Моделювання стійкості функціонування підприємства з урахуванням ризику

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

Спеціальність 08.00.11 - Математичні методи, моделі та інформаційні технології в економіці

Київ - 2008р.

Робота виконана на кафедрі економіко-математичних методів ДВНЗ “Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана” Міністерства освіти і науки України, м. Київ.

Науковий керівник - доктор економічних наук, професор Вітлінський Вальдемар Володимирович, ДВНЗ “Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана”, завідувач кафедри економіко-математичних методів.

Офіційні опоненти - доктор економічних наук, професор Клименюк Микола Миколайович, Академія муніципального управління, завідувач кафедри менеджменту;

кандидат фізико-математичних наук, доцент Максишко Наталія Костянтинівна, Запорізький національний університет, доцент кафедри економічної кібернетики.

Захист відбудеться “ 14 ” березня 2008 року о 1400 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради Д26.006.06 ДВНЗ “Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана” за адресою: 03680 м. Київ, проспект Перемоги, 54/1, ауд. 203 .

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці ДВНЗ “Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана” за адресою: 03113, м. Київ, вул. Дегтярівська 49г, к.601.

Автореферат розісланий “ 13 ” лютого 2008 року.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради, кандидат технічних наук, професор Шарапов О.Д.

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. Сучасне ринкове середовище характеризується нестабільністю, нелінійністю та змінюваністю економічних параметрів. Це в свою чергу зумовлено дією великої кількості збурень кон'юктурного, інфляційного, соціального та іншого характеру на фінансово-виробничу систему підприємства. Дія таких збурень призводить, зокрема, до зменшення обсягів виробництва, зниження попиту на виготовлену продукцію, що спричиняє порушення стійкого функціонування підприємства, результатом чого може бути зниження норми прибутку, неплатоспроможність та банкрутство. А тому потрібно вирішення проблеми адекватного реагування виробничо-економічної системи з метою пом'якшення негативного впливу різного роду перешкод. Актуальним напрямом вирішення цієї проблеми є розробка на основі математичних моделей ефективної системи кількісного оцінювання рівня економічної стійкості, яка дозволяє оперативно проводити діагностику фінансово-виробничого стану і своєчасно приводити в дію механізми, що повертають систему до рівноваги.

Поняття економічної стійкості є складним і багатофакторним, обумовлюється економічним середовищем, в межах якого здійснюється діяльність підприємства, а також результатами його функціонування, здатністю адекватно реагувати на зміни внутрішніх і зовнішніх чинників. Оцінювання економічної стійкості дозволяє визначити, наскільки ефективно здійснюється управління фінансовими та виробничими ресурсами підприємства. Проте, як свідчать дослідження, теорія і практика аналізу комплексної оцінки фінансової стійкості в Україні знаходяться у стадії свого становлення.

Різні аспекти проблеми забезпечення економічної стійкості промислових підприємств знайшли відображення в працях багатьох вітчизняних і зарубіжних авторів. Серед них можна виокремити праці Бакаєва О.О., Бланка І.О., Благуна І.С., Вітлінського В.В., Галіцина В.К., Данілова-Данільяна В.І., Забродського В.А., Кизима М.О., Клименюка М.М., Лисенка Ю.Г., Максишко Н.К., Мілова А.В., Сергєєвої Л.Н., Шарапова О.Д., Альтмана Э., Брауна Г., Макклелланда Д., Осборна Ф. та інших. Однак, не дивлячись на появу багатьох досліджень, низка аспектів цієї актуальної проблеми залишається недостатньо вивченим.

Отже, задача розробки концепції та математичних моделей економічної стійкості, які забезпечують підвищення ефективності та життєздатності промислових підприємств, є актуальною.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота виконана згідно з планом наукових досліджень кафедри економіко-математичних методів ДВНЗ “Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана” в межах комплексної теми “Математичне моделювання економічних систем і процесів в умовах невизначеності та конфлікту: проблеми теорії та практики” (державний реєстраційний номер 0106U001804). У межах даної теми автором досліджено проблеми моделювання стійкості функціонування підприємства з урахуванням ризику.

Мета і завдання дослідження. Ціллю наукового дослідження є розробка концепції та математичних моделей оцінювання рівня стійкості промислового підприємства з урахуванням ризику, застосування яких забезпечує підвищення ефективності функціонування підприємства.

Для досягнення цілі в дисертаційній роботі були поставлені наступні основні задачі:

- проаналізувати та систематизувати основні підходи щодо визначення сутності поняття стійкість функціонування підприємств;

- провести аналіз щодо взаємозв'язку стійкості з іншими системними характеристиками

- проаналізувати загальні підходи до визначення інтегрованого показника результатів діяльності підприємства;

- провести аналіз методологічних та методичних підходів щодо кількісного оцінювання стійкості функціонуючих підприємств;

- розробити концепцію математичного моделювання економічної стійкості промислового підприємства з урахуванням ризику;

- розробити математичну модель оцінювання економічної стійкості як системної характеристики (одного з індикаторів) для визначення поточного стану промислового підприємства;

- розробити математичну модель оцінювання втрати ризику стійкості функціонування підприємства на основі інтегрованого показника;

- розробити методичне забезпечення для проведення аналізу рівня економічної стійкості на основі інструментарію нелінійної динаміки та апробувати розроблену методику на прикладі промислового підприємства.

Об'єктом дослідження дисертаційної роботи є економічна стійкість функціонування промислового підприємства з урахуванням ризику.

Предметом дослідження дисертаційної роботи є концептуальні положення оцінювання та моделювання економічної стійкості як індикатора стану промислового підприємства.

Методи дослідження. В роботі використовується інструментарій системного аналізу для розробки концепції моделювання економічної стійкості, статистичний метод для визначення рівня економічної стійкості, інструментарій фрактального аналізу для визначення динаміки часового ряду економічної стійкості, системної динаміки для оцінювання стійкості. У розробці системи кількісних показників оцінювання ступеню ризику стійкості використовується відповідний апарат ризикології. Розрахунки на основі моделей проводилися за допомогою програмного пакету Matlab 8.0, табличного процесору MsExcel; для фрактального аналізу використовувався програмний продукт RS Analyse.

Наукова новизна отриманих результатів. Наукова новизна отриманих результатів полягає в теоретичному обґрунтуванні та розробці математичних моделей оцінювання економічної стійкості промислових підприємств, а саме:

Вперше:

- розроблена та обґрунтована концепція щодо математичного моделювання оцінювання економічної стійкості підприємства, яка на відміну від існуючих дає змогу вирішити проблему комплексного оцінювання економічної стійкості підприємства з урахуванням ризику;

- створена система математичних моделей визначення рівня економічної стійкості промислових підприємств, в основу якої покладено методи формування інтегрованого показника, що складається з оцінки таких підсистем як виробничо-технічна, фінансово-економічна і підсистеми ключових параметрів ринкового середовища, що дозволяє оцінити економічну стійкість підприємства в умовах неповної інформації з метою прийняття ефективних управлінських рішень;

удосконалено:

- методологію та інструментарій визначення кількісної оцінки ступеня ризику стійкості на основі показників фінансово-економічного стану підприємства, шляхом введення показника питомої ваги кожного коефіцієнта кількісної оцінки і показника рівня економічної стійкості;

- методологію визначення множини коефіцієнтів, а також відповідний алгоритм обчислення показників, які пропонується групувати за напрямами оцінювання: фінансово-економічної складової, виробничо-технічної складової та ключових параметрів ринкового середовища;

отримали подальший розвиток:

- концептуальні положення та відповідний алгоритм розрахунку глибини довгострокової пам'яті часового ряду економічної стійкості, побудований на основі фрактального аналізу з метою визначення трендостійкості часового ряду стійкості.

Практичне значення одержаних результатів. Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що концепція моделювання економічної стійкості дозволяє вийти на якісно новий рівень оцінювання економічної стійкості промислових підприємств, що дає можливість приймати ефективні управлінські рішення, забезпечуючи необхідний рівень адаптаційного потенціалу для адекватної реакції при зміні умов функціонування. Основні положення дослідження впроваджені на промислових підприємствах Рівненської області: ТОВ “Прометей А” (довідка №88/1 від 28.08.2007), ВАТ “Острозький завод мінеральної води” (довідка №160 від 26.11.2007), ТОВ “Альта” (довідка №37 від 14.09.2007).

Аналітичні і методичні матеріали дисертації рекомендуються для використання у навчальному процесі вузів у викладанні таких економічних дисциплін, як “Математичні моделі трансформаційної економіки” “Моделювання економіки”, “Ризикологія”. Результати дисертації використовуються у навчальному процесі ДВНЗ “Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана” у викладанні дисципліни “Ризикологія” (довідка від 10.10.2007р.) та Національному університеті “Острозька академія” у викладанні дисципліни “Системи обробки економічної інформації” (довідка №293/1 від 12.10.2007р.).

Апробація результатів дослідження. Основні теоретичні і практичні положення дисертації доповідалися на науково-практичних конференціях та семінарах: VІ Всеукраїнській щорічній конференції на тему “Фінансова система України: становлення та розвиток” (м.Острог, квітень 2005р.); VІІ Всеукраїнській щорічній конференції на тему “Фінансова система України: становлення та розвиток” (м.Острог, квітень 2006р.); І Міжнародній науково-практичній конференції на тему “Інноваційні проблеми автоматизації управління бізнесом” (м.Житомир, квітень 2007р.); VІІI Всеукраїнській щорічній конференції на тему “Фінансова система України: становлення та розвиток” (м.Острог, квітень 2007р.). Автор неодноразово виступав на Всеукраїнському науковому семінарі „Моделювання та ризикологія в економіці”, що проводиться кафедрою економіко-математичних методів ДВНЗ “КНЕУ імені Вадима Гетьмана” (м.Київ, 2005-2007 рр.)

Публікації. Основні положення, результати та висновки дисертації опубліковано в 6 наукових працях, загальним обсягом 2,1 друк.арк., з них 5 - статті у наукових фахових виданнях обсягом 1,92 друкованих аркушів, 1 - матеріали конференції.

Структура та обсяг дисертації. Дисертаційна робота складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел та додатків. Загальний обсяг дисертації 161 стор. В роботі міститься 18 таблиць на 14 сторінках, 26 рисунків на 18 сторінках, 3 додатки на 13 сторінках. Список використаних джерел містить 165 найменувань.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ РОБОТИ

У вступі обґрунтовано актуальність теми дослідження, сформульовано мету та завдання дисертаційної роботи, визначено наукову новизну та практичне значення отриманих результатів, визначено зміст апробації результатів дисертації.

В розділі 1 “Теоретичні аспекти моделювання стійкості як системної характеристики функціонування підприємства” здійснено аналіз теоретичних підходів щодо дефініції стійкості та взаємозв'язок даної економічної категорії з іншими основними системними характеристиками діяльності підприємства. Обґрунтовано необхідність урахування такої категорії, як ризик у визначенні рівня стійкості функціонування підприємства та проаналізовано основні підходи щодо моделювання інтегрованого показника кількісного оцінювання рівня стійкості підприємства.

За результатами проведеного дослідження теоретичних основ оцінювання економічної стійкості підприємства проаналізовано наявні в економічній літературі визначення поняття “стійкість” та сформульовано авторське визначення даного поняття щодо підприємств, а саме: “Стійкість - це здатність підприємства як економічної системи зберігати рівноважний стан у процесі свого функціонування, не виходячи за межі області значень ключових параметрів, забезпечуючи допустимий ступінь ризику, вільно маневрувати в разі дії дестабілізуючих чинників, адаптуватися та виконувати поставлені завдання”. Іншими словами, підприємство, яке функціонує в ринкових умовах за високого рівня коливань ключових чинників у зовнішньому середовищі повинно, зберігати рівноважний стан за рахунок прийняття управлінських рішень, які здатні максимально знизити можливі втрати підприємства від чинників невизначеності. Варто зауважити, що підприємство є складною і далеко не завжди детермінованою системою, що включає в себе множину елементів, тісно взаємопов'язаних як між собою, так і з зовнішнім середовищем. Також варто звернути увагу на те, що окремі структурні елементи підприємства можуть бути не повною мірою узгодженими між собою і з загальними цілями. Тому врахування показника економічної стійкості, який відображає стан кількісних значень ключових параметрів функціонуючого підприємства є важливим аспектом в процесі управління підприємством та збереженні його рівноваги.

На основі проведеного аналізу зроблено висновки про необхідність застосування інтегрованого показника для кількісного оцінювання стійкості функціонування підприємства з урахуванням ризику. Зокрема, для цього проаналізовано основні концептуальні підходи щодо формування інтегрованого показника стійкості. Визначено переваги від використання комплексного підходу для його обчислення. Показано, що при визначені інтегрованого показника стійкості підприємства найчастіше використовується адитивна згортка.

Проведений аналіз показує, що комплексне оцінювання господарської діяльності підприємства та розрахунок інтегрованого показника економічної стійкості потребує, щоб вибрані для оцінювання критерії давали повну характеристику різних аспектів діяльності підприємства. Водночас варто зауважити про необхідність співставності даних показників, яка передбачає проведення їх стандартизації. Крім того, в основі комплексного оцінювання рівня економічної стійкості повинні знаходитись кількісні методи, що значно підвищує її об'єктивність і обґрунтованість. Однак, у здійсненні більш детального, розширеного аналізу можна використовувати і якісну інформацію, орієнтуючись на експертні методи. Зокрема, останні досить часто використовуються у визначенні коефіцієнтів питомої ваги обраного показника, які необхідні для більш точного оцінювання та відображення ступеня впливу значення кожного показника на кінцевий результат.

Традиційні методи оцінювання економічної стійкості грунтуються на використанні фінансових коефіцієнтів, які розраховуються на основі відповідних статей балансу підприємства. Обчислені коефіцієнти потім зіставляються з їх нормативними значеннями.

У процесі дослідження доведено, що застосування традиційних методів аналізу часто є недостатнім для об'єктивного оцінювання стійкості функціонування підприємства в умовах динамічного середовища, а також не повністю відображають стан економічної системи, тому об'єктивно існує потреба пошуку нових методів оцінки стійкості підприємства.

Розділ 2 “Моделювання економічної стійкості промислового підприємства” присвячено розробці концепції моделювання економічної стійкості, а також розробці системи моделей для оцінювання стійкості в динаміці та ризику стійкості підприємства.

Економічна стійкість є однією з основних системних характеристик функціонування підприємства, яка свідчить про можливість його подальшої діяльності. Оцінювання даної можливості проводиться за допомогою інтегрованого показника стійкості, що визначає стан, в якому перебуває підприємство і здатність його досягти кінцеву мету діяльності в умовах виникнення непередбачених та важкопрогнозованих збурень.

Моделювання інтегрованого показника стійкості функціонування підприємства передбачає:

- проведення системного аналізу стійкості, як економічної категорії, який передбачає виявлення особливостей даної системної характеристики, звернення уваги на повноту, обсяг вибірки, діапазон розсіювання, репрезентативність, достовірність даних, виконання статистичних вимог до структури даних у відповідності з ціллю забезпечення їх інформативності;

- вибір показників для оцінювання стійкості, здійснюючи який потрібно врахувати низку аспектів, зокрема: вибрані показники повинні характеризувати наявність і ефективність використання ресурсів підприємства; забезпечувати порівнюваність показників у сукупності підприємств, що аналізуються (для забезпечення можливості аналізу різних за масштабами підприємств); показники повинні давати досить вичерпну характеристику економічного потенціалу підприємства, однак, не дублювати один одного тощо;

- у створенні моделі необхідно орієнтуватися на мету дослідження, яка значною мірою визначає базисні показники поведінки, релевантні (нерелевантні) для моделі, а також ключові;

- в оцінюванні адекватності моделі необхідно перевірити внутрішню логіку моделі на повноту всіх релевантних впливових параметрів, на предмет логічних, виявлення синтаксичних та семантичних помилок, а також точність відображення за допомогою сформованої моделі;

- модельні експерименти варто проводити в умовах цілеспрямованого варіювання впливових (ключових) параметрів. Це дозволяє проводити порівняльний аналіз і оцінювання базисних показників поведінки системи (ітеративний процес модельного експерименту). Таким чином, ціль досягається шляхом покрокової оптимізації;

- інтерпретація результатів повинна базуватись на детальному оцінюванні змін значень або взаємної поведінки впливових (ключових) параметрів і базисних показників модельованої системної характеристики. Вона потребує глибоких знань системи, а також знань про економічну стійкість, адже метою отримання результату є визначення економічного стану функціонуючого підприємства, і, як наслідок, прийняття ефективного управлінського рішення для досягнення поставленої цілі.

Для створення інтегрованої моделі оцінювання стійкості функціонування підприємства використовується, зокрема, метод аналізу ієрархій, який передбачає декомпозицію проблеми на окремі складові, забезпечуючи її структурування і спрощення з побудовою ієрархій, що містить різні критерії. Відносна перевага різних кількісних та якісних деталізованих критеріїв визначається окремо для кожного показника ієрархічної структури з погляду елемента, який знаходиться на безпосередньо вищому рівні ієрархії.

У виборі інтегрованого показника оцінювання рівня економічної стійкості необхідно орієнтуватися на те, щоб він забезпечував порівнянність деталізованих критеріїв економічної стійкості, простоту методики розрахунку, яка ґрунтується на даних, що є загальнодоступними, а також можливість її широкого використання. Якість інтегрованого показника оцінювання рівня економічної стійкості можна вважати високою, якщо множина деталізованих показників характеризує різноманітні сторони діяльності підприємства (виробничо-технічну, фінансово-економічну, а також ключових параметрів ринкового середовища).

Для перевірки достовірності отриманого результату рівня економічної стійкості необхідно дослідити дану системну характеристику в динаміці. Виходячи з того, що показники функціонування промислових підприємств у динаміці в умовах ринкової економіки часто характеризуються нелінійною поведінкою, оцінювати рівень економічної стійкості з позиції динаміки доцільно за допомогою інструментарію нелінійної динаміки, що обумовлено нелінійною структурою як фінансово-економічної системи підприємства, так і ринкового середовища, в якому функціонує підприємство.

Нами пропонується процедура визначення динаміки рівня економічної стійкості і характеру розвитку економіки промислового підприємства. Для цього використовується інструментарій нелінійної динаміки, а саме нелінійні моделі R/S-аналізу з метою визначення показника Херста, наявності довгострокової пам'яті та оцінки її глибини, а також трендостійкості, що характеризуватиме значення економічної стійкості підприємства на декілька періодів його подальшого функціонування.

Ідея підходу щодо дослідження динаміки стійкості грунтується на встановленому Херстом достовірному факті, що більшість складних систем не є випадковими, тобто часовий ряд у такої системи не є у “чистому вигляді” випадковою величиною, ймовірність розподілу якої підпорядковується нормальному, рівномірному або іншому відомому закону. Такі ряди наділені ефектом пам'яті. Якщо в такому ряді протягом певного (обмеженого) періоду спостерігається зростання (спадання), то ймовірно, розглядувана (аналізована) економічна система буде зберігати цю тенденцію деяку кількість періодів і в майбутньому.

Вказана трендостійкість у деякому розумінні протилежна короткостроковій “марківській” пам'яті, і ми говоримо про часовий ряд з пам'яттю, в якому давніші події мають відчутний вплив. Де ми знаходимося тепер, визначається тим, яка послідовність подій цьому передувала. Зі збільшенням довжини цієї послідовності сила вказаного впливу слабшає і можна говорити про “глибину пам'яті”.

Відповідно до вищезазначеного, у роботі наведений алгоритм оцінювання “глибини довгострокової пам'яті” всього часового ряду економічної стійкості і представлення її у вигляді нечіткої множини. Даний алгоритм складається з наступних основних кроків:

1. Формування на базі часового ряду економічної стійкості Z сімейства

що складається з т часових рядів , де через індекс і позначені елементи -го ряду, що отримується із -го часового ряду шляхом видалення його першого елементу ;

2. Здійснюється послідовний -аналіз часових рядів економічної стійкості із сімейства . Результатом другого кроку є отримання даних для формування нечіткої множини значень глибини пам'яті часового ряду стійкості. Вважається, що для кожного часового ряду економічної стійкості.

в результаті застосування до нього алгоритму послідовного -аналізу побудовані -траєкторія і Н-траєкторія, що визначають собою номер точки , в якій відбулася зміна тренду;

3. Шляхом попарного об'єднання елементів , які відображають кількість всіх часових рядів стійкості із сімейства та функції належності “глибини ” нечіткій множині формується нечітка множина “глибини пам'яті” часового ряду економічної стійкості в цілому. Далі з сформованої множини отримується величина l, яка свідчить про трендостійкість.

На підґрунті використання інструментарію фрактального аналізу запропоновано концептуальні положення та відповідний алгоритм оцінювання “глибини довгострокової пам'яті” часового ряду економічної стійкості з метою визначення трендостійкості, що характеризує зміну досліджуваної системної характеристики в часі, тим самим підтверджуючи (спростовуючи) достовірність отриманого значення інтегрованого показника стійкості.

Адекватна кількісна оцінка економічної стійкості має відображати реальний стан функціонуючого підприємства і, відповідно, можливість прийняти ефективні управлінські рішення. Це передбачає визначення рівня ризику втрати стійкості функціонування підприємства, який виникає в процесі діяльності промислового підприємства. Йдеться про відхилення від нормативних значень показників стійкості у несприятливий бік, результатом чого є прийняття неефективних управлінських рішень. Отже, виникає задача: визначити інтегрований показник ризику втрати стійкості функціонування підприємства, що здатний об'єднати багато різних за економічним змістом та вагомістю одиниць виміру і чинників.

Для того, щоб вирішити поставлену задачу необхідно визначити джерела інформації для здійснення оцінювання ризику; коефіцієнти, на основі яких здійснюватиметься обчислення інтегрованого показника та їх нормативні значення; визначити бальну шкалу, необхідну для приведення розрахованих коефіцієнтів до порівняльного вигляду та процедуру підрахунку кінцевої величини інтегрованого показника ризику втрати стійкості.

Стосовно джерел інформації, то звітність підприємства, за умови ретельного її аналізу, дає досить повну інформацію для здійснення відповідного оцінювання. Коефіцієнти, необхідні для визначення інтегрованого показника ризику втрати стійкості обчислюються за аналогічною процедурою, що і для інтегрованого показника стійкості. Бальна шкала визначається на основі того, що кожний бал повинен чітко відрізнятись від наступного за логікою параметру, який оцінюється та мати рівні інтервали, але допустимим є використання й проміжних значень у компромісних випадках, якщо такі є.

Розрахований інтегрований показник оцінювання ризику втрати стійкості є тією величиною, яка характеризує умови невизначеності та конфліктності, іманентні стійкості функціонування підприємства та визначає міру ризику, яка відображає можливі обсяги збитків в результаті фінансово-господарської діяльності.

В розділі 3 “Дослідження стійкості підприємства на основі інтегрованих показників” проведено адаптацію моделей оцінювання економічної стійкості, зокрема, модель інтегрованого оцінювання рівня економічної стійкості, модель оцінювання ризику стійкості, досліджено динаміку рівня економічної стійкості на основі фрактального аналізу, проведений факторний аналіз.

Реалізація концептуальних положень та розроблених економіко-математичних моделей на прикладі ТОВ “Прометей А”, яке займається виготовленням кабельно-провідникової продукції, показала, що, в порівнянні з попередніми роками, підприємство у 2006 році вийшло на рівень функціонування, за якого воно зберігає свою економічну доцільність, має прийнятний рівень рентабельності й ділової активності. Основні засоби підприємства мають тенденцію до фізичного й морального старіння, розрахунок за своїми зобов'язаннями відбувається з деякими затримками, а контрагенти, у свою чергу, так само з деякими затримками погашають свою заборгованість. Однією з причин виходу даного підприємства з кризового стану є прийняття виважених управлінських рішень стосовно взяття кредитів, купівлі нового обладнання, визначення необхідного обсягу запасів сировини, складу робочої сили та іншого. Однак, отримане значення показника стійкості, знаходиться близько до межі нестійкого стану. Рівень ризику стійкості показує, що є можливість отримання значних обсягів збитків, що перевищують величину очікуваних прибутків, до обсягів величини обчисленої виручки від підприємницької діяльності. Підприємство намагається втримати свої позиції на ринку кабельно-провідникової продукції.

Проведений фрактальний аналіз часового ряду економічної стійкості показав, що досліджуваний часовий ряд є трендостійким і, поряд з іншими чинниками, існування його довгострокової пам'яті обумовлено циклічною компонентою цього часового ряду.

Розроблені моделі, на основі котрих обчислювались відповідні показники кількісної оцінки рівня економічної стійкості, є підґрунтям для розробки заходів щодо управління даною системною характеристикою.

Реалізацію методів і моделей управління економічною стійкістю зручно здійснювати на основі створення та застосування відповідної системи підтримки прийняття рішень (СППР), метою якої була б автоматизація процесів оцінювання стійкості, на основі отриманого результату вибір планових рішень, підготовки вихідної множини альтернатив для здійснення вибору, а також підбору адекватного механізму та реалізації функцій вибору.

СППР щодо управління стійкістю має здійснювати інформаційну підтримку процесу аналізу ключових параметрів зовнішнього та внутрішнього середовища, оскільки прийняття рішення забезпечується на підставі відповідної інформації про внутрішній стан підприємства, яка надходить від системи внутрішнього контролю і інформації про зовнішнє середовище. Крім того, СППР має визначати різні стратегії на основі використання інформації з бази даних і бази знань, а також забезпечувати інтерфейс користувача з системою.

Програмно-методична реалізація даної системи, що функціонує в інтерактивному режимі щодо управління економічною стійкістю дозволяє автоматизувати проведення обчислень на підґрунті запропонованих вище економіко-математичних моделей, що дає можливість підвищувати достовірність отриманих результатів та робить науково обґрунтованим процес прийняття управлінських рішень.

ВИСНОВКИ

У дисертації наведене теоретичне узагальнення і нове вирішення наукового завдання, що виявляється в розробці на основі системного підходу концепції та математичних моделей оцінювання рівня стійкості підприємства з урахуванням ризику. Аналіз теоретико-методологічних положень та практики функціонування промислових підприємств здійснений в науковому досліджені показав, що багатогранність та невизначеність чинників, які впливають на підприємства, призводять до дестабілізації їх функціонування і необхідності врахування системних характеристик, зокрема, економічної стійкості з метою підвищення ефективності та надійності функціонування підприємства, конкурентоспроможності його на відповідному сегменті ринку.

Проведене наукове дослідження дало змогу сформулювати наступні висновки:

1. Проведений аналіз існуючих підходів щодо визначення сутності поняття “стійкість” виявив необхідність сформулювати та обґрунтувати наступне визначення стійкості - це здатність підприємства як економічної системи зберігати рівноважний стан в процесі свого функціонування не виходячи за межі області значень ключових параметрів, забезпечуючи допустимий ступінь ризику, вільно маневрувати в разі дії дестабілізуючих чинників, адаптуватися та виконувати поставлені завдання. Відповідно, обґрунтовано необхідність врахування ризику при здійсненні оцінювання економічної стійкості функціонування підприємства та розглянуто його сутність;

2. Визначено взаємозв'язок стійкості промислового підприємства з іншими системними характеристиками і встановлено, що даний взаємозв'язок є досить тісним, зокрема, гнучкість та маневреність дозволяють підприємству адаптуватися до змін зовнішнього і внутрішнього середовищ, підвищують рівень стійкості підприємства. Відповідно, стійкість функціонування, в свою чергу, характеризує можливості підприємства реагувати на зовнішні і внутрішні зміни (збурення), тобто маневрувати, бути гнучким;

3. Проведений аналіз підходів щодо формування інтегрованого показника показав, що вибрані для оцінки критерії мають характеризувати різні аспекти діяльності підприємства. Водночас варто зауважити про необхідність співставності даних показників, що передбачає проведення їх стандартизації. Крім того, в основі комплексної оцінки рівня економічної стійкості мають лежати кількісні методи, що значно підвищує її об'єктивність і обґрунтованість.

4. Аналіз моделей і методів кількісної оцінки стійкості підприємства показав, що існуючі концептуальні підходи до математичного моделювання оцінювання стійкості не повністю відображають стан економічної системи і потребують удосконалення. Тому нами було запропоновано концептуальні положення щодо моделювання стійкості як економічної категорії, які реалізувалися в інтегрованій моделі оцінювання економічної стійкості промислового підприємства. Перевагами даної моделі є:

- комплексний характер і застосування доступної інформації, яка відображається в офіційній бухгалтерській та статистичній звітності;

- відносно простий порядок проведення обчислень, який дозволяє однозначно інтерпретувати отримані результати, враховувати галузеву специфіку діяльності підприємств, а також виявляти чинники, які як підвищують, так і знижують рівень економічної стійкості підприємства і, відповідно, адекватно використовувати отримані результати в процесі управління;

- можливість визначати стан підприємства не тільки на конкретну дату, але і в динаміці, що дозволяє виявляти характер його економічного розвитку;

- можливість проведення фрактального і факторного аналізу отриманих результатів і оцінювання ефективності використання підприємством основних ресурсів, а також резервів для підвищення ступеня стійкості економічного розвитку в перспективі;

5. На основі проведеного аналізу розроблено концепцію та відповідне методичне забезпечення оцінювання економічної стійкості функціонування промислових підприємств, зокрема, методика інтегрованого оцінювання рівня економічної стійкості функціонування промислових підприємств з урахуванням ризику на основі якісних та кількісних показників;

6. Удосконалено методику обчислення кількісної оцінки міри ризику втрати стійкості, яка за рахунок введення питомої ваги кожного деталізованого показника та значення рівня економічної стійкості показує міру ризику при оцінюванні економічної стійкості;

7. Запропоновано концептуальні положення та відповідну методику оцінювання економічної стійкості в динаміці на основі диференційованої оцінки показника Херста, необхідність якої зумовлена тим, що основним недоліком переважної більшості відомих методик визначення рівня економічної стійкості підприємства є статичний характер отриманої оцінки, а також відсутність можливостей використання їх для подальшого фрактального та факторного аналізу. Це, в свою чергу, обмежує можливості прогнозування перспектив економічного розвитку підприємства і підтримки необхідного рівня його економічної стійкості;

8. Запропоновано методи і моделі управління економічною стійкістю реалізовувати за допомогою системи підтримки прийняття рішення, ціллю якої є автоматизація процесів оцінювання стійкості, на основі отриманого результату вибір планових рішень, підготовка вихідної множини альтернатив для здійснення вибору, а також підбору адекватного механізму та реалізації функцій вибору.

9. Проведена практична реалізація запропонованих концепції і відповідних методик та інструментарію кількісного оцінювання рівня економічної стійкості на прикладі промислових підприємств Рівненської області, що підтвердило реальну можливість і доцільність більш широкого застосування розроблених методів оцінки рівня економічної стійкості та рівня ризику в практиці управління промисловими підприємствами.

ПЕРЕЛІК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ

В наукових фахових виданнях:

1. Новоселецький О.М. Дестабілізація у виробничо-економічних системах// Наукові записки: Збірник наукових праць. - Острог:Вид-во НУ“Острозька академія”, 2006. - Вип.8. - Ч.2. - С.379-391. (0,42 др.арк.)

2. Новоселецький О.М. Методика розрахунку економічної стійкості підприємства з урахуванням ризику//Формування ринкових відносин в Україні: Збірник наукових праць. - 2007. - Вип.11 (78). - С.77-82. (0,36 др.арк.)

3. Новоселецький О.М. Моделі аналізу стану та стійкості економічних систем//Наукові записки: Збірник наукових праць. - Острог:Вид-во НУ“Острозька академія”, 2007. - Вип.9. - Ч.2. - С.379-391. (0,57 др.арк.)

4. Новоселецький О.М. Модель оцінки стійкості фінансового стану підприємства//Наукові записки: Збірник наукових праць. - Острог:Вид-во НУ“Острозька академія”, 2005. - Вип.7. - Ч.1. - С.372-374. (0,28 др.арк.)

5. Новоселецький О.М. Модель ризику при оцінці стійкості фінансового стану підприємства// Моделювання та інформаційні системи в економіці: Збірник наукових праць. - К.:КНЕУ, 2006. - Вип.73. - С.192-200. (0,29 др.арк.)

В інших виданнях:

1. Новоселецький О.М. Взаємозв'язок стійкості з іншими системними характеристиками //Інноваційні проблеми автоматизації управління бізнесом Матеріали 1-ої Міжнародної науково-практичної конференції (20-21 квітня 2007р.). - Житомир:Інститут підприємництва та сучасних технологій, 2007. - С.169-172. (0,18 др.арк.)

АНОТАЦІЯ

Новоселецький О.М. Моделювання стійкості функціонування підприємства з урахуванням ризику. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.11 - “Математичні методи, моделі та інформаційні технології в економіці”. - ДВНЗ “Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана”, Київ, 2008.

Дисертацію присвячено дослідженню та розробці математичних методів та моделей оцінювання стійкості функціонування підприємства з урахуванням ризику. В роботі розглянуто концептуальні підходи, методи аналізу та моделювання економічної стійкості, розроблено концепцію та інструментарій аналізу стійкості функціонування підприємства.

Визначено економічний зміст поняття “стійкість”. Обґрунтовано використання інтегрованого показника для оцінювання рівня стійкості та проаналізовано концептуальні підходи щодо кількісного оцінювання даної системної характеристики. Запропоновано економіко-математичну модель визначення рівня стійкості та ризику стійкості, а також алгоритм оцінювання “глибини довгострокової пам'яті” часового ряду досліджуваної економічної категорії. Обґрунтовано доцільність застосування системи, що функціонує в інтерактивному режимі щодо управління економічною стійкістю, що дозволяє автоматизувати проведення розрахунків, а також здійснити їх моделювання, істотно підвищуючи достовірність отриманих результатів та полегшуючи процес прийняття управлінських рішень.

Ключові слова: стійкість, ризик, моделювання, підприємство, фрактальний аналіз, R/S-аналіз, управління.

економічний стійкість ризик інтерактивний

АННОТАЦИЯ

Новоселецкий О.М. Моделирование устойчивости функционирования предприятия с учетом риска. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.11 - “Математические методы, модели та информационные технологии в экономике”. - ГВУЗ “Киевский национальный экономический университет имени Вадима Гетьмана”, Киев, 2008.

Диссертация посвящена исследованию та разработке математических методов и моделей оценивания устойчивости функционирования предприятия с учетом риска. В работе рассмотрены концептуальные подходы, методы анализа и моделирование экономической устойчивости, разработана концепция и инструментарий анализа устойчивости функционирования предприятия.

Определено экономическое содержание понятия “устойчивость”. Обосновано использование интегрированного показателя для оценивания уровня устойчивости. Проанализированы подходы относительно количественного оценивания данной системной характеристики, которые показали, что комплексное оценивание хозяйственной деятельности предприятия и расчет интегрированного показателя экономической устойчивости требует, чтобы выбранные для оценивания критерии давали полную характеристику разных аспектов деятельности предприятия, были сопоставимыми, что предусматривает проведение их стандартизации. Кроме того, в основе комплексного оценивания уровня экономической устойчивости должны находиться количественные методы, что значительно повышает ее объективность и обоснованность.

Предложена экономико-математическая модель определения уровня устойчивости, для создания которой использовался метод анализа иерархий, который предусматривает декомпозицию проблемы на отдельные составляющие, обеспечивая ее структуризацию и упрощение с построением иерархий, что содержит разные критерии.

Для проверки достоверности полученного результата уровня экономической устойчивости предлагается процедура определения динамики уровня устойчивости и характера развития экономики промышленного предприятия на основе инструментария нелинейной динамики, а именно нелинейных моделях R/S-анализа с целью определения показателя Херста, наличия долгосрочной памяти и оценки ее глубины, а также трендоустойчивости, что характеризует значение экономической устойчивости предприятия на несколько периодов его последующего функционирования.

Предложена математическая модель оценивания риска потери устойчивости, которая характеризует условия неопределенности и конфликтности, имманентные устойчивости функционирования предприятия и определяет меру риска, которая отображает возможные объемы убытков в результате финансово-хозяйственной деятельности.

Обосновано целесообразность применения системы, что функционирует в интерактивном режиме относительно управления экономической устойчивостью, что позволяет автоматизировать проведение расчетов, а также осуществить их моделирование, существенно повышая достоверность полученных результатов и облегчая процесс принятия управленческих решений.

Ключевые слова: устойчивость, риск, моделирование, предприятие, фрактальный анализ, R/S-анализ, управление.

ANNOTATION

Novoseletskiy O.M. Risk modelling in leasing business. - Manuscript.

A dissertation offered for the scientific degree of Candidate of Economics in specialty 08.00.11 - “Mathematical methods, models and information technologies in an economy”. - Vadym Hetman Kyiv National Economic University, Kyiv, 2008.

Dissertation is devoted to research and development of mathematical methods and models of evaluation of firmness of functioning of enterprise taking into account the risk. In work conceptual approaches, methods of analysis and design of economic firmness, are considered, conception and tool of analysis of firmness of functioning of enterprise is developed.

Economic maintenance of notion is certain “stability”. It is grounded to use of the integrated index for the evaluation of level of firmness and conceptual approaches are analysed in relation to the quantitative evaluation of the given system description. The economico-matematichnou model of determination of level of firmness and risk of stability is offered, and also algorithm of evaluation of “depth of long-term memory” of sentinel row of the explored economic category. It is grounded expedience of application of the system, that functions in the interactive mode in relation to the management by economic stability, that allows to automatize conducting of calculations, and also carry out their design, substantially promoting authenticity of the got results and facilitating the process of acceptance of administrative decisions.

Keywords: stability, risk, design, enterprise, fractal analysis, R/S-analiz, management.

Размещено на Allbest.ru