Размещено на http://www.allbest.ru/

Національна академія наук України

Міністерство освіти і науки України

Міжнародний науково-навчальний центр

інформаційних технологій та систем

Автореферат

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

ЕКОНОМІКО-МАТЕМАТИЧНЕ МОДЕЛЮВАННЯ ВИБОРУ ВАРІАНТА ФУНКЦІОНУВАННЯ ФІРМИ В УМОВАХ ПЕРЕХІДНОГО ПЕРІОДУ ЕКОНОМІКИ

Кривда Олена Віталіївна

Київ-2004

Анотація

Кривда О.В. Економіко-математичне моделювання вибору варіанта функціонування фірми в умовах перехідного періоду економіки. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня за спеціальністю 08.03.02 - економіко-математичне моделювання. - Міжнародний науково-навчальний центр інформаційних технологій та систем НАН України і Міносвіти і науки України, Київ, 2004.

Дисертацію присвячено розробці та дослідженню математичних моделей вибору варіанта функціонування фірми в перехідний період до ринкових відносин. На основі розвитку підприємницької діяльності та системного підходу до моделювання функціонування складних систем в ризиковій ситуації проаналізовано існуючі моделі управління діяльністю мікрооб'єктів з урахуванням форми власності, що розвивають і доповнюють неокласичні моделі подальшого розвитку і управління підприємствами в ринкових умовах.

Обґрунтовано критерій ефективного функціонування фірми в нестабільному середовищі, яке обумовлюється конкуренцією на ринку та політичним і економічним становищем в країні. Розглянуті зовнішні та внутрішні фактори, що впливають на процес господарювання. Запропоновано економіко-математична модель вибору варіанта функціонування фірми в ризиковій ситуації. Економічна система фірми розглядається як складна система, що обумовлюється складністю поведінки суб'єкта в економічному просторі. З цією метою запропоновано підхід до вибору управлінського рішення функціонування фірми за допомогою експертів, які з множини запропонованих варіантів, що отримані в результаті рішення задачі оптимізаційним методом, і власних знань про об'єкт, що досліджується, пропонують ефективний варіант функціонування фірми в ситуації, що склалася.

Ключові слова: системний підхід, економіко-математична модель, моделювання, фірма, економічна система, фактори, ризик, функціонування, експерт, варіант, ефективність.

Аннотация

Кривда Е.В. Экономико-математическое моделирование выбора варианта функционирования фирмы в условиях переходного периода экономики. - Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени по специальности 08.03.02 - экономико-математическое моделирование. - Международный научно-учебный центр информационных технологий и систем НАН Украины и Минобразования и науки Украины, Киев, 2004.

Диссертация посвящена разработке и исследованию математических моделей выбора варианта функционирования фирмы в переходный период к рыночным отношениям. На основе развития предпринимательской деятельности и системного подхода к моделированию функционирования сложных систем в рискованной ситуации проанализированы существующие модели управления деятельностью микрообъектами с учетом форм собственности, которые развивают и дополняют неоклассические модели дальнейшего развития и управления предприятиями в рыночных условиях.

В исследованиях сложных систем возникает проблема принятия решений, которая успешно решается моделированием. Для закрытых систем существует математический аппарат, позволяющий аналитически описать задачу и на основе решения соответствующих уравнений количественно установить закономерности поведения закрытой системы. Экономическая система фирмы рассматривается как открытая сложная система, трудность исследований которой определяется неоднозначностью ее поведения в среде, характеризующейся нестабильной ситуацией.

Обоснован критерий эффективного функционирования фирмы в нестабильной среде, который обуславливается конкуренцией на рынке и политическим и экономическим положением в стране. Рассмотрены внешние и внутренние факторы, которые влияют на процесс хозяйствования. Исследуются разные виды риска: политические, экономические, производственные, финансовые, которые возникают под воздействием внешних и внутренних факторов. Особое внимание уделено инвестиционным рискам, возникающим в результате выполнения инвестиционного проекта. При проведении анализа риска рассматривается влияние того или другого параметра экономической системы фирмы на ее функционирование. Целью анализа чувствительности влияния риска является определения степени влияния факторов на финансовый результат хозяйственной деятельности. В качестве параметров, которые варьируются при формировании вариантов функционирования, выбраны: объем продаж продукции, цена продукции, величина прямых и постоянных производственных затрат, сумма инвестиционных затрат, уровень инфляции, величина привлекаемых инвестиций.

Предложена экономико-математическая модель выбора варианта функционирования фирмы в рискованной ситуации. Каждый вариант функционирования фирмы характеризуется определенным набором экономических показателей основной производственной деятельности и показателем риска функционирования в сложившейся ситуации. Решение данной задачи позволяет определить минимальный показатель риска и приемлемые для предпринимательской деятельности экономические показатели: себестоимость производства, доходы и прибыль, объем производства и продаж, цена продукции, вкладываемые инвестиции.

Экономическая система фирмы рассматривается как сложная система, которая обуславливается неоднозначностью поведения субъекта в экономическом пространстве. С этой целью предложен подход к выбору управленческого решения дальнейшего функционирования фирмы с помощью экспертов, которые из множества предложенных вариантов, полученных в результате решения задачи оптимизационным методом, и собственных знаний об исследуемом объекте предлагают наиболеее эффективный вариант функционирования фирмы в сложившейся ситуации. Предложена методика выбора эффективного варианта функционирования фирмы, которая была апробирована на фирме “Компьютер-Центр” - промышленном предприятии коллективной формы собственности.

Ключевые слова: системный подход, экономико-математическая модель, моделирование, фирма, экономическая система, факторы, риск, функционирование, эксперт, вариант, эффективность.

The summary

Kryvda О.V. Economic-mathematical modeling of choice of variant of operation of firm in conditions of transitional period of economy. - Manuscript.

Thesis for competition of a scientific degree of Candidate of Economic Science on the specialty 08.03.02 - economic-mathematical modeling. - International scientific - educational Center of information technologies and systems, National Academy of Sciences and Ministry of Education and Science of Ukraine, Kyiv, 2004.

The thesis is devoted to development and research of mathematical models of choice of variant of operation of firm in transitional period to the market relations. On the base of stable development enterprise activity and system approach to modeling of operation of complicated systems in a risk situation the existing models of management of activity by microobjects with allowance for patterns of ownership are analyzed, which develop and supplement neoclassic models of further development and management of the enterprises in market conditions.

The criterion of effective operation of firm in an unstable medium is justified, which is caused by a competitiveness in the market both political and economic situation in country. The external and internal factors are considered, which influence on process of managing. The economic-mathematical model of choice of variant of operation of firm in a risk situation is offered. The economic system of firm is considered as a complicated system, which is caused by complexity of a behavior of the subject in economic space. With this purpose the approach to choice of variant operation of firm with the help of experts is offered. They from a set of the proposed options obtained in an outcome of a solution of a problem by an optimization method, and own knowledge of researched object, offer effective variant of operation of firm in a situation, which has developed.

Key words: a system approach, economic-mathematical model, modeling, firm, economic system, factors, risk, operation, expert, variant, efficiency.

1. Загальна характеристика роботи

Актуальність теми. Ринкова економіка в Україні ще тільки формується. Розвиток ринкових відносин об'єктивно пов'язаний з процесами децентралізації системи національної економіки, з перенесенням центру уваги на мікрорівень, тобто на підприємства, які виробляють та реалізують товари та послуги. Недостатня увага до проведення активної мікроекономічної політики не дозволяє нормально реалізовувати потенціал економічних реформ. Досягнення відносної фінансової стабілізації і лібералізації економіки стримується уповільненням процесу перетворення на рівні підприємства, що знижує ефективність функціонування економіки в цілому.

Інформація, яку можна отримати по різним сукупностям підприємств, дозволяє дослідити зміни, які відбуваються в структурі підприємств за їх типами і розмірами, галузевій приналежності, формах власності, за результатами їх фінансово-господарської діяльності та інших ознаках.

Перехід України до ринкової економіки створив умови для появи підприємств різної форми власності. Однією з прогресивних форм підприємств є фірми, які перш за все зорієнтовані на приватний капітал та займаються організацією господарської діяльності з боку власника. Фірма є структурною одиницею мікроекономіки, яка досліджує систему економічних відносин в процесі виробництва, обігу й розподілу товарів, капіталів, робочої сили, інформації та інших факторів виробництва. Макроекономічні фактори дають можливість підприємцю урахувати загальні перспективи держави і галузі, а мікроекономічні дають можливість виявити закономірності руху грошової маси, цін, попиту та пропозиції на продукцію, що виробляється. На рівні фірми вивчаються способи формування і використання ресурсів для виробництва і реалізації продукції, а також організацію її діяльності, інвестиції і фінанси - все, що забезпечує отримання прибутку на основі сучасних методів управління.

На сучасному етапі розвитку економіки дослідники мало уваги приділяють питанням функціонування фірми в перехідний період економіки, коли функціонування здійснюється в умовах впливу різних видів ризиків. Інформаційну епоху відрізняють пріоритети знання і інформація, високий інтелект суспільних процесів, загострення і глобалізація конкуренції, стрімке упровадження наукомістких і ресурсозберігаючих технологій.

Успіх у забезпеченні фінансової стійкості фірми значно залежить від оцінки умов її функціонування, моделювання процесів функціонування за умов впливу різних видів ризиків, узагальнення результатів дослідження.

Викладене вище зумовило необхідність спрямування даного наукового дослідження на пошук шляхів підвищення якості вибору варіанта функціонування фірми в залежності від її стану на момент дослідження і впливу різних факторів мікро і макроекономічного характеру.

Теоретичні та методологічні аспекти розробки системи економіко-математичних моделей розвитку та функціонування мікроекономічних об'єктів в умовах невизначеності мають певне відображення в наукових працях вітчизняних вчених: О.О. Бакаєва, Амоши О.І., Іванова Б.М., Лисенко Ю.Г., Сич Є.М., Чумаченко М.Г., Ляшенко І.М. та ін.

Разом з тим необхідні подальші дослідження з питання визначення змісту фінансової системи фірми та вибору варіанта з урахуванням впливу ризику на нинішньому етапі розвитку економіки України, що є актуальною проблемою, вирішення якої дозволить визначити стійкість фірми в тих чи інших умовах господарювання.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота виконувалась в рамках забезпечення наукового супроводу заходів, спрямованих на підвищення ефективності підприємницької діяльності згідно Закону України “Про підприємництво” від 7 лютого 1991 р. (№ 698-12) і відповідно до узгоджених планів наукових робіт Міжнародного науково-навчального центру інформаційних технологій і систем НАН України і МОН України та Національного технічного університету “Київський політехнічний інститут” ІП 100.04 “Розробка інформаційної технології вибору управлінського рішення по функціонуванню транспортного підприємства на ринку транспортних послуг” (1999-2000 рр.), держ. рег. № 199U002278 (особисто автором розроблена економіко-математична модель вибору варіанта функціонування фірми в ризиковій ситуації).

Мета і задачі дослідження. Метою дослідження є теоретико-методологічне обґрунтування і розробка методики економіко-метематичного моделювання вибору варіанта функціонування фірми в умовах перехідного періоду економіки.

Для досягнення цієї мети були вирішені задачі:

проведено аналіз сучасного стану підприємництва на Україні, як головної ланки ринкової економіки;

розглянуті різні форми підприємницької діяльності для України і описано діяльність фірми;

проведено порівняльний аналіз системних методів та моделей функціонування складних систем;

визначено критерій ефективності функціонування фірми;

розглянуто комплекс економічних ризиків, що впливають на процес функціонування фірми в перехідний період економіки;

розроблена економіко-математична модель функціонування фірми в ризиковій ситуації;

розглянута і сформульована сучасна концепція управління діяльністю фірми;

розроблені методичні підходи щодо прийняття управлінських рішень по функціонуванню фірми;

розроблені експертні процедури суб'єктивних оцінок при прийнятті управлінських рішень щодо вибору варіанта функціонування фірми.

Об'єктом дослідження є діяльність фірми в перехідний період економіки.

Предметом дослідження є комплекс моделей, методів, евристичних алгоритмів управління діяльністю фірми в перехідний період.

Методи дослідження. Теоретико-методичну основу дисертації складають класичні та сучасні теоретичні методи моделювання при створенні економіко-математичної моделі, евристичні методи, теорія алгоритмів, системні підходи до автоматизації управлінської інформації.

Наукова новизна отриманих результатів. У процесі розробки методики моделювання вибору варіанта функціонування фірми в ризиковій ситуації, яка ґрунтується на сучасних теоретико-економічних та економіко-математичних теоріях, були отримані положення, які формують наукову новизну роботи:

вперше:

формалізована економіко-математична модель функціонування фірми в перехідний період;

сформульовані експертні процедури суб'єктивних оцінок при прийнятті управлінських рішень щодо вибору варіанта функціонування фірми;

розроблено алгоритм вибору варіанта функціонування фірми в ризиковій ситуації на основі суб'єктивних оцінок експертів;

одержали подальший розвиток:

визначення критерію функціонування фірми в перехідний період економіки;

обґрунтування економічних ризиків, що впливають на процес функціонування фірми;

узагальнення сучасної концепції управління діяльністю фірми;

удосконалено:

методичні підходи щодо прийняття управлінських рішень по функціонуванню фірми.

Отримані автором наукові результати поповнюють множину економіко-математичних моделей і розширюють можливості для подальших наукових досліджень функціонування господарських суб'єктів в умовах перехідного періоду з урахуванням форми власності і виду діяльності.

Практичне значення проведеного дослідження полягає в тому, що на основі аналізу підприємницької діяльності господарського суб'єкта і виявлення закономірностей функціонування його в умовах перехідного періоду економіки створена методика моделювання вибору варіанта функціонування, яка була апробована для фірми ТОВ “Комп'ютер-Центр”. Запропоновані методи моделювання вибору оптимального варіанта функціонування та обчислення суб'єктивних оцінок при визначенні оптимального варіанта з множини варіантів.

Методологічні положення та результати дисертації впроваджені в ТОВ “Комп'ютер-Центр” (довідка № 14 від 3.09.2003 р.).

Теоретичні та методичні розробки та висновки дисертаційної роботи використовуються у навчальному процесі Державного інституту підготовки кадрів при викладанні курсів “Фінанси”, “Основи підприємницької діяльності” та “Інвестиційний менеджмент”, що підтверджено відповідним актом (довідка за №27 від 22.01.04 р.) та для методичного забезпечення навчального процесу означених дисциплін.

Особистий внесок здобувача. Дисертація є самостійною завершеною роботою. Особисто автору належить комплекс дослідження теоретичних засад використання економіко-математичного моделювання вибору варіанта функціонування фірми в умовах впливу економічних ризиків. Наукові положення, розробки, висновки і рекомендації одержано самостійно.

Апробація результатів дисертації. Окремі положення і результати дослідження були викладені і знайшли підтримку на 5 міжнародних і всеукраїнських науково-практичних конференціях: “Управління організацією: діагностика, стратегія, ефективність” (Трускавець, 1999), “Теорія управління організацією: стан та перспективи” (Київ-Трускавець, 2000), “Теорія і практика управління організацією з погляду тисячоліть” (Київ, 2001), “Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці та бізнесі” (Ірпінь, 2001), “Менеджмент та маркетинг: досягнення і перспективи” (Київ, 2002).

Публікації. Результати досліджень автора опубліковані у чотирьох одноосібних статтях у фахових виданнях ВАК України загальним обсягом 1,3 ум.-друк. арк.

Структура та обсяг роботи. Робота складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел із 106 найменувань, додатків. Робота викладена на 171 сторінках друкованого тексту, основний зміст - 150 сторінок, містить 9 рисунків, 12 таблиць та додатки.

2. Основний зміст дисертації

У вступі розкрито сутність і стан наукової проблеми та її значущість, обґрунтовано актуальність теми, розкрито наукову новизну та практичне значення одержаних результатів, об'єкт та предмет, методологічну основу і методи дослідження.

Перший розділ - “Аналіз проблеми формування підприємництва на сучасному етапі розвитку економіки України” присвячено узагальненню основних науково-теоретичних та практичних уявлень щодо розвитку підприємницької діяльності на Україні в період переходу до ринкових відносин та становлення нових видів організації виробничого процесу - промислових фірм.

Реструктуризація підприємств та розвиток бізнесу створює умови для формування підприємництва на Україні. Підприємництво є однією із форм економічної діяльності, для розвитку якого необхідні певні умови: різноманіття форм власності і форм господарювання; стабільність економічної та соціальної ситуації в країні; економічна свобода виробників та споживачів; відкритість та рівновага ринку; формування громадянського правового суспільства, захист власності та прав підприємця; пільговий режим оподаткування і кредитування; розвиток інфраструктури підтримки підприємництва; можливість гарантованого страхування комерційного ризику; вільний вихід на зовнішні ринки. Формулою підприємництва є отримання максимального прибутку при мінімальному ризику. Важливими рисами підприємництва є ризик, мобільність та динамічність.

В країнах з розвинутою ринковою економікою центр ваги переміщується із виробничої сфери у сферу збуту (реалізації). Для України в теперішній час головним є ефективне управління в умовах конкурентного ринку, вміння прогнозувати витрати та доходи, порівнювати варіанти інвестицій, встановлювати договірні зв'язки, формувати нове відношення до праці.

Однією з відмітних рис фірми є її економічна самостійність. В умовах переходу до ринкової економіки фірми нікому не підпорядковані, більш мобільні в процесі виконання своєї виробничої програми, а тому є базовими елементами підприємницької діяльності.

Матеріальні та фінансові ресурси фірми потребують безперервного оновлення, поповнення та заміни. З цією метою потрібно аналізувати та оцінювати стан економічної системи фірми, що дає можливість приймати рішення по подальшому розвитку та ефективному функціонуванню фірми в перехідний період до ринкових відносин. Створення методичного апарату для вирішення цієї проблеми, який базується на використанні принципів та методів системного аналізу, дасть змогу визначити такий варіант функціонування, при якому продукція, що випускається фірмою, буде конкурентоспроможною, а сама фірма буде отримувати прибутки, які забезпечать подальший її розвиток.

В дослідженнях складних систем виникає проблема прийняття рішень, яка успішно вирішується моделюванням. Для закритих систем існує математичний апарат, який дозволяє аналітично описати задачу і на основі рішення відповідних рівнянь кількісно встановити закономірності поведінки закритої системи. Економічна система фірми розглядається як відкрита складна система, складність якої визначається неоднозначністю її поведінки в середовищі, що характеризується нестабільною ситуацією.

Проблема прийняття рішення істотно ускладнюється в активних системах, які описують широкий спектр задач економічної діяльності. Вони характеризуються обмеженими можливостями формалізованого представлення і мають непередбачену і багатоваріантну поведінку. Активні економічні системи відрізняються тим, що значний обсяг інформації існує у формі представлення особи, що приймає рішення, і мають нечіткий математичний зміст. Для таких ситуацій не існує ефективного математичного апарату, який міг би відобразити нечіткість представлення і відсутність кількісних критеріїв оцінок особи, що приймає рішення, та експертів.

Математичний аналіз системи припускає побудову формалізованої моделі, яка зводиться до знаходження множини варіантів функціонування фірми, серед яких необхідно за допомогою експертів знайти такий варіант функціонування, який буде адекватний сучасній ситуації, можливостям ресурсного і фінансового забезпечення.

Ситуація, яка склалася в Україні, потребує вирішення задач, які пов'язані з необхідністю розробки систем управління промисловою фірмою в нових умовах господарювання, а саме: розробка стратегії розвитку та функціонування; перехід на нові, більш ефективні методи та засоби управління фірмою з урахуванням форми власності; вивчення стану сегмента ринку і фірми з оперативним реагуванням на зміни в їх стані; оперування з великими обсягами важливої інформації, яка потребує обробку в реальному масштабі часу.

Все це стимулює пошук нових шляхів вирішення проблем стратегічного управління промисловою фірмою, тобто необхідно розробити модельний та інструментальний апарат, за допомогою якого можна отримати варіант функціонування мікрооб'єкта в нестабільній ситуації, що дасть змогу покращити економічні показники фірми.

У другому розділі - “Математичне моделювання функціонування фірми” проведено математичне моделювання функціонування фірми в нестабільній ситуації з урахуванням впливу різних видів ризиків. З цією метою розглянуто питання вибору критерію функціонування фірми. Процес функціонування фірми являє собою комплекс дій по використанню можливостей ринку та власного потенціалу в умовах невизначеності зовнішнього та внутрішнього середовища. Одним з можливих підходів до рішення цієї проблеми є розробка головних напрямків функціонування фірми, аналіз та оцінка зовнішніх та внутрішніх факторів з метою обґрунтування прийняття управлінського рішення по вибору варіанта функціонування фірми в умовах конкуренції.

Зовнішнє середовище ніколи не буває стабільним. Тому фірма перш за все повинна ураховувати економічні, соціальні, юридичні, технологічні та політичні фактори, які утворюють зовнішнє середовище. Внутрішнє середовище фірми - це таке середовище, в якому приймаються конкретні рішення по здійсненню підприємницької діяльності.

Аналіз факторів зовнішнього та внутрішнього середовищ дає можливість встановити функцію цілі функціонування фірми в залежності від діючих на неї факторів, вміле використання яких може значно покращити фінансово-економічні показники діяльності фірми. Кінцевим фінансовим результатом діяльності фірми є прибуток або збиток, який визначає співвідношення її доходів та витрат. Прибуток є універсальним мірилом успішних дій фірми. Але на конкурентному ринку, де межа прибутку дуже вузька, можливості фірми слабкі і ринкові сили не дають простору для незалежних дій на свій огляд. Але з методологічної точки зору, головна мета функціонування фірми - максимізація прибутку в чистому вигляді, зустрічається дуже рідко. Тому необхідно в процесі функціонування фірми за мету ставити не чисту максимізацію прибутку, а раціональний прибуток, який можна отримати з урахуванням всіх факторів, які впливають на підприємницьку діяльність фірми.

Рівень ефективності діяльності фірми розглядається як отриманий прибуток порівняно з понесеними витратами: витрати є поточними, тобто це собівартість продукції; витрати розглядаються як авансована вартість для забезпечення виробничої та фінансово-господарської діяльності фірми. Тобто, краще розглядати рентабельність як відносний показник, що визначає рівень прибутковості.

В результаті аналізу факторів зовнішнього та внутрішнього середовищ необхідне обґрунтування інвестиційної програми, що потрібно для найбільш раціонального розвитку та функціонування фірми. Критерієм функціонування фірми, в зв'язку з зазначеним вище, є максимізація прибутку на інвестиційний капітал. В якості кінцевого показника найкраще взяти коефіцієнт повернення інвестицій або величину прибутку на інвестиційний капітал , який визначається, як прибуток від реалізації продукції, поділений на суму інвестицій. Цей показник є найкращим індикатором здібності фірми використовувати інвестиції і обчислюється за формулою:

,

де - величина прибутку від реалізованої продукції;

- сума інвестицій;

- чиста виручка від реалізації;

- рентабельність продажів;

- коефіцієнт обертання інвестицій.

Таким чином, на показник впливають два фактори - рентабельність продажів (норма прибутку) та оборотність інвестицій.

Функціонування фірми в умовах ринкової економіки завжди знаходиться під загрозою кризового стану. Головними джерелами виникнення кризових ситуацій є зміни у зовнішніх та внутрішніх умовах діяльності фірми. В результаті необхідно проводити розрахунки з багатьма альтернативними варіантами, які описують той чи інший стан функціонування фірми. Кожен варіант характеризується тим чи іншим ступенем невизначеності, який спричиняється тим чи іншим видом ризику: економічним, політичним, виробничим, фінансовим.

Між доходом та ризиком складаються різні співвідношення. Підприємницький ризик може забезпечити зростання чи зменшення доходу або прибутку. Збільшення доходу фірми завжди асоціюється з більш високим ризиком банкрутства. Величина негативного впливу ризику на доход фірми може бути значною. Щоб ризик не призводив до негативних наслідків, необхідно створити модель управління ним, яка дасть можливість проаналізувати виробничо-господарську діяльність фірми, прораховувати варіанти функціонування на основі врахування заходів щодо попередження втрат.

Тому при моделюванні функціонування фірми необхідно: проаналізувати різні види ризиків з метою визначення впливу факторів зовнішнього та внутрішнього середовищ; провести оцінку конкретного виду ризику з фінансових позицій; визначити припустимий рівень ризику та розробити заходи по зниженню ризику.

Економічний ризик вимірюється за допомогою коефіцієнта ризику і має такий вигляд: де - очікувані значення економічного показника як випадкової величини, розподіленої за певним законом.

Коефіцієнт ризику виражає співвідношення сподіваних величин від'ємних і додаткових відхилень економічних показників від запланованого рівня.

При максимізації прибутку в довгостроковому періоді виникає ряд додаткових проблем, серед яких особливо важливими є:

фірма повинна враховувати життєвий цикл продукції, що виробляється;

фірма повинна мінімізувати збитки від несприятливих дій зовнішніх факторів, які не залежать від фірми;

необхідно розробляти прогноз ділової активності та ринкової кон'юнктури, співвідношення середніх загальних витрат і цін на продукцію, що очікуються.

В нестабільній економіці, яка характерна в теперішній час Україні, ці моделі мають теоретичний характер. В стабільній економіці вони широко використовуються на практиці.

Все ці міркування поклали основу для розробки математичної моделі функціонування фірми в ризиковій ситуації.

Розглядаються варіанти функціонування фірми. Кожен варіант характеризується в залежності від основної господарської діяльності фірми економічними показниками, а саме: чистою виручкою від реалізації продукції, собівартістю реалізованої продукції, чистим прибутком, довгостроковими та короткостроковими кредитами тощо.

Показник ризику функціонування фірми в цілому є функція, яка залежить від значень економічних показників, що характеризують процес господарювання, та які визначають експерти для кожного варіанта. Тоді, - величина ризику, який встановлює i -й експерт для j-го варіанта функціонування. Кожен j-й варіант на основі експертної оцінки буде мати величину ризику, яка встановлюється, як . Цей вираз має силу тоді, коли кожен з варіантів залежить один від одного, тобто функціонування фірми переходить від одного варіанта до другого поступово.

Але варіанти функціонування фірми розглядаються таким чином, що не залежать один від одного, тобто кожен варіант має право на самостійне існування. Тоді значення коефіцієнта ризику функціонування фірми при виборі j-го варіанта буде мати вигляд .

Кожен варіант j функціонування фірми характеризується набором економічних показників, серед яких можна виділити такі: - коефіцієнт, який визначається як прибуток від реалізації продукції фірми, поділений на суму інвестицій за j-м варіантом; - сума інвестицій, яка необхідна для функціонування j-го варіанта фірми; - рентабельність продажів при j-му варіанті функціонування фірми, яка обчислюється за формулою:

,

де - прибуток від реалізації продукції за j-м варіантом функціонування;

- чиста виручка (доход) від реалізації продукції фірми за j-м варіантом функціонування;

- рентабельність продажів фірми на момент прийняття рішення по вибору варіанта подальшого функціонування фірми.

Представлені вище економічні показники утворюються від інших показників, таких як: попит на продукцію фірми, обсяг виробництва, матеріальні, трудові та фінансові ресурси, собівартість продукції та інше. Тому для їх обчислення проводяться попередні розрахунки, які дають змогу обчислити необхідні економічні показники для створення економіко-математичної моделі вибору варіанта функціонування фірми в ризиковій ситуації, який буде при заданих обмеженнях давати можливість досягти найкращого рівня економічних показників: доход від реалізації продукції, собівартість реалізованої продукції, чистий прибуток, обсяг випуску продукції та її продажу тощо. Необхідно максимізувати рівень використання інвестицій згідно продажу продукції за умов функціонування фірми в ризиковій ситуації

(1)

при обмеженнях:

- обсяг інвестицій, необхідних для господарської діяльності фірми в ризиковій ситуації, повинен бути не більше обсягу, який буде задовольняти процес функціонування. Кредити слід брати в розмірі, необхідному для господарської діяльності:

; (2)

- рентабельність від продажу продукції при обраному j-му варіанті функціонування фірми в ризиковій ситуації не повинна бути меншою визначеного рівня, оскільки у протилежному випадку це буде означати, що або значно може збільшитися собівартість випуску продукції, або значно знизиться чиста виручка від реалізації продукції. Останнє може бути тоді, коли продукція фірми не конкурентоспроможна, або коли знизився попит на продукцію фірми тощо:

. (3)

При цьому

(4)

а - невід'ємні, адитивні, монотонні функції дискретного аргументу, які задаються аналітично.

Задача (1)-(4) в математичній постановці є задачею дискретного програмування. Складність її рішення визначається розмірами множини можливих варіантів функціонування фірми в умовах ризикової ситуації та обчислення рентабельності продукції фірми й коефіцієнта обертання інвестицій.

В третьому розділі - “Моделювання управління діяльністю фірми на сучасному етапі розвитку економічних відносин” описується моделювання вибору варіанта функціонування фірми в ризиковій ситуації.

Основною метою управління діяльністю фірми є орієнтація управлінського процесу на досягнення всіх цілей, які стоять перед фірмою: отримання прибутку, завоювання долі ринку, усунення конкурентів тощо. Тому управління в такому контексті перетворюється на систему управління, яка забезпечує виконання наступних функцій: координація управлінської діяльності по досягненню цілей фірми; інформаційна та консультативна підтримка прийняття управлінського рішення; створення та забезпечення функціонування інформаційної системи управління фірмою.

Необхідність створення такої системи на фірмі обумовлюється підвищенням нестабільності зовнішнього середовища, яке висуває додаткові вимоги до системи управління фірмою: зміщення акценту з контролю минулого на аналіз майбутнього; збільшення швидкості реакції на зміни зовнішнього середовища; підвищення гнучкості фірми тощо.

В сучасних умовах система управління фірмою має різні концепції, серед яких найбільш значними є орієнтація на такі: на систему обліку - переорієнтація системи обліку із минулого в майбутнє, створення на базі облікових даних інформаційної системи підтримки управлінських рішень, які пов'язані з плануванням і контролем діяльності фірми; на управлінську інформаційну систему - створення загальної інформаційної системи; на систему управління - планування і контроль діяльності структурних підрозділів фірми.

Однією з основних задач системи управління на фірмі є розробка рекомендацій для прийняття управлінських рішень. В умовах ризикової ситуації система управління повинна оцінювати не тільки ефект від кожного варіанта дій, але й ймовірність отримання цього ефекту. Але відношення керівництва до ризику не завжди може бути нейтральним і носить психологічний характер. Як правило, люди негативно відносяться до ризику і готові йти на ризик тільки в обмін на додаткову вигоду. Цей факт необхідно враховувати при підготовці вхідної інформації і розробці критеріїв прийняття управлінських рішень. Тому в системі управління, як системі підтримки прийняття управлінських рішень, необхідно враховувати ризикові переваги, які залежать від множини факторів, таких, як стратегія фірми, склад особистості керівництва, фінансового стану фірми тощо. Задачі системи управління ще більше ускладнюються в умовах невизначеності тому, що необхідно робити поправки на неповноту інформації.

Статистичний спосіб обчислення ступеня ризику потребує наявності значного масиву даних, яких у розпорядженні суб'єкта, що приймає рішення по вибору варіанта функціонування фірми, просто немає і дістати їх неможливо тому, що статистика відсутня через малий термін існування фірми. Тому через нестачу чи відсутність інформації застосовуються експертні методи для вимірювання ризику функціонування фірми в тій чи іншій ситуації. На сучасному етапі наукові дослідження в області експертизи, як методу здобуття інформації, дають змогу дійти висновку, що експертні оцінки є сформованим науковим методом аналізу складних неформалізованих проблем. Експерти дають свої оцінки ймовірностей виникнення певних ступенів збитків, на базі яких можна було б відшукати середні значення експертних оцінок, і супроводжують свої оцінки даними щодо ймовірності виникнення різних значень обсягів чи відсотків збитків. Щоб застосувати метод експертних оцінок у процесі прийняття рішень по вибору варіанта функціонування фірми, розглядається питання по добору експертів, проводиться їх опитування й обробляються отримані результати. Кількісний та якісний склад експертів добирається на основі аналізу широти проблеми, вірогідності оцінок, характеристик експертів та витрат ресурсів. Характеристика групи експертів визначається на підставі індивідуальних характеристик експертів: компетентності, креативності, конформізму, ставлення до експертизи, конструктивності мислення, колективізму, самокритичності. Виникає проблема узгодження характеристик та вибору експертів з урахуванням суперечностей щодо їх якостей.

Проблема узгодження характеристик та вибору експертів з урахуванням суперечностей щодо їх якостей вирішується згідно до формули: де I - кількість експертів; - кількість випадків, коли i-й експерт дав оцінку, прийнятність якої підтвердилася практикою; N - загальна кількість випадків участі i -го експерта у розв'язанні проблеми.

Частка внеску кожного експерта у вірогідність оцінок усієї групи дорівнює

.

Узгодженість думок експертів оцінюється, обчислюючи кількісну міру, що характеризує ступінь зближення індивідуальних думок. Аналіз значень міри узгодженості дає змогу виробити правильне судження про загальний рівень знань відносно стану сегмента ринку, на який виходить фірма, про фінансові та матеріальні ресурси фірми і виявити угрупування думок експертів, зумовлених різними поглядами, концепціями, характером професійної діяльності тощо.

Алгоритми обчислення коефіцієнтів компетентності експертів має вигляд рекурентної процедури:

...

де t - ітерації (наближення) обчислення.

Таким чином, обчислені коефіцієнти компетентності експертів дають можливість здійснити опис експертної думки щодо визначення ступеня ризику функціонування фірми в тих чи інших умовах зовнішнього середовища. Розв'язання цієї задачі дає можливість експертним шляхом із множини варіантів функціонування фірми, які отримані в результаті моделювання задачі (1) - (4) і мають оптимальні чи близькі до оптимуму значення, знайти допустимий варіант функціонування фірми, який забезпечить необхідний прибуток в нестабільній ринковій ситуації.

Розроблена методика була спробувана на економічній системі фірми “Комп'ютер - Центр”, яка є промисловим підприємством колективної форми власності. В сучасний час фірма на правах приватної власності володіє заводом по виробництву комп'ютерів в с. Проліски Бориспільського району Київської області, має два виставочних зали в Києві, філіали в Харкові, Одесі, Львові, Донецьку, чотири дилерські компанії у Миколаєві, Севастополі, Луганську, Чернігові. Фірма має розвинуту мережу сервісного обслуговування, що дозволяє забезпечити замовників надійним висококваліфікованим сервісним обслуговуванням в більшості районів України. При аналізі стану економічної системи фірми за останні два роки було визначено, що коефіцієнт оборотності інвестицій та рентабельність продажів в попередній рік були: ITґ = 2,9217, RENґ = 0,21797; в наступний рік ці показники мають відповідні значення: IT” = 6,8757, REN” = 0,10628.

Собівартість в наступний рік збільшилась в 1,98 разів. Коефіцієнт повернення інвестицій в попередній рік дорівнює ІКґ = 0,63684; в наступний рік ІКґґ = 0,73074; тобто цей показник збільшився на 14,7 %. В той же час інвестиції в наступному році зменшилися в 1,35 разів. Рентабельність за цей же період зменшилася в 2,051 разів, а величина прибутку від реалізації продукції фірми також зменшилася в 1,178 разів.

Таким чином, собівартість в наступному році зросла майже в 2 рази, а інвестиції зменшилися в 1,35 разів при зменшенні чистого валового прибутку в 1,178 разів. Коефіцієнт повернення інвестицій в наступному році збільшився на 14,7%. Це означає, що економічні показники господарської діяльності фірми в наступному році погіршали, незважаючи на збільшення виручки від продажів в порівнянні з попереднім роком в 1,74 рази.

Для ефективного функціонування фірми необхідно знайти таке рішення, щоб в цілому економічні показники були краще, ніж в попередньому році. З цією метою було застосовано розроблену методику отримання ефективного управлінського рішення з залученням спеціалістів фірми в якості експертів, які розглядали можливість господарської діяльності фірми в залежності від ступеня ризику, якому давали значення від 0,9 до 0,1 і відповідно цьому оцінювали кількісно економічні показники. Для порівняння розглядалися два роки функціонування фірми. Перший рік був взятий за базовий. Для другого року було проведене моделювання, результати якого показали, що чистий прибуток в наступному році був у фірми в 4,12 рази менше, ніж за розрахунковими даними. В результаті собівартість продукції була в 1,6 рази більше, ніж планувалося. А інвестиції у фірми були незначні в порівнянні з розрахунковими даними: в 4,24 рази менше, ніж було потрібно.

Таким чином, процес моделювання відбувається за відносними числами, а це дуже зручно тому, що абсолютні числа не завжди є наглядними в процесі аналізу роботи суб'єкта господарювання. Проведене моделювання дає можливість оцінити функціонування фірми в ризиковій ситуації, яка характерна для перехідного періоду економіки України до ринкових відносин, виявити вузькі місця для вивчення інвестиційного забезпечення і створити сприятливі умови для подальшого розвитку і просування відповідної продукції на ринок.

Висновки

Виконане дисертаційне дослідження, що полягає у економіко-математичному моделюванні вибору варіанта функціонування фірми в умовах перехідного періоду економіки, поглибило наявні теоретичні, методологічні та методичні підходи до вирішення задачі визначення варіанта стійкого функціонування економічної системи фірми в ризиковій ситуації. Обґрунтовані наукові положення щодо визначення вибору варіанта за умов ефективного розвитку та функціонування мікрооб'єкта в період нестабільного стану економічної системи України, які мають суттєве значення для подальшого розвитку теоретико-методологічних основ, так і для практики впровадження їх в реальних умовах сьогодення. Основними науковими та практичними результатами роботи є:

Всебічний аналіз підприємницької діяльності на Україні та факторів, що впливають на неї. Розглянута динаміка розвитку підприємницької діяльності за період становлення незалежності держави.

У дисертації одержані наукові та практичні результати щодо визначення суті економічної стійкості фірми як вихідної домінанти ефективної та життєздатної діяльності підприємництва в умовах ринкової трансформації економіки України, що привело до висновку: економічна стійкість фірми трактується як якісна характеристика спроможності фірми повноцінно виконувати свої функції, витримуючи при цьому вплив факторів зовнішнього та внутрішнього середовища.

Виходячи з необхідності виявлення оптимальних показників і критеріїв економічної стійкості фірми та інструментарію її забезпечення визначено і теоретично висвітлено основні фактори, що впливають на економічну систему і збуджують її, внаслідок чого руйнується економічна стійкість фірми.

На основі проведеного аналізу літературних джерел, в яких висвітлено застосування математичних методів до формування стратегії розвитку та функціонування підприємств в перехідний період до ринкових відносин, встановлено, що подальша робота по визначенню ефективної діяльності фірми повинна вестись у наступних напрямках: залучення для дослідження економічної системи фірми системного аналізу, що вкрай необхідно при невизначеній ситуації функціонування; формалізації та оцінки кількісного виразу діяльності фірми і впливу різних негативних факторів, що призводить до низьких кінцевих результатів діяльності фірми.

Обґрунтовується введення коефіцієнта ризику, який дає можливість визначати кінцеві результати фірми з тою чи іншою ступеню ризику.

Формалізовано економіко-математичну модель вибору варіанта функціонування фірми в ризиковій ситуації. Для її рішення запропоновано метод динамічного моделювання, який дає змогу визначити не тільки оптимальне рішення, а й визначити коло можливих варіантів, які можуть бути прийняті при тій чи іншій ризиковій ситуації.

Розглянута сучасна концепція управління фірмою, яка орієнтована на досягнення всіх цілей, які стоять перед фірмою: отримання прибутку, завоювання долі ринку, усунення конкурентів, досягнення економічної стабільності. Розглядається короткострокове та довгострокове управління фірмою. Орієнтацією короткострокового управління є економічна ефективність та рентабельність фірми. Метою стратегічного управління є забезпечення виживання фірми і відстеження руху фірми до наміченої стратегічної цілі розвитку, серед яких головними є забезпечення життєздатності, проведення політики економічної стабілізації тощо.

Описано процес прийняття управлінського рішення по подальшому функціонуванню фірми. З цією метою пропонується залучення знань та досвіду провідних спеціалістів-експертів фірми для визначення варіанта функціонування фірми в ризиковій ситуації. Запропоновано алгоритм узгодження думок експертів і отримання на цій основі рішення із множини варіантів, що є результатом рішення оптимізаційної задачі.

Наведені модель та алгоритм визначення ефективного варіанта функціонування фірми дозволяють отримати сукупність управлінських рішень як основи науково обґрунтованої стратегії розвитку фірми згідно концепції сталого розвитку економіки України.

економіка управлінський ринковий

Список опублікованих праць за темою дисертації

Наукові фахові видання

1. Кривда О.В. Вплив факторів зовнішнього та внутрішнього середовищ на критерій функціонування фірми. //Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем. Зб. наук. пр. Вип. 1. - К.: МННЦ ІТіС НАНУ та МОНУ, 2001. - с. 65-70.

2. Кривда О.В. Модель вибору варіанта функціонування фірми в умовах ризикової ситуації. //Економіка промисловості. - 2001. - №2. - с. 73-79.

3. Кривда О.В. Моделювання процесу функціонування фірми в ризиковій ситуації. //Соціально-економічні дослідження в перехідний період: Проблеми управління інноваційною діяльністю. Зб. наук пр. Вип.4 (ХХХV) - Львів: Ін-т регіональних досліджень НАНУ, 2002. - с. 249-255.

4. Кривда О.В. Модель вибору управлінського рішення функціонування фірми. //Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем. Зб. наук. пр. Вип. 4. - К.: МННЦ ІТіС НАНУ та МОНУ, 2003. - с. 35-38.

Матеріали науково-практичних конференцій

5. Кривда В.І., Кривда О.В. Експрес-діагностика організаційних структур малих фірм // Матеріали V Міжнародної науково-практичної конференції “Управління організацією: діагностика, стратегія, ефективність” (8-9 квітня 1999 р., Київ-Трускавець-Дрогобич). - К.: КНЕУ, НТУУ “КПІ”, ДДПУ, 1999. - С. 136.

6. Кривда В.І., Кривда О.В. Розробка ефективної стратегії малого та середнього бізнесу за допомогою кількісного підходу // Матеріали VI Міжнародної науково-практичної конференції “Теорія управління організацією: стан та перспективи” (6-7 квітня 2000 р., Київ-Трускавець). - К.: НТУУ “КПІ”, КНЕУ, ДДПУ, 2000. - С.101.

7. Кривда О.В. Впровадження інформаційних технологій в управління ризиковою ситуацією функціонування фірми // Матеріали науково-практичної конференції “Теорія і практика управління організацією з погляду тисячоліть” (24-26 травня 2001 р., Київ). - К.: Політехніка, 2001. - С.134.

8. Кривда О.В. Аналіз ризику функціонування фірми за допомогою сучасних інформаційних технологій // Тези доповідей ІІ міжнародної науково-практичної конференції “Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці та бізнесі” (2001 р., Ірпінь). - К.:2001. - С. 260-262.

9. Кривда В.І., Кривда О.В. Вплив ризику на функціонування фірми // Матеріали IX Всеукраїнської науково-практичної конференції “Менеджмент та маркетинг: досягнення і перспективи” (13 березня 2002р., Київ). - К.: Політехніка, 2002. - С. 129-131.

Размещено на Allbest.ru