Звіт з фінансово-аналітичної практики ХОД "РБА"

Мінімальне значення коефіцієнта - 0,75, максимальне - 1,5%. За допомогою цього показника визначається рівень рентабельності сукупних активів. Отже, з розрахунків видно, що станом на 31 грудня 2007 року рентабельність сукупних активів банку знаходиться на достатньому рівні.

Процент дохідності капіталу (Д_к) = прибуток після оподаткування / середній капітал*100%,

Д_к²⁰⁰⁷ = 344155/2482667*100% = 13,86%

Оптимальне значення показника не менше від 15 %, у нашому випадку цей показник трохи менший, отже дохідність капіталу банка необхідно підвищити.

У 2007 в порівнянні з 2006 роком чистий процентний дохід збільшився на 568118тис. грн., чистий комісійний дохід - 149324 тис. грн., торговельний дохід зменшився на 5535 тис. грн., загалом за рік доходи РБА збільшились на 707983 тис. грн., що є позитивною тенденцією. Чистий прибуток банку збільшився на 321439 тис. грн.

2. Фінансові результати Харківської обласної дирекції (ХОД) "Райффайзен Банк Аваль" за 2007 рік.

За 2007 рік Харківською обласною дирекцією "ВАТ Раййфайзен Банк Аваль" отримано чистого прибутку на загальну суму 34 750 тис. грн., що на 21 963 тис. грн. або 172% більше запланованого показника.

Перевиконання плану чистого прибутку досягнуто в результаті економії коштів по витратній частині бюджету, яка склала 32 278 тис. грн. або 31%. Економія коштів в значних розмірах утворилася по статті "витрати на формування резервів за кредитами і позиками" - 31 981 тис. грн. По цій статті при запланованих витратах на формування резервів в розмірі 28 945 тис. грн. фактично досягнуто їх розформування на суму 3 037 тис. грн. за кредитами приватного, малого та середнього бізнесу.

В той же час, нестабільний розвиток обсягів активно-пасивних операцій та відставання від плану фактичного рівня їх прибутковості стримало отримання додаткового прибутку на 8150 тис. грн. та на 2 981 тис. грн. за рахунок недосягнення запланованої динаміки розвитку комісійного результату. В цілому за рахунок цих двох складових втрати чистого прибутку є досить вагомими і досягли позначки 11131 тис. грн.

Таки чином, лише наявність економії витрат сприяла отриманню значного фінансового результату. При умові відсутності економії витрат на фоні допущених втрат прибутку дирекція отримала тільки-но 2472 тис. грн. річного прибутку при запланованому показникові її 787 тис. грн. (19%).

Таблиця 2.1 - Контребуційна маржа за 2007 рік, тис. грн., %

З таблиці 2.1 видно, що середньоденний об'єм активів і пасивів банку фактично за 2007 рік було виконано на 91,7 % і 96,3 %, відповідно. Також був майже виконаний план по чистому процентному доходу та чистому комісійному результату. Загалом чистий прибуток після оподаткування фактично виявився більшим на 271,8 тис. грн.. від запланованого.

Таблиця 2.2 - Процентна маржа, як основна складова процентного результату, %

Таблиця 2.3 - Співвідношення питомої ваги фінансових показників вертикалей в показниках дирекції, %

За допомогою діаграми 1.1 ми побачимо вартісне вираження процентного співвідношення обсягу прибутку ХОД РБ "Аваль " у розрізі бізнес - вертикалей.

Діаграма 1.1 Вклад бізнес-вертикалей в обсяг прибутку, що отриманий за 2007 рік, тис. грн.

Діаграма 1.2 - Динаміка чистого прибутку в цілому по дирекції, тис. грн.

З діаграми 1.2 видно, що найбільший прибуток в дирекції був в червні та вересні, а найбільші збитки у березні та травні. Діаграми 1.3, 1.4, 1.5 Детальніше описують динаміку прибутку дирекції в розрізі бізнес - вертикалей, проаналізувавши ці діаграми можна сказати, що найбільший прибуток дирекції принесло відділ МСБ а найменше - відділ Корпоративного бізнесу.

Діаграма 1.3 - Динаміка чистого прибутку по бізнес-вертикалі, корпоративний бізнес, тис. грн.

Діаграма 1.4 - Динаміка чистого прибутку по бізнес-вертикалі МСБ, тис. грн.

Діаграма 1.5 - Динаміка чистого прибутку по бізнес-вертикалі, роздрібний бізнес, тис. грн.

Таблиця 2.4. - Динаміка процентного результату в розрізі бізнес-вертикалей, тис. грн.

Аналізуючи таблицю 2.4 можна сказати, що загалом по дирекції планових показників було майже досягнуто, а у червні місяці навіть перевищено.

Таблиця 2.5 - Тенденції виконання плану процентного результату в розрізі бізнес-вертикалей, тис. грн.

З таблиці 2.5 видно, що з початку року фактичні показники трохи відстають від планових, а якщо подивитись показники вертикалей то ми побачимо, що фактичні показники бізнес-вертикалей МСБ та Роздрібного бізнесу менші ніж планові, а Корпоративного бізнесу вищі.

Таблиця 2.6 - Динаміка комісійного результату в розрізі бізнес-вертикалей, тис. грн.

З таблиці 2.6 видно, що з початку року дирекція поступово з кожним наступним місяцем наближалась до планових показників, в липні місяці фактичні результати досягли планових, а починаючи з жовтня навіть перевищили. Корпоративний бізнес на протязі року значно перевищував планові показники.

Таблиця 2.7 - Тенденції виконання плану комісійного результату в розрізі бізнес-вертикалей, тис. грн.

Вивчивши данні наведені вище можна сказати, що фінансові результати ХОД "Райффайзен Банк Аваль" за 2007 рік є позитивними. Дирекція отримала чистого прибутку на загальну суму 34750 тис. грн., що на 21963 тис. грн. або 172% більше запланованого показника. Найбільший відсоток в чистому прибутку належить бізнес - вертикалі МСБ.

ВИСНОВКИ

Проходження практики в Харківській дирекції "Райффайзен Банк Аваль" здійснювалось згідно з програмою і відповідно до затвердженого індивідуального завдання. Під час проходження практики було зібрано і проаналізовано багато матеріалу. Основним в практиці було проаналізувати і зробити відповідні висновки щодо фінансово-економічного аналізу діяльності банку за період 2007 рр. Ретельно була проаналізована інформаційна база аналізу діяльності банку, визначено місце і роль банку в системі ринкової інфраструктури. Таким чином, в перспективі банк має можливість за рахунок невикористаних резервів розширювати активні операції, підтримуючи на незмінному рівні власний капітал та утримуючи показники, що характеризують достатність капіталу, на оптимальному рівні. Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2007 роки. Чотирикратне збільшення високоліквідних активів в 2007 році свідчить про можливе зменшення доходності робочих активів. Таким чином, за аналізуємий період ліквідність балансу дещо погіршилась, але в основному відповідає нормативним значенням. Банк намагається підвищити до нормативного значення показники миттєвої ліквідності за рахунок збільшення обсягів високоліквідних активів. Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 - 2007 роки розраховано показники, що характеризують.

Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 - 2007 роки розраховано показники, що характеризують прибутковість банку, банк наближається до мінімальної межі прибутковості, що вважається загально прийнятною в світовій практиці банківської справи. За аналізуємий період акціонери довели, що можуть відстоювати свої інтереси перед менеджментом банку, - прибутковість вкладених ними коштів зросла за три роки. Ефективність використання залучених коштів порівняно з власними коштами залишається дуже низькою, її зростання за два роки склало. Таким чином, банку необхідно вжити додаткових заходів по управлінню як активними, так і пасивними операціями, з метою досягнення середньої по банкам першої групи прибутковості в 15%. Використовуючи дані фінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 - 2007 роки розраховано показники, що характеризують ділову активність банку, результатом ділової активності банку є досягнення.

Підсумовуючи наведений аналіз доходимо висновку, що банк "Райффайзен Банк Аваль" має стійку капітальну базу і достатньо капіталу для покриття втрат від прийнятих ризиків. Можна сказати, що банк "Райффайзен Банк Аваль" є дійсно великим, добре капіталізованим банком України. По всіх показниках своєї діяльності він на протязі багатьох років твердо стоїть.