Финансовый оборот

1

Федеральное государственное образовательное учреждение

Среднего профессионального образования

«Волгоградский государственный колледж управления и новых технологий»

РЕФЕРАТ

По дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

На тему «Финансовый оборот»

Выполнила: ст-ка группы 17-Б

Шашкова Д.Ю.

Проверил: пр-ль

Сидельникова Л.Г.

Волгоград, 2008г.

Содержание

1. Понятие «денежный оборот», его содержание и структура

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах.

Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие денежное обращение можно отнести только к части денежного оборота, а именно к налично-денежному обороту.

Под денежно-платёжным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

Ё Центральным банком и коммерческими банками;

Ё Коммерческими банками;

Ё Предприятиями и организациями;

Ё Банками, предприятиями и организациями;

Ё Банками и населением;

Ё Предприятиями, организациями и населением;

Ё Физическими лицами;

Ё Банками и финансовыми институтами различного назначения;

Ё Финансовыми институтами различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нём денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты. Однако, не смотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак - характер отношений, которые обслуживает та или иная часть денежного оборота.

В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

Ё Денежно-расчётный оборот, который обслуживает расчётные отношения за товары и услуги и по не товарным обязательствам юридических и физических лиц;

Ё Денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

Ё Денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Также денежный оборот можно классифицировать в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:

Ё Оборот между банками;

Ё Оборот между банками и юридическими и физическими лицами;

Ё Оборот между юридическими лицами;

Ё Оборот между юридическими и физическими лицами;

Ё Оборот между физическими лицами.

2. Основы организации денежного оборота

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвлённую сеть сложных отношений миллионов входящих в неё хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчёты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и не финансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определённый период - обеспечиваются реализация валового продукта , использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной так и в безналичной формах.

3. Безналичный расчёт

Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа.

Безналичный денежный оборот в стране организуется на основе определённых принципов.

Принципы организации расчётов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности, эффективности.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчётов и платежей - обусловлен ролью платёжной системы как основного элемента любого современного общества.

Второй принцип - осуществление расчётов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка расчётов.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств.

Четвёртый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платёж. Данный принцип реализуется путём применения:

Ё Либо соответствующего платежного инструмента (чека, векселя, платёжного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств.

Ё Либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, платёжных требований, переводных векселей).

Пятый принцип - срочность платежа - вытекает из сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчётов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения - подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль.

Седьмой принцип - принцип имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушение договорных обязательств в части расчётов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

4. Формы безналичных расчётов

Безналичные расчёты проводятся на основании расчётных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчётных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчётов:

1.Расчёты платёжными поручениями. Это самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчётов.

Расчёты платёжными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страховых фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и других платежах, при уплате банку комиссионных и т.д.

Платёжные поручения действительны в течении 10 дней со дня их выписки и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счёте если иное не оговорено между банком и владельцем счёта.

По договоренности сторон эти платежи могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платёж совершается при авансовых платежах, либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченные платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

2.Расчёты в порядке плановых платежей. Эти платежи могут осуществляться между поставщиками и покупателями в порядке плановых платежей на основании договоров с использование в расчётных платежах поручений.

На каждый плановый платёж выписывается и передается банку отдельный документ - платёжное поручение (выписываемое покупателем).

3.Аккредитованная форма расчётов. Сфера применения аккредитованной формы недостаточно широка, её удельный вес в структуре форм безналичных расчётов относительно не велик, но стабилен как в условиях административно-хозяйственной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитованной формы расчётов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счёт средств предварительно депонированных на счёте, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

4.Расчёты чеками. При расчётах чеками владелец счёта даёт письменное распоряжение банку, выдавшему расчётные чеки, уплатить определённую сумму денег, указанную в чеке, получателю средств.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платёжным средством и могут применятся при расчётах во всех случаях, предусмотренных законами РФ. Не допускаются расчёты чеками между физическими лицами.

Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчётности.

5.Расчёты платёжными требованиями-поручениями. Платёжное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчётных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счёта.

6.Зачёт взаимных требований. В сложной системе хозяйственных связей существует возможность появления встречных потоков движения товарно-материальных ценностей и услуг. Эта ситуация служит основанием применения такой специфической формы безналичных расчётов как зачёт взаимных требований т.е. перечисление со счёта одной организации на счёт контрагента только разницы встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчётов состоит в относительной простоте и экономичности.

5. Налично-денежный оборот

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты).

Налично-денежный оборот начинается в расчётно-кассовых центрах ЦБ РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчётов между ними, но большая часть передаётся населению в виде различных видов денежных фондов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчётов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, стразовых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг и т.д.

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций.

6. Организация налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка. Для этого ЦБ систематически издаёт документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве».

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

Ё Все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом)в коммерческих банках;

Ё Банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

Ё Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

Ё Организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

Ё Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

7. Денежные системы, их формы и развитие

Организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой. В каждой стране денежная система складывается исторически. Известны различные типы денежных систем. Так, в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм - денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами - золотом и серебром, монеты из них функционируют га равных основаниях. Существовали три разновидности биметаллизма:

Ё Система параллельной валюты, когда отношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке;

Ё Система двойной валюты, когда это соотношение устанавливалось государством;

Ё Система «хромающей валюты», при которой золотые и серебряные монеты служат законными платёжными средствами, но не на равных основаниях.

Монометаллизм - денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета), разменные на золото. Существовало три разновидности монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный стандарт.

При золотомонетном стандарте золото выполняет все функции денег, в обращении находятся как золотая монета, так и знаки золота, производится свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота, золотые монеты свободно меняются на знаки золота по нарицательной стоимости.

Золотослитковый стандарт характерен тем, что банкноты обмениваются на золотые слитки, но только при предъявлении определённой их суммы.

Особенность золотодевизного стандарта было то, что банкноты обмениваются на девизы, т.е. на иностранную валюту, разменную на золото. Важная роль золотодевизного стандарта заключалась в том, что он закрепил валютную зависимость одних стран от других, что явилось основой для создания в последующем системы международных валютных договоров и систем валютного регулирования, обеспечивающих относительную устойчивость свободно конвертируемых валют.

Для всех денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков, характерно:

· Вытеснение золота как из внутреннего, так и внешнего оборотов и оседание его в золотых резервах ( в основном в банках);золото при этом по-прежнему выполняет функцию сокровища;

· Выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитных операций банков;

· Развитие безналичного денежного оборота и сокращение налично-денежного оборота;

· Создание и развитие механизмов денежно-кредитного регулирования денежного оборота со стороны государства.

Существует две разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая разновидность свойственна административно-распределительной системе экономики. Она имеет следующее характерные черты:

1. Сосредоточение денежного оборота (как безналичного, так и наличного) в едином государственном банке.

2. Законодательное разграничение денежного оборота на безналичный и наличный обороты.

3. Обязательность хранения денежных средств предприятий на счетах в государственном банке. Лимитирование (установление предельной суммы) остатка наличных денег в кассах предприятий.

4. Нормирование государством расходов предприятий из получаемой ими выручки наличными деньгами.

5. Прямое директивное планирование денежного оборота и его составных элементов как составной части общей системы государственного планирования.

6. Централизованное директивное управление денежной системой.

7. Выпуск денег в хозяйственный оборот в соответствии с выполнением государственного плана экономического развития.

8. Сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков при приоритете товарного.

9. Законодательное установление масштаба цен и валютного курса национальной денежной единицы.

В большинстве стран современного мира используется вторая разновидность денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственна странам с рыночной экономикой. Характерные черты такого типа денежной системы следующие:

1. децентрализация денежного оборота между разными банками.

2. Разделение функции выпуска безналичных и наличных денежных знаков между разными звеньями банковской системы. Выпуск наличных денег осуществляют центральные государственные банки, выпуск безналичных денег - коммерческие банки, находящиеся в разных формах собственности.

3. Создание и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования.

4. Централизованное управление денежной системой через аппарат государственного центрального банка.

5. Прогнозное планирование денежного оборота.

6. Тесная взаимосвязь безналичного и наличного денежных оборотов приоритете безналичного оборота.

7. Наделение центрального банка страны относительной самостоятельностью по отношению к решению правительства.

8. Обеспечение денежных знаков активами банковской системы (золото, драгоценные металлы, товарно-материальные ценности, ценные бумаги).

Список использованной литературы:

1. «Деньги, кредит, банки», О.И. Лаврушин, изд. «Финансы и статистика», 2001 год.

2. «Банковское дело», П.В. Кириченко, изд. «Высшая школа», 2005 год.

3. «Общая теория денег и кредита», Е.Ф. Жуков, изд. «ЮНИТИ», 2003 год.