У вступі обґрунтовано актуальність теми, необхідність її дослідження; визначені мета, завдання, об'єкт, предмет і методи дослідження, наукова новизна та практичне значення одержаних результатів; подається інформація про їх впровадження, особистий внесок здобувача та апробацію результатів дослідження.

У розділі 1 “Теоретичні аспекти управління фінансовою безпекою підприємства” проаналізовано сучасний стан фінансової безпеки вітчизняних підприємств, визначено основні чинники, які впливають на неї та можуть становити загрози, сутність поняття «фінансова безпека підприємства», показано, що управління фінансовою безпекою підприємства представляє собою систему принципів і методів розробки та реалізації управлінських рішень, пов'язаних з забезпеченням захисту його пріоритетних фінансових інтересів від зовнішніх та внутрішніх загроз. Для створення ефективної системи управління вже недостатньо тільки досвіду керівників, необхідним є масштабне залучення сучасних засобів економіко-математичного моделювання процесів управління, комп'ютеризації.

Розвиток ринкових механізмів в економіці України, зміна форм та методів державного регулювання діяльності підприємств, зростаючий вплив зовнішнього середовища, конкуренція на ринку товарів та послуг обумовили появу багатьох взаємозв'язків підприємства з суб'єктами зовнішнього середовища. Відповідно результати таких взаємозв'язків можуть бути як позитивними, так носити й негативний характер, тобто можуть негативним чином вплинути на економічну діяльність господарюючих суб'єктів. В зв'язку з цим на сьогодні виникає необхідність управління економічною безпекою підприємства.

Окремою підсистемою системи економічної безпеки є фінансова безпека. На фінансах базується економіка будь-якої країни. Проблема підтримки належного рівня фінансової безпеки стосується будь-якої галузі національного господарства, окремих підприємців, населення, тобто всього суспільства в цілому. Саме тому питання фінансової безпеки є найбільш актуальним для сучасного етапу розвитку економіки України. В довгостроковому періоді показником дієвості процесів управління фінансовою безпекою підприємств є динамічне зростання економіки країни в цілому.

Аналіз досліджень в області економічної безпеки показує, що серед сукупності понять, які характеризують стан захищеності суб'єкта економічної діяльності від негативного впливу певних чинників, вагоме місце належить саме його фінансовій безпеці. Змістовність цієї категорії перебуває в стадії формування, чим і можна пояснити наявність великої кількості наукових поглядів на неї за відсутності єдиного трактування цього поняття та засад управління.

Необхідність комплексного підходу до формування системи фінансової безпеки підприємства, яка забезпечує захист його фінансових інтересів в процесі розвитку, і обумовлює її виділення в окремий об'єкт управління. Виникає потреба глибокого вивчення сутності поняття «фінансова безпека підприємства», виявлення найбільш характерних його особливостей як об'єкту управління. Як показав аналіз літературних джерел, термін «фінансова безпека» як самостійний об'єкт управління є відносно новим, вивченням якого вітчизняні науковці почали займатися лише в останні десятиліття.

Термін «фінансова безпека підприємства» є синтезованим поняттям, яке інтегрує в собі сутнісні характеристики категорій «економічна безпека підприємства» і «фінанси підприємств». Ці категорії достатньо широко розглядаються в сучасній літературі, що дозволяє, на нашу думку, використовувати їх теоретичну базу під час дослідження сутнісних характеристик поняття «фінансова безпека підприємства» як самостійного об'єкту управління.

Сутність фінансової безпеки підприємства полягає в здатності самостійно розробляти і проводити фінансову стратегію, за умов невизначеності та конкуренції. Фінансова безпека являє собою такий стан підприємства, який: дозволяє забезпечити фінансову стійкість, платоспроможність та ліквідність підприємства в довгостроковому періоді; задовольняє потреби підприємства у фінансових ресурсах для стійкого та розширеного виробництва підприємства; забезпечує достатню фінансову незалежність підприємства; здатне протистояти існуючим та виникаючим небезпекам та загрозам, котрі можуть спричинити фінансові збитки.

Загрози фінансової безпеки можна поділити на зовнішні та внутрішні. Головними зовнішніми небезпеками та загрозами фінансової безпеки підприємства можуть бути скуповування акцій, боргів підприємства небажаними партнерами; наявність значних фінансових зобов'язань у підприємства; відсутність достатньо розвинутої правової системи захисту прав інвесторів та виконання законодавства; криза грошової та фінансово-кредитної систем; нестабільність економіки; недосконалість механізмів формування економічної політики держави.

До внутрішніх загроз, що впливають на фінансову безпеку, належать помилки менеджменту в галузі управління фінансами підприємства, пов'язані з наступними діями: вибором стратегії підприємства; управлінням та оптимізацією активів і пасивів підприємства (розробка, впровадження та контроль управління дебіторською і кредиторською заборгованостями, вибір інвестиційних проектів та джерел їх фінансування, оптимізація амортизаційної та податкової політики). Оскільки, фінансова безпека підприємства визначає граничний стан фінансової системи, в якому воно повинно знаходитися для реалізації своєї фінансової стратегії, здатне протистояти зовнішнім та внутрішнім загрозам, необхідною стає організація ефективної системи управління в даному напрямку.

Управління фінансовою безпекою підприємства представляє собою систему принципів і методів розробки та реалізації управлінських рішень, пов'язаних з забезпеченням захисту його пріоритетних фінансових інтересів від зовнішніх та внутрішніх загроз. Процес управління фінансовою безпекою підприємства повинен базуватися на певному механізмі, який представляє собою сукупність основних елементів впливу на процес розробки та реалізації управлінських рішень щодо забезпечення захисту його фінансових інтересів.

На рис. 1. наведено схему управління фінансовою безпекою підприємства.

Збільшення кількості чинників ризику в підприємницькій діяльності і потреба у нівелюванні впливу різноманітних зовнішніх і внутрішніх загроз на функціонування підприємства зумовлюють необхідність управління фінансовою безпекою, одним з основних елементів якого є оцінювання рівня безпеки. Цей захід потрібно застосовувати для отримання об'єктивної інформації про певні аспекти діяльності господарюючих суб'єктів: стан реалізації їх фінансових інтересів, ступінь задоволення їх фінансових потреб, рівень досягнення чи втрати граничної позначки визначених індикаторів і з'ясування причин виявлення відхилень.

Рис. 1. Схема управління фінансовою безпекою підприємства

Аналіз наукових досліджень показав, що на сьогодні відсутня єдина думка науковців щодо критеріальних вимог до засобів оцінювання рівня фінансової безпеки підприємства. Обґрунтування таких вимог до фінансової безпеки підприємства має бути визначено у системі певних показників, тобто елементів, які віддзеркалюють кількісні і якісні характеристики стану та ходу процесу об'єкта спостереження. Побудова системи показників для оцінювання рівня фінансової безпеки підприємства - складний процес, крім узагальнених вимог має відповідати особливостям діяльності господарюючого суб'єкту: його стратегічній меті, стадії життєвого циклу, специфіці загроз фінансової безпеки з боку кожного окремого підприємства.

У розділі 2 “Моделювання управління фінансовою безпекою підприємства” досліджуються підходи економіко-математичного моделювання в управлінні фінансовою безпекою підприємства. Комплексний характер фінансової безпеки підприємства, взаємообумовленість внутрішніх та зовнішніх загроз визначають необхідність використання системного підходу в моделюванні процесів управління фінансовою безпекою підприємства. Особливої уваги заслуговує визначення факторів (груп) та часткових показників фінансової безпеки, які повинні відображати стан фінансової системи підприємства, слугувати базою для внесення, за необхідності, відповідних коректив в його розвиток. Їх вибір обумовлюється тим, що всі показники в комплексі повинні визначати фінансову безпеку підприємства. Фактори фінансової безпеки підприємства упорядковані на основі експертного методу. В результаті проведеного аналізу, автором запропоновані наступні показники факторів фінансової безпеки підприємства: безпека підприємство нейромережевий фінансовий

- фінансової незалежності (коефіцієнт фінансової незалежності (автономії), показник фінансового лівериджу (ризику), коефіцієнт фінансової стабільності, коефіцієнт позичкового капіталу);

- платоспроможності (коефіцієнт абсолютної ліквідності, коефіцієнт поточної ліквідності (покриття), коефіцієнт швидкої ліквідності, співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості);

- ділової активності (коефіцієнт оборотності активів; коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості; коефіцієнт оборотності власного капіталу);

- ефективності управління (коефіцієнт рентабельності активів, коефіцієнт рентабельності власного капіталу, показник розвитку підприємства).

Адекватні математичні моделі для управління фінансовою безпекою вимагають всебічного врахування факторів невизначеності, пов'язаних з особливостями функціонування підприємств в сучасних ринкових умовах. Вплив даних факторів ускладнює отримання необхідних правильних та обґрунтованих рішень, що обумовлює практичну важливість обробки нечітких даних та необхідність використання нечітко-множинного підходу.

Розроблено багатофакторну нечітко-множинну модель аналізу рівня фінансової безпеки підприємства, що дозволяє розрахувати інтегральний показник фінансової безпеки підприємства на основі відповідної системи груп факторів, розподілених за нечіткими рівнями.

Фінансова безпека підприємства (Y) може бути оцінена на основі значень узагальнених груп показників ():

, ,

, ,

де N - кількість узагальнених груп;

M - кількість показників кожної з груп.

Ієрархічність при побудові нечіткої моделі можна забезпечити, якщо скористатися методом нейронних мереж. Структура математичної моделі аналізу рівня фінансової безпеки підприємства показана на рис. 2 у вигляді дерева логічного висновку:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Виконаємо для кожного фактора розрахунок його значимості для аналізу за правилом Фішберна:

, , ,

де - значення розрахованого рангу і-тої групи показників;

N - загальна кількість груп показників, для яких розраховуються ранги;

i - порядковий номер групи показників.

При цьому будемо вважати, що показники в групах є рівнозначними між собою, тобто вагові коефіцієнти для них будуть однаковими:

, , ,

де - ваги показників факторів фінансової безпеки підприємства.

Для якісного оцінювання усіх рівнів економічних параметрів визначимо вербальну (лінгвістичну) змінну «Рівень показника», множина значень якої буде представлена наступними термами: ДН - дуже низький, Н - низький, СР - середній, В - високий, ДВ - дуже високий. Для цього виконаємо розподіл груп показників за нечіткими рівнями: зафіксуємо деякий показник; на обраному носії фактору будуємо лінгвістичну змінну «Рівень показника» зі своєю множиною значень; для кожного значення лінгвістичної змінної (що є нечіткою підмножиною значень інтервалу [0,1]) будуємо функцію належності. Найбільш поширеними в даному випадку є трапецієподібні функції належності. Верхня основа трапеції відповідає повній впевненості експерта в класифікації фактора, а нижня - що жодні зі значень на інтервалі [0,1] не потраплять у вибрану нечітку множину.

Після оцінювання діапазонів значень функцій належності для кожного з показників розраховуємо їх ранги - значення функцій належності показників нечітким рівням змінної «Рівень показника». При цьому усі показники матимуть нечітке представлення виду:

,

де - відповідно абсциси нижньої основи трапеції;

- відповідно абсциси верхньої основи трапеції.

Тобто, якщо значення показника лежить між абсцисами верхнього ребра трапеції (), значення функції належності буде дорівнювати одиниці, в іншому випадку значення розраховуються за формулою ординати бічного ребра трапеції для обох підмножин лінгвістичної змінної «Рівень показника». Аналітична форма запису трапецієподібної функції належності, для терму В змінної X наступна:

,

Для кожного підприємства за всіма групами показників отримаємо згортання цих показників в межах відповідних груп за рівнями відповідно:

,

де {«Фінансова стійкість», «Ліквідність та платоспроможність», «Ділова активність», «Ефективність управління»};

l - нечіткий рівень відповідної групи показників, l{«ДН»; «Н», «СР»; «В»; «ДВ»};

n - кількість показників відповідної групи;

- показники відповідної групи;

- ваги показників відповідної групи.

Інтегральну оцінку для i-ї групи показників фінансової безпеки підприємства можемо розрахувати наступним чином:

,

де - вага нечіткої підмножини лінгвістичної змінної «Рівень показника».

Інтегральну оцінку фінансової безпеки підприємства розрахуємо за формулою:

.

Запропонована модель дозволяє виконати факторний аналіз впливу кожної з груп факторів, а також кожного окремого показника на комплексну оцінку фінансової безпеки підприємства.

Високу ступінь достовірності результатів моделювання має дати використання нейромережевого підходу до моделювання фінансової безпеки підприємства. Виконаємо проектування архітектури нейромережевої моделі для проведення оцінювання якості інтегральних показників фінансової безпеки підприємств. Входи моделі можуть бути відображені у вигляді матриці виду А розмірністю RxL:

,

де r - кількість показників на вході, R=14 для кожного підприємства;

Виходи моделі, які є інтегральними показниками фінансової безпеки кожного з підприємств, можна описати за допомогою вектора вигляду 1ЧL:

.

Оскільки між вхідними параметрами А нейромережі та відповідними виходами (інтегральними показниками) підприємства існує нелінійна залежність, адекватність системи буде забезпечена, якщо архітектура моделі буде враховувати таку залежність. Це означає, що необхідно побудувати багаторівневу модель з двома функціями перетворень: сигмоїдальною функцією перетворень для першого - прихованого рівня та лінійною - для другого рівня нейромережі. В результаті, отримуємо модель, що є нейронною мережею. Для навчання даної мережі використовується алгоритм з прямим поширенням сигналу та зворотнім поширенням помилки.

Для проведення навчання розіб'ємо генеральну вибірку на три групи:

1) 70% сукупної вибірки використаємо для тренування моделі;

2) 15% сукупної вибірки використаємо для валідації моделі;

3) 15% сукупної вибірки використаємо для тестування моделі.

Для проведення якісного тренування моделі необхідно задати порогове значення похибки на рівні R', яке буде відповідно контрольним значенням під час навчання. Відповідно, тренування нейромережі вважається виконаним вдало, якщо в процесі навчання було досягнуто умови: ж? R',

де ж - фактичне значення похибки.

Після того, як умова виконана, а також після валідації якості моделі на 15 % вибірки, можна приступати до тестування моделі.

Отже, для отримання можливості налагодження системи на реальних даних, в запропонованій нечіткій моделі використовуються нейронні мережі, які дозволяють настроювати функції належності нечітких систем прийняття рішень. Така їхня властивість особливо важлива при моделюванні процесів управління фінансовою безпекою підприємства, оскільки функції належності повинні адаптуватися до постійно змінюваних умов ринкової економіки.

У розділі 3 «Технології управління фінансовою безпекою підприємства» було проведено апробацію нечітко-множинної моделі аналізу рівня фінансової безпеки підприємства та побудовано нейромережеву модель оцінювання якості інтегральних показників, отриманих за допомогою нечітко-множинного підходу. Для розрахунку інтегральних показників фінансової безпеки підприємств були використані дані відкритої бухгалтерської звітності: форма 1 «Баланс» та форма 2 «Звіт про фінансові результати» 70 вітчизняних підприємств, діяльність яких пов'язана з видобутком, конденсацією та регазифікацією газу та нафти.

Для оцінювання рівня фінансової безпеки підприємства розраховані ваги для кожної з груп показників, їх ранги - значення функцій належності факторів нечітким рівням лінгвістичної змінної «Рівень показника», проведено згортання показників в межах відповідних груп, розраховано інтегральні показники за групами. Визначено, яка частка кожної з чотирьох груп факторів відноситься до кожної з нечітких підмножин лінгвістичної змінної «Рівень показника». Побудовано інтегральні показники фінансової безпеки аналізованих підприємств (рис. 3):

Рис. 3. Інтегральна оцінка рівня

Рис. 4. Розподіл підприємств фінансової підприємств за рівнями фінансової безпеки

Результати нечітко-множинного аналізу характеризують рівень фінансової безпеки вітчизняних підприємств, діяльність яких пов'язана з видобутком, конденсацією та регазифікацією газу та нафти, як такий що знаходиться між нормальним (10%) та високим (90%) рівнями (І=0,64). Так, 32 підприємства, що аналізувалися (45,7%) мають значення інтегрального показника фінансової безпеки на високому рівні (0,65-0,75), що характеризує їх високу фінансову стабільність, високий запас конкурентоспроможності, високу якість розрахунків за своїми зобов'язаннями; 37 аналізованих підприємств (52,86%) знаходяться на нормальному рівні фінансової безпеки, що характеризує їх як такі, що стабільно функціонують і розвиваються, одне підприємство (1,43%) знаходиться на хитливому рівні фінансової безпеки (рис. 4).

Для якісного аналізу інтегральних показників фінансової безпеки підприємства з урахуванням неповноти вхідних даних застосовано нейромережевий підхід. Відобразимо усі входи 70 підприємств у вигляді матриці А розмірністю 14х70, кожен рядок якої представлений у вигляді вектора , що відображає сукупність фінансових показників для кожного l-того підприємства. Побудуємо вектор виходів розмірністю 1х70, елементи якого є інтегральними показниками фінансової безпеки кожного з аналізованих підприємств. 70% (48 підприємств) сукупної вибірки було використано для тренування моделі, для валідації нейромережі 15% (11 підприємств) та 15% (11 підприємств) генеральної вибірки для тестування нейромережі, які не брали участі у навчанні та валідації нейроморежі.

В результаті значення середньоквадратичного відхилення становить 3,87x10^-9 при обсязі тренувальної вибірки N=48 підприємств та кількості входів 14. При цьому значення коефіцієнта кореляції становить R=0,99. Це говорить про високий показник кореляції між отриманими значеннями інтегрального показника та їх фактичними значеннями. Відповідно на етапах валідації отримали занчення відповідних коефіцієнтів R=0,91 за ж= 1,58x10^-3 та тестуванні R=0,76 за ж=2,04x10^-3, що говорить про досить високе значення показника кореляції за досить низького рівня похибки. Таким чином, ми отримали в цілому задовільне значення реакції системи. Розрахований коефіцієнт кореляції (R=0,91) за тренувальною, валідаційною та тестовою вибірками відображено на графіку (рис. 5):

Рис. 5. Лінійно-регресійний аналіз якості нейромережевої моделі за тренувальною, валідаційною та тестовою вибірками

Отримані результати нейромережевого моделювання дозволяють зробити висновок, що якісний рівень відібраних для моделювання фінансових показників є досить високим.

Розрахунок інтегрального показника фінансової безпеки підприємства надає змогу своєчасно, в режимі реального часу оцінювати рівень фінансової безпеки, мінімізувати вплив негативних факторів, що дозволяє отримувати економію за рахунок гнучкого використання фінансових ресурсів та підвищення оперативності управлінських рішень в системі управління підприємством загалом.

На сьогодні, ринок послуг забезпечення фінансової безпеки підприємств в Україні не досить розвинутий. Тому необхідною є побудова системи управління фінансовою безпекою підприємства як сукупності служб, які забезпечують його фінансову безпеку з метою створення оптимальних умов роботи та розвитку.

Для функціонування та розвитку системи управління фінансовою безпекою підприємства необхідним є: раціональний розподіл ресурсного забезпечення між усіма елементами системи в інтересах вирішення задач забезпечення фінансової безпеки; координування дії відповідних служб та заходів захисту фінансової безпеки підприємства; максимальне зниження впливу «людського фактору» у процесі формування, реалізації та розвитку системи управління фінансовою безпекою; автоматизація процесів управління фінансовою безпекою; перехід до попереджувальної стратегії забезпечення фінансової безпеки; адаптивність підходу до формування вимог забезпечення фінансової безпеки підприємства.

Таким чином, впровадження системи управління фінансовою безпекою підприємства, як нового і перспективного напряму фінансового менеджменту - запорука ефективної та стабільної роботи об'єкта економіки.

В дисертації здійснено теоретичне узагальнення та запропоновано нове вирішення наукового завдання, що виявляється у визначенні напрямків удосконалення процесів управління фінансовою безпекою підприємства на основі поєднання нечітко-множинного та нейромережевого підходів в моделюванні. Результати вирішення поставлених у дисертації завдань дозволяють зробити наступні висновки:

1. В результаті проведених досліджень можна сказати, що на сьогодні питанням моніторингу та підвищення рівня фінансової безпеки об'єктів економіки не приділяється належної уваги в процесах управління, що призводить до значних витрат фінансових ресурсів на ліквідацію збитків в результаті впливу тих чи інших негативних подій.

2. Питання дослідження фінансової безпеки підприємства за сучасних умов характеризується обмеженістю як відповідних аналітичних даних, так і моделей, які здатні виконати відповідний аналіз в умовах невизначеності, неповноти вихідних даних. Тому виникає потреба у більш науково-обґрунтованому дослідженні процесу управління фінансовою безпекою підприємств та удосконаленні існуючих математичних методів та моделей.

3. В роботі проведено детальний аналіз та розкрита сутність поняття фінансової безпеки підприємства як граничного стану фінансової системи, в якому повинно знаходитися підприємство для реалізації своєї фінансової стратегії та характеризується здатністю протистояти зовнішнім та внутрішнім загрозам. Проведено аналіз та класифікацію внутрішніх та зовнішніх загроз фінансової безпеки підприємства.

4. Комплексний характер фінансової безпеки підприємства, взаємообумовленість внутрішніх та зовнішніх загроз визначають необхідність використання системного підходу під час моделювання процесів управління фінансовою безпекою та побудови системи фінансової безпеки підприємства як складової системи управління економічною безпекою підприємства.

5. Під час моделювання управління фінансовою безпекою підприємства особливу увагу привертає проблема оцінювання рівня фінансової безпеки. В роботі зазначено, що на сьогодні не існує єдиного підходу до оцінювання та аналізу рівня фінансової безпеки підприємства, запропоновано систему груп факторів та часткових показників фінансової безпеки об'єкта економіки.

6. У роботі розроблено економіко-математичну нечітко-множинну модель аналізу рівня фінансової безпеки на основі показників фінансової діяльності підприємств. У результаті проведеного дослідження побудовано систему фінансових коефіцієнтів, які відображають різні сторони фінансової діяльності підприємства, представлено їх у формі трапецієподібних нечітких чисел, розраховано комплексні показники по кожній з груп факторів та розраховано інтегральний показник фінансової безпеки підприємства.

7. Розроблений підхід визначення рівня фінансової безпеки підприємства з використанням апарата нечіткої логіки дозволяє формувати модель не тільки із врахуванням специфіки галузі, періоду часу, але й із можливістю налагодження її на кількісні та якісні показники заданого підприємства, володіє властивостями гнучкості та адаптивності до мінливих умов ринкової економіки.

8. Запропоновано економіко-математичну модель комплексного оцінювання якості інтегральних показників фінансової безпеки підприємств, отриманих з використанням нечітко-множинної моделі, на основі нейромережевого моделювання, що надає можливість провести перевірку їх якості. Побудована архітектура нейромережевої моделі може бути використана під час управління фінансовою безпекою підприємства, про що свідчать результати показників кореляції та похибки на всіх етапах моделювання. Застосування методів нейронних мереж дозволяє значно підвищити швидкість та якість навчання нечіткої системи.

9. Отримані результати рівня фінансової безпеки підприємства за допомогою методів нечітко-множинного підходу та нейромережевого моделювання показали, що якість моделі залежить від груп аналізованих факторів, репрезентативності показників, параметрів моделі - визначення ваг для нечітко-множинної моделі, порогових значень показників, архітектури нейромережевої моделі, трансформаційних функцій, кількості нейронів тощо.

10. Запропоновано реалізацію розроблених економіко-математичних моделей на основі програмного продукту MatLab R2009a , пакети Neural Network Toolbox та Fuzzy Logic Toolbox.

11. Створення системи управління фінансовою безпекою підприємства, як нового і перспективного напряму менеджменту, є запорукою ефективної і стабільної фінансової діяльності підприємства, дозволяє попереджувати загрози фінансової безпеки, обрати оптимальний шлях подальшого розвитку економічного об'єкта.

ПЕРЕЛІК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ

У наукових фахових виданнях:

1. Петренко Л.М. Вплив конкуренції як фактора економічної безпеки / Л.М. Петренко // Економіка та підприємництво: зб. наук. праць молодих учених та аспірантів; [відп. ред. С.І. Дем'яненко]. - К.: КНЕУ, 2004. - Вип. 13. - С. 265 - 274. (0,6 д. а.).

2. Петренко Л.М. Система економічної безпеки підприємства за умов ризику / Л.М. Петренко // Моделювання та інформаційні системи в економіці (Машинна обробка інформації): міжвід. наук. зб.; [відп. ред. В.К. Галіцин]. - К.: КНЕУ, 2003. - Вип. 70. - С. 120 - 128. (0,5 д. а.).

3. Петренко Л.М. Підходи до визначення рівня економічної безпеки підприємства / Л.М. Петренко // Моделювання та інформаційні системи в економіці: міжвід. наук. зб.; [відп. ред. В.К. Галіцин]. - К.: КНЕУ, 2005. - Вип. 72. - С. 138 - 150. (0,7 д. а.).

4. Бєгун А.В. Формування фінансової складової системи збалансованих показників в управлінні економічною безпекою підприємства / А.В. Бєгун, Л.М. Петренко // Моделювання та інформаційні системи в економіці: міжвід. наук. зб.; [відп. ред. В.К. Галіцин]. - К.: КНЕУ, 2005. - Вип. 75. - С. 240 - 254. (0,8 д. а., особистий внесок здобувача: запропоновано методику побудови інтегрального показника фінансової безпеки підприємства - 0,5 д. а.).

5. Петренко Л.М. Аналіз підходів формування інтегрального показника фінансової безпеки підприємства / Л.М. Петренко // Моделювання та інформаційні системи в економіці: міжвід. наук. зб.;[ відп. ред. В.К.Галіцин]. - К.: КНЕУ, 2008. - Вип. 77. - С.142 - 152. (0,6 д. а.).

6. Петренко Л.М. Нечітко-множинна модель в управлінні фінансовою безпекою підприємства / Л.М. Петренко // Моделювання та інформаційні системи в економіці: міжвід. наук. зб.; [відп. ред. В.К.Галіцин]. - К.: КНЕУ, 2010. - Вип. 82. - С.156 - 168. (0,6 д. а.).

7. Петренко Л.М. Взаємозв'язок фінансової безпеки та фінансової стійкості підприємства / Л.М. Петренко // Економіка та підприємництво: зб. наук. праць молодих учених та аспірантів; [відп. ред. І.В. Луняк]. - К.: КНЕУ, 2010. - Вип. 24. - С.226 - 234. (0,5 д. а.).

В інших виданнях:

8. Петренко Л.М. Моделювання інформаційної системи економічної безпеки підприємства / Л.М. Петренко // Тези доповідей IV міжнародної науково-практичної конференції «Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці», 2003 р.,15-17 травня, м. Ірпінь.-Ірпінь: Академія ДПС України, 2003.-С.366-368 (0,1 д. а.).

9. Петренко Л.М. Система підтримки прийняття рішень як механізм управління економічною безпекою / Л.М. Петренко // Тези доповідей V міжнародної науково-практичної конференції «Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці», 2004 р., 13 - 14 травня, м. Ірпінь. - Ірпінь: Національна академія ДПС України, 2004. - С.380 - 382. (0,2 д. а.).

10. Петренко Л.М. Розрахунок витрат при оцінці загроз економічної безпеки підприємства / Л.М. Петренко // Матеріали Всеукраїнської науково - практичної конференції “Сучасний соціокультурний простір 2004”, 2004 р., 20-25 грудня, м. Київ.-Частина 1. Економіка.- Київ: ТОВ “ТК “МЕГАНОМ”, 2004.-С.54-56.(0,2 д. а.).

11. Петренко Л.М. Модельна концепція формування стратегії економічної безпеки підприємства / Л.М. Петренко // Матеріали VIII Міжнародної науково-практичної конференції “Дні науки `2005”, 2005 р., 15-27 квітня, м. Дніпропетровськ. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2005. - Том 14. Математичні методи в економіці. - С. 83-84. (0,1 д. а.).

12. Петренко Л.М. Конкуренція в механізмі забезпечення економічної безпеки / Л.М. Петренко, Ю.М. Красюк // Матеріали IV Всеукраїнської конференції молодих науковців ІТОНТ-2004 «Інформаційні технології в освіті, науці і техніці», 2004 р, 28 - 30 квітня, м. Черкаси.-Черкаси: ЧНУ, 2004.-С. 199 - 200. (0,2 д. а., особистий внесок здобувача: розглянуто конкурентоспроможність як фактор впливу на фінансову складову економічної безпеки підприємства-0,1 д. а.)

13. Петренко Л.М. Використання системного підходу під час моделювання процесів управління економічною безпекою / Л.М. Петренко // Комп'ютерне моделювання та інформаційні технології в науці, економіці та освіті: зб. наукових праць за матер. наук.-практ. конф., 2005р., 26 - 28 квітня, м. Кривий Ріг. - Кривий Ріг: КЕІ КНЕУ, 2005. - С. 174 - 175. (0,1 д. а.).

14. Петренко Л.М. Використання імітаційного моделювання при оцінці ефективності функціонування системи управління економічною безпекою підприємства / Л.М. Петренко // Тези доповідей Х науково-методичної конференції “Проблеми економічної кібернетики” з нагоди 40-ї річниці “Економічної кібернетики”, 2005 р., 15-17 вересня, м. Київ. - Донецьк: ТОВ «АПЕКС», 2005. - С. 76 - 78. (0,1 д. а.).

15. Петренко Л.М. Ризики в управлінні фінансовою складовою економічної безпеки підприємства / Л.М. Петренко // Інформаційні технології та моделювання в економіці: Зб. наук. пр. другої Всеукр. наук-практ. конф. молодих науковців, 15-17 травн., 2007 р., м. Черкаси. - Черкаси: Брама, видавець Вовчок О.Ю., 2007. - С.120-121. (0,2 д. а.).

АНОТАЦІЯ

Петренко Л.М. Моделювання процесів управління фінансовою безпекою підприємства. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.11 - Математичні методи, моделі та інформаційні технології в економіці - ДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана», Київ, 2010.

Дисертація містить результати дослідження процесів управління фінансовою безпекою підприємства засобами економіко-математичного моделювання. В роботі розкрито зміст категорії «фінансова безпека підприємства», визначено її ключове положення в складі економічної безпеки, показано взаємозв'язок фінансової безпеки та фінансової стійкості, проведено аналіз існуючих підходів до управління фінансовою безпекою підприємства. Запропоновано нечітко-множинну модель для аналізу рівня фінансової безпеки на основі показників фінансової діяльності підприємства. Побудовано модель комплексної оцінки фінансової безпеки підприємства на основі нейромережевого моделювання, що дає можливість провести перевірку якості інтегральних показників фінансової безпеки підприємств, отриманих з використанням нечітко-множинної моделі. В роботі досліджено та запропоновано систему груп факторів та часткових показників фінансової безпеки, представлено їх у формі трапецієподібних нечітких чисел, розраховано комплексні показники по кожній з груп факторів та розраховано інтегральний показник фінансової безпеки підприємства.

Ключові слова: фінансова безпека підприємства, фінанси, управління, нечітко-множинний, системний підхід, нейромережеве моделювання, інтегральний показник, метод, модель, показник.

Петренко Л.Н. Моделирование процессов управления финансовой безопасностью предприятия. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.11 - Математические методы, модели и информационные технологии в экономике. - ГВУЗ «Киевский национальный экономический университет имени Вадима Гетмана», Киев, 2010.

Диссертация содержит результаты исследования процессов управления финансовой безопасностью предприятия с помощью инструментов экономико-математического моделирования.