344263 |
348638 |
349971 |
350863 |
353956 |
1978671 |
|
|
катанка № 16 |
136963 |
183887 |
188116 |
176052 |
161627 |
159045 |
1005690 |
|
|
СВП профиль №17 |
94016 |
160376 |
160522 |
173919 |
189236 |
194911 |
972980 |
|
|
Отходы реализуемые, тыс. т |
2 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
19 |
|
|
Себестоимость 1 т отходов, руб./т |
243 |
246 |
249 |
252 |
254 |
257 |
||
|
Себестоимость всех отходов, тыс. руб. |
532 |
810 |
820 |
824 |
826 |
834 |
4646 |
Таблица 10 - Бюджет управленческих расходов
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Объем производства, тыс. т |
71 |
106 |
106 |
105 |
104 |
103 |
594 |
|
|
ФЗП АУП, тыс. руб. |
1 022 |
1 034 |
1 046 |
1 058 |
1 070 |
1 082 |
6 312 |
|
|
ЕСН АУП, тыс. руб. |
266 |
269 |
272 |
275 |
278 |
281 |
1 641 |
|
|
Амортизация заводоуправления, тыс. руб. |
618 |
618 |
618 |
618 |
618 |
618 |
3 708 |
|
|
Проценты по кредитам, тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Норматив прочих расходов, руб./т |
4,80 |
4,86 |
4,91 |
4,97 |
5,02 |
5,08 |
||
|
Прочие расходы, тыс. руб. |
339 |
513 |
520 |
521 |
521 |
526 |
2 941 |
|
|
НДС по прочим управл. расх., тыс. руб. |
61 |
92 |
94 |
94 |
94 |
95 |
529 |
|
|
Итого управленческих, тыс. руб. |
2 245 |
2 434 |
2 456 |
2 472 |
2 488 |
2 507 |
14 602 |
|
|
К оплате по управленческим, тыс. руб. |
400 |
606 |
614 |
615 |
615 |
620 |
3 470 |
Таблица 11 - Бюджет коммерческих расходов
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Объем продаж, тыс. т |
105,9 |
109,0 |
109,0 |
109,2 |
107,6 |
106,7 |
647,6 |
|
|
Выручка от продаж без НДС, тыс. руб. |
415 987 |
427 928 |
432 864 |
438 568 |
438 020 |
439 732 |
2 593 100 |
|
|
Ставка комиссионных, % от выручки |
3% |
3% |
3% |
3% |
3% |
3% |
||
|
Упаковка, руб./т |
0,41 |
0,41 |
0,42 |
0,42 |
0,43 |
0,43 |
||
|
Переменные расходы |
||||||||
|
Комиссионные без НДС, тыс. руб. |
12 480 |
12 838 |
12 986 |
13 157 |
13 141 |
13 192 |
77 793 |
|
|
Расходы на упаковку без НДС, тыс. руб. |
43 |
45 |
46 |
46 |
46 |
46 |
273 |
|
|
Итого переменных без НДС, тыс. руб. |
12 523 |
12 883 |
13 032 |
13 203 |
13 187 |
13 238 |
78 066 |
|
|
Постоянные расходы |
||||||||
|
Реклама без НДС, тыс. руб. |
780 |
789 |
798 |
807 |
816 |
826 |
4 817 |
|
|
Итого постоянных без НДС, тыс. руб. |
780 |
789 |
798 |
807 |
816 |
826 |
4 817 |
|
|
Коммерческие расходы без НДС, тыс. руб. |
13 303 |
13 672 |
13 830 |
14 011 |
14 003 |
14 064 |
82 883 |
|
|
НДС по коммерческим, тыс. руб. |
2 395 |
2 461 |
2 489 |
2 522 |
2 521 |
2 531 |
14 919 |
|
|
К оплате по коммерческим, тыс. руб. |
15 698 |
16 133 |
16 319 |
16 533 |
16 524 |
16 595 |
97 802 |
Таблица 12 - Бюджет по налогу на имущество
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Расчет среднегодовой стоимости имущества |
||||||||
|
Основные средства |
1 072 600 |
1 072 600 |
1 072 600 |
|||||
|
Начисленный износ ОС |
624025 |
630265 |
636506 |
|||||
|
ОС по остаточной стоимости |
448575 |
442335 |
436095 |
|||||
|
Имущество на конец периода |
442 335 |
436 095 |
||||||
|
Имущество в среднем за год |
178 182 |
265 401 |
||||||
|
Ставка налога, % |
2,2 |
2,2 |
||||||
|
Сумма налога с начала года |
3 920 |
5 839 |
||||||
|
Сумма налога, начисленного ранее |
0 |
3 920 |
||||||
|
Сумма налога к доплате |
3 920 |
1 919 |
Таблица 13 - Бюджет по НДС
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
НДС с выручки от продаж, руб. |
50 168 |
59 845 |
77 150 |
78 408 |
78 650 |
79 072 |
423 292 |
|
|
НДС, принятый к зачету, руб.: |
||||||||
|
НДС по закупкам |
19 232 |
49 556 |
61 472 |
61 868 |
62 113 |
62 556 |
316 796 |
|
|
НДС по коммерческим |
2 395 |
2 461 |
2 489 |
2 522 |
2 521 |
2 531 |
14 919 |
|
|
НДС по управленческим |
61 |
92 |
94 |
94 |
94 |
95 |
529 |
|
|
НДС по капвложениям |
||||||||
|
НДС уплаченный, руб. |
21 688 |
52 109 |
64 055 |
64 483 |
64 727 |
65 183 |
332 245 |
|
|
НДС за отчетный месяц: |
||||||||
|
к уплате в бюджет |
28 480 |
7 736 |
13 095 |
13 925 |
13 923 |
13 889 |
91 048 |
|
|
к возмещению из бюджета |
||||||||
|
НДС к возмещению за прошлый м. |
||||||||
|
Сальдо расчетов по НДС на конец м. |
||||||||
|
к уплате в бюджет |
28 480 |
7 736 |
13 095 |
13 925 |
13 923 |
13 889 |
91 048 |
|
|
к возмещению из бюджета |
Таблица 15 - Бюджет доходов и расходов, тыс. руб.
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||||||
|
Выручка (нетто) от продажи без НДС |
415 987 |
427 928 |
432 864 |
438 568 |
438 020 |
439 732 |
2 593 100 |
|
|
катанка № 16 |
191 884 |
229 778 |
232 428 |
239 131 |
213 135 |
198 933 |
1 305 288 |
|
|
СВП профиль №17 |
223 569 |
197 337 |
199 613 |
198 610 |
224 056 |
239 962 |
1 283 148 |
|
|
отходы |
535 |
813 |
824 |
827 |
830 |
837 |
4 665 |
|
|
Себестоимость проданной продукции |
348 492 |
348 962 |
349 028 |
351 949 |
351 100 |
352 380 |
1 983 317 |
|
|
катанка № 16 |
161 845 |
186 970 |
186 367 |
190 550 |
169 388 |
157 967 |
1 005 690 |
|
|
СВП профиль №17 |
186 115 |
161 182 |
161 841 |
160 576 |
180 886 |
193 579 |
972 980 |
|
|
отходы |
532 |
810 |
820 |
824 |
826 |
834 |
4 646 |
|
|
Валовая прибыль |
67 495 |
78 967 |
83 836 |
86 619 |
86 920 |
87 352 |
609 784 |
|
|
Коммерческие расходы |
13 303 |
13 672 |
13 830 |
14 011 |
14 003 |
14 064 |
82 883 |
|
|
Управленческие расходы |
2 245 |
2 434 |
2 456 |
2 472 |
2 488 |
2 507 |
14 602 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
51 947 |
62 860 |
67 550 |
70 136 |
70 429 |
70 782 |
512 299 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
||||||||
|
Проценты к получению |
||||||||
|
Проценты к уплате |
||||||||
|
Доходы от участия в др. орг-циях |
||||||||
|
Прочие операционные доходы |
||||||||
|
Прочие операционные расходы |
0 |
0 |
3 920 |
0 |
0 |
1 919 |
0 |
|
|
Внереализационные доходы |
||||||||
|
Внереализационные расходы |
||||||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
51 947 |
62 860 |
63 630 |
70 136 |
70 429 |
68 863 |
512 299 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
||||||||
|
Текущий налог на прибыль |
12 467 |
15 086 |
15 271 |
16 833 |
16 903 |
16 527 |
92 214 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
39 480 |
47 774 |
48 359 |
53 304 |
53 526 |
52 336 |
294 778 |
|
|
Нераспределенная прибыль с начала года |
39 480 |
87 254 |
135 613 |
188 916 |
242 443 |
294 778 |
Таблица 16 - Бюджет балансового листа (активная часть)
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
I. Внеоборотные активы |
||||||||
|
Нематериальные активы |
||||||||
|
Основные средства |
446 495 |
444 415 |
442 335 |
440 255 |
438 175 |
436 095 |
436 095 |
|
|
Незавершенное строительство |
||||||||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
||||||||
|
Итого по разделу I |
446 495 |
444 415 |
442 335 |
440 255 |
438 175 |
436 095 |
436 095 |
|
|
II. Оборотные активы |
||||||||
|
Запасы: |
||||||||
|
сырье и материалы |
107 190 |
108 585 |
108 995 |
109 261 |
110 235 |
111 469 |
111 469 |
|
|
готовая продукция |
237 150 |
233 262 |
233 691 |
232 538 |
233 127 |
235 536 |
235 536 |
|
|
Налог на добавленную стоимость |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ДЗ (со сроком погашения менее 12 мес.) |
137 276 |
232 734 |
236 989 |
239 958 |
241 032 |
241 476 |
241 476 |
|
|
Краткосрочные фин. вложения |
||||||||
|
Денежные средства |
186 948 |
190 550 |
247 011 |
299 377 |
353 203 |
406 674 |
0 |
|
|
Прочие оборотные активы |
||||||||
|
Итого по разделу II |
668 564 |
765 131 |
826 687 |
881 134 |
937 597 |
995 155 |
995 155 |
|
|
БАЛАНС |
1 115 059 |
1 209 545 |
1 269 022 |
1 321 389 |
1 375 772 |
1 431 249 |
1 431 249 |
Таблица 17 - Бюджет балансового листа (пассивная часть)
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
III. Капитал и резервы |
||||||||
|
Уставный капитал |
14 000 |
14 000 |
14 000 |
14 000 |
14 000 |
14 000 |
14 000 |
|
|
Добавочный капитал |
457 000 |
457 000 |
457 000 |
457 000 |
457 000 |
457 000 |
457 000 |
|
|
Резервный капитал |
265 000 |
265 000 |
265 000 |
265 000 |
265 000 |
265 000 |
265 000 |
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) |
235 480 |
283 254 |
331 613 |
384 916 |
438 443 |
490 778 |
490 778 |
|
|
Итого по разделу III |
971 480 |
1 019 254 |
1 067 613 |
1 120 916 |
1 174 443 |
1 226 778 |
1 226 778 |
|
|
IV. Долгосрочные обязательства |
||||||||
|
Займы и кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
||||||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
||||||||
|
Итого по разделу IV |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
V. Краткосрочные обязательства |
||||||||
|
Займы и кредиты |
||||||||
|
Кредиторская задолженность: |
||||||||
|
поставщики и подрядчики |
98 626 |
163 092 |
164 694 |
165 245 |
165 992 |
167 578 |
167 578 |
|
|
перед персоналом организации |
2 765 |
3 023 |
3 058 |
3 087 |
3 114 |
3 147 |
3 147 |
|
|
перед гос. внебюдж. фондами |
826 |
903 |
914 |
923 |
931 |
940 |
940 |
|
|
по налогам и сборам |
41 361 |
23 274 |
32 743 |
31 219 |
31 292 |
32 805 |
||
|
НДФЛ |
413 |
452 |
457 |
461 |
465 |
470 |
470 |
|
|
НП |
12 467 |
15 086 |
15 271 |
16 833 |
16 903 |
16 527 |
16 527 |
|
|
НИ |
0 |
0 |
3 920 |
0 |
0 |
1 919 |
1 919 |
|
|
НДС |
28 480 |
7 736 |
13 095 |
13 925 |
13 923 |
13 889 |
13 889 |
|
|
прочие кредиторы |
||||||||
|
Доходы будущих периодов |
||||||||
|
Резервы предстоящих расходов |
||||||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
||||||||
|
Итого по разделу V |
143 579 |
190 292 |
201 409 |
200 473 |
201 329 |
204 471 |
204 471 |
|
|
БАЛАНС |
1 115 059 |
1 209 545 |
1 269 022 |
1 321 389 |
1 375 772 |
1 431 249 |
1 431 249 |
|
|
А-П |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 18 - Бюджет движения денежных средств (по основной деятельности)
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Остаток ден. средств на начало |
26 249 |
186 948 |
190 550 |
247 011 |
299 377 |
353 203 |
26249 |
|
|
Поступление ден. средств |
||||||||
|
Выручка с НДС |
328 879 |
392 315 |
505 758 |
514 008 |
515 597 |
518 360 |
2774917 |
|
|
Поступления всего |
328 879 |
392 315 |
505 758 |
514 008 |
515 597 |
518 360 |
2774917 |
|
|
Ден. средства в наличии |
355 128 |
579 264 |
696 308 |
761 019 |
814 974 |
871 563 |
4078256 |
|
|
Выплаты ден. средств |
||||||||
|
По закупкам |
126 077 |
324 866 |
402 983 |
405 577 |
407 182 |
410 092 |
2076777 |
|
|
ЗП к выдаче |
1 362 |
4 254 |
4 529 |
4 579 |
4 621 |
4 664 |
24009 |
|
|
К оплате по ОПР |
||||||||
|
К оплате по КР |
15 698 |
16 133 |
16 319 |
16 533 |
16 524 |
16 595 |
97802 |
|
|
К оплате по УР |
400 |
606 |
614 |
615 |
615 |
620 |
3470 |
|
|
Налог на прибыль |
12 467 |
15 086 |
15 271 |
16 833 |
16 903 |
76561 |
||
|
Прочие выплаты |
24 644 |
30 387 |
9 766 |
19 067 |
15 996 |
16 014 |
115874 |
|
|
ЕСН |
407 |
1 271 |
1 353 |
1 368 |
1 381 |
1 394 |
7175 |
|
|
НДФЛ |
204 |
636 |
677 |
684 |
690 |
697 |
3588 |
|
|
НДС |
24 033 |
28 480 |
7 736 |
13 095 |
13 925 |
13 923 |
101191 |
|
|
НИ |
0 |
0 |
3 920 |
0 |
0 |
3920 |
||
|
Выплаты всего |
168 180 |
388 713 |
449 297 |
461 641 |
461 771 |
464 889 |
2394492 |
|
|
Излишек (дефицит) по основной |
186 948 |
190 550 |
247 011 |
299 377 |
353 203 |
406 674 |
1683764 |
Таблица 17 - Бюджет движения денежных средств (по инвестиционной деятельности)
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Излишек (дефицит) по основной |
186 948 |
190 550 |
247 011 |
299 377 |
353 203 |
406 674 |
1683764 |
|
|
Поступление ден. средств |
||||||||
|
От продажи ОС |
||||||||
|
От продажи долгосрочных активов |
||||||||
|
Поступления всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты ден. средств |
||||||||
|
Приобретение ОС и НМА |
||||||||
|
Вложения в капстроительство |
||||||||
|
Прочие выплаты |
||||||||
|
Выплаты всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Излишек (дефицит) по инвестиц. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 18 - Бюджет движения денежных средств (по финансовой деятельности)
|
Показатель, ед. изм. |
Месяцы планового года |
Итого I полугодие |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Излишек (дефицит) по основной |
186 948 |
190 550 |
247 011 |
299 377 |
353 203 |
406 674 |
1683764 |
|
|
Излишек (дефицит) по инвестиц. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Поступление ден. средств |
||||||||
|
Кратксрочные кредиты и займы |
||||||||
|
Долгосрочные кредиты и займы |
||||||||
|
Прочие поступления |
||||||||
|
Поступления всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты ден. средств |
||||||||
|
Погашение кредитов и займов |
||||||||
|
Проценты по кредитам и займам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
КФВ |
||||||||
|
Выплаты дивидендов |
||||||||
|
Прочие выплаты |
||||||||
|
Выплаты всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Излишек (дефицит) по финансовой |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Остаток ден. средств на конец |
186 948 |
190 550 |
247 011 |
299 377 |
353 203 |
406 674 |
1683764 |
Приложение Е
Плановая калькуляция 1 т проката за январь
|
Катанка № 16 |
||||||
|
Объем производства, т |
42860 |
|||||
|
Статья затрат |
На весь объем |
На единицу |
||||
|
кол-во |
цена |
сумма, тыс. руб. |
кол-во |
сумма, руб./т |
||
|
Задано металла |
44159 |
2 841,7 |
125 485 |
1,0303 |
2 927,79 |
|
|
Отходы |
1299 |
243,0 |
316 |
0,0303 |
7,36 |
|
|
Задано без отходов |
42860 |
2 920,4 |
125 170 |
1,0000 |
2 920,43 |
|
|
Расходы по переделу |
11 794 |
275,17 |
||||
|
Цеховая себестоимость |
136 963 |
3 195,60 |
||||
|
СВП профиль №17 |
||||||
|
Объем производства, т |
27701 |
|||||
|
Статья затрат |
На весь объем |
На единицу |
||||
|
кол-во |
цена |
сумма, тыс. руб. |
кол-во |
сумма, руб./т |
||
|
Задано металла |
28593 |
2 951,8 |
84 400 |
1,0322 |
3 046,84 |
|
|
Отходы |
892 |
243,0 |
217 |
0,0322 |
7,82 |
|
|
Задано без отходов |
27701 |
3 039,0 |
84 183 |
1,0000 |
3 039,01 |
|
|
Расходы по переделу |
9 833 |
354,97 |
||||
|
Цеховая себестоимость |
94 016 |
3 393,98 |
||||
|
Выпуск в условном, т |
78594,17 |
|||||
|
Расходы по переделу на 1 усл. т, руб. |
275,1705 |
|||||
|
Итоговая |
||||||
|
Объем производства, т |
70561 |
|||||
|
Статья затрат |
На весь объем |
На единицу |
||||
|
кол-во |
цена |
сумма, тыс. руб. |
кол-во |
сумма, руб./т |
||
|
Задано металла |
72752 |
2 885 |
209 885 |
1,0310 |
2 974,53 |
|
|
Отходы |
2191 |
243 |
532 |
0,0310 |
7,54 |
|
|
Задано без отходов |
70561 |
2 967 |
209 353 |
1,0000 |
2 966,98 |
|
|
Расходы по переделу |
||||||
|
Топливо технологическое |
4,36 |
351 |
1 530 |
21,69 |
||
|
Энергетические |
||||||
|
электроэнергия |
5,18 |
483 |
2 502 |
35,45 |
||
|
пар |
1,79 |
59 |
106 |
1,50 |
||
|
вода |
5,44 |
251 |
1 367 |
19,37 |
||
|
сжатый воздух |
10,90 |
69 |
752 |
10,66 |
||
|
Итого энергетических |
4 726 |
66,98 |
||||
|
Вспомогательные материалы |
28 |
0,39 |
||||
|
Сменное оборудование |
1 414 |
20,04 |
||||
|
ФЗП ППП |
3 722 |
52,75 |
||||
|
Отчисления от ФЗП ППП |
968 |
13,71 |
||||
|
Содержание осн. средств |
3 209 |
45,47 |
||||
|
Ремонт |
4 047 |
57,35 |
||||
|
Амортизация |
1462 |
20,72 |
||||
|
Услуги транспорта |
125 |
1,77 |
||||
|
Прочие расходы |
397 |
5,62 |
||||
|
Итого по переделу |
21 627 |
306,50 |
||||
|
Цеховая себестоимость |
230 980 |
3 273,48 |
Подобные документы
Разработка бюджета продаж и производства изделия. Составление бюджета капиталовложений в основные фонды. Расчет численности работающих. Бюджет затрат на оплату труда. Расчет точки безубыточности. Составление плана по источникам и использованию средств.
курсовая работа [52,7 K], добавлен 21.01.2010Роль бюджетов и преимущества бюджетирования. Понятие бюджета денежных средств, его цели, функции. Краткая характеристика предприятия ООО "Антарес". Составление бюджета денежных средств на ООО "Антарес". Учет наличных денежных средств в иностранной валюте.
курсовая работа [65,1 K], добавлен 28.04.2012Характеристика деятельности ОАО "Кровля". Составление бюджета продаж и производства для предприятия. Бюджет прямых затрат на материалы и на оплату труда. Бюджет управленческих, сбытовых затрат. Планирование доходов, расходов и движения денежных средств.
курсовая работа [57,8 K], добавлен 09.03.2011Составление бюджета денежных средств. Анализ ликвидности денежных потоков. Расчет дюрации платежей, оценка необходимости привлечения заемных средств. Определение точки безубыточности и нулевого денежного потока. Расчет оптимального кассового остатка.
задача [26,3 K], добавлен 18.04.2012Разработка и описание финансовой, организационной структуры предприятия. Подготовка бюджета движения денежных средств предприятия. Составление бюджета доходов и расходов на прогнозируемый отчетный период, баланса на начало и конец отчетного периода.
контрольная работа [267,1 K], добавлен 24.11.2014Особенности управления финансами коммерческих организаций. Составление бюджета денежных средств, планового отчета о прибылях и убытках. Построение графика критического объема продаж. Расчет коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости фирмы.
контрольная работа [61,3 K], добавлен 02.09.2012История государственных бюджетов. Типичный бюджет докапиталистических государств. Понятие бюджетного процесса, разработка и обоснование оптимальных путей его развития. Составление бюджета и этапы его рассмотрения. Контроль за исполнением бюджета.
реферат [346,4 K], добавлен 15.05.2010Разработка финансовой структуры ОАО "Квадрат". Соответствие ЦФО структурным звеньям и бюджетам. Сводный бюджет административных затрат. Анализ безубыточности и целевое планирование прибыли. Разработка бюджета движения денежных средств на предприятии.
контрольная работа [31,4 K], добавлен 20.05.2011Понятие бюджета на предприятии, его основные виды и сферы разработки. Стратегическое планирование как программа долгосрочного развития и адаптации ключевых компетенций компании. Составление графика ожидаемых поступлений денежных средств от продаж.
курсовая работа [119,5 K], добавлен 28.06.2015Экономическое содержание, составление и исполнение бюджетов в современных условиях. Анализ исполнения доходной и расходной части бюджета. Направления совершенствования мониторинга и оценки организации бюджетного процесса в муниципальных образованиях.
дипломная работа [72,2 K], добавлен 10.02.2012
