Введение

Глава 1. Теоретические основы потребительского кредитования

Классификация потребительских кредитов может быть проведена по нескольким признакам, например, по объекту кредитования, субъектам кредитования, по срокам кредитования, по обеспечению и методу погашения, по условиям предоставления, по методу взимания процентов Банковское дело, под ред. Лаврушина О.И., «Финансы и Статистика», 2003. с.87.

Рассмотрим подробнее классификацию по каждому из приведенных признаков.

По объектам кредитования потребительские кредиты можно подразделить на кредиты:

- На неотложные нужды

- Под залог ценных бумаг

- На строительство и приобретение жилья

- На капитальный ремонт домов, их газификацию, присоединение к сетям водопровода и канализации

- На обучение

- На медицинские услуги

- На покупку автотранспорта

- На установку телефона

По субъектам кредитования существуют потребительские кредиты, предоставляемые банком торговыми организациями, частными лицами (так называемые частные потребительские ссуды), учреждениями небанковского типа- ломбарды, пенсионные фонды и т.д., потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские кредиты делят на:

- краткосрочные - от 1 дня до 1 года

- среднесрочные - 1-5 лет

- долгосрочные - свыше 5 лет.

По обеспечению потребительские кредиты бывают обеспеченные(залогом, гарантиями и поручительствами) и необеспеченные (бланковые). Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но значительно снижает риск его невозврата.

По методу погашения различают:

- Кредит с разовым погашением (noninstallment). Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений)Лаврушин О.И., Организация и планирование кредита, М.,Финансы и Статистика, 1991 г.с.79.

- Кредит с рассрочкой платежа (installment), погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно Финансово-кредитный энциклопедический словарь, под ред. Грязновой А.Г., «Финансы и Статистика», 2002 г.с.121. Кредиты с рассрочкой делятся на равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется).

По условиям предоставления различают кредиты разовый и возобновляемый (револьверный).

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

- ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Потребительский кредит может быть представлен следующими видами: покупка в рассрочку, кредитные и расходные карточки, автоматически возобновляемые ссуды, персональные ссуды.

Потребительский кредит в товарной форме предоставляется преимущественно при продаже предметов длительного пользования - автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели - такой вид кредита называется покупкой в рассрочку. Этот вид кредита имеет свои плюсы, а именно: форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда доходы ещё не поступили, что, несомненно, очень удобно для многих потребителей при покупке товаров длительного пользования, также этот вид кредита позволяет покупать товары и оплачивать услуги в течение более продолжительного периода, чем нормальный интервал между денежными поступлениями; позволяет клиенту приобретать материальные финансовые активы со стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить, исходя только из его собственных сбережений.

Однако те же причины могут быть приведены в случае решения клиента получить товары, используя персональную ссуду, банковский овердрафт или кредитную карточку. И всё же, в пользу финансовых компаний говорит следующее:

Покупка в рассрочку “продаётся” дилерами клиентам в момент продажи. Клиентам предлагается сделка по покупке в рассрочку, которая легко принимается “на месте”.

До совсем недавнего времени у клиентов имелось очень слабое представление о наиболее дешёвой финансовой сделке. Потребители весьма инертны в своих привычках делать покупки, и даже, если они знают о различиях стоимости услуг, они предпочитают производить сделки с уже известными поставщиками, и многие потребители, вследствие неудачных попыток ознакомиться с ценами на кредитные услуги, просто не знают о существующих вариантах стоимости и доступности различных форм кредита! Потребители, как правило, основывают свои решения на размере месячных выплат и продолжительности срока кредита, а не на фактической стоимости кредита. Однако, очень высокие процентные ставки в определённый момент времени сделали потребителей более чувствительными к издержкам, обусловленным предоставлением займа.

Следующий вид потребительского кредита - персональная ссуда.

За исключением покупки дома (предоставление средств для покупки недвижимости или связующих ссуд) и завещанных ссуд, персональные ссуды обычно берутся для приобретения потребительских товаров длительного пользования (например, мебели); покупки машины; празднования торжеств; проведения отделочных работ в доме; покупки домов-фургонов; оплаты личного образования. В случае обращения за персональной ссудой заeмщику обычно достаточно внести 1/5 или 1/3 стоимости, хотя на это не существует каких-либо твердых правил. Источником оплаты служит регулярный доход клиента. Туда же включаются эксплуатационные и ремонтные расходы по тем покупкам, которые клиент собирается сделать. Срок предоставления ссуды зависит от цели, ради которой берется ссуда. Например, для покупки машины этот срок будет составлять 2-4 года. Обеспечение обычно не берётся для персональных ссуд за исключением ссуд на приобретение недвижимости и завещанных ссуд, поскольку многие персональные ссуды невелики. В случае крупных персональных ссуд банк может потребовать обеспечение, которое часто предоставляется в виде второй закладной на дом берущего взаймы, если его чистая доля в собственности достаточна (разница между рыночной стоимостью и существующим залогом).

Овердрафт - форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента (сверх остатка на счету), в результате чего образуется дебетовое сальдо. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам Финансово-кредитный энциклопедический словарь, под ред. Грязновой А.Г., «Финансы и Статистика», 2002 г. С.79.

Потребительскими ссудами в нашей стране признаются ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды. Именно в целевом характере заключается основная особенность кредитования физических лиц.

К потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от отечественной трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

1.3 Зарубежный опыт потребительского кредитования

На протяжении многих веков банковский потребительский кредит был слабо развит в капиталистическом обществе, что было обусловлено целым рядом объективных и субъективных причин. Вплоть до Второй мировой войны коммерческие банки развитых капиталистических стран почти не предоставляли населению денежные ссуды на потребительские цели. Первыми вступили на этот путь коммерческие банки США. Еще в 1920-1930 гг. группа из нескольких банков, возглавляемая одним из предшественников нью-йоркских "City-Corp" и "BankofAmerica", создала у себя отделы потребительского кредита. Первоначально эта банковская группа предоставляла займы частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологических услуг, обучения и т.п., но затем приступила и к выдаче ссуд на покупку в рассрочку потребительских товаров. После окончания войны сектор потребительского кредита стал одним из наиболее быстроразвивающихся сегментов рынка кредитных услуг коммерческих банков. В других западных странах бум в области банковского кредитования потребительских нужды населения начался в конце 50-х годов. Таким образом, особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945) в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся. Гарбузов А.К.,Финансово-кредитный словарь,том II,Москва,«Финансы и Статистика», 1995 г.

Теперь же банковский потребительский кредит получил широкое распространение практически во всех экономически развитых странах и во многих странах "третьего мира". Причем в ведущих капиталистических странах сфера приложения данного кредита существенно расширилась и роль домашних хозяйств как ссудозаемщиков в последние десятилетия несоизмеримо возросла. Уже в начале 90-х годов, во Франции и в ФРГ домашние хозяйства почти сравнялись по сумме получаемых ссуд с деловыми предприятиями, а в США даже превзошли их по этому показателю, выйдя на первое место.

Наибольшее распространение потребительский кредит получил в США: только за период 70-х гг. наблюдался троекратный рост остатков по потребительскому кредиту. К началу 90-х гг. он превышал сумму 600 млрд. долл. Стоит отметить, что темпы роста потребительского кредита в промышленно развитых странах Европы опережали динамику рынка США (так, в Германии в 70-х гг. наблюдался пятикратный рост потребительского кредита, достигнув уровня 190 млрд. долл. США к началу нынешнего десятилетия). Однако разница в стартовых позициях стран после Второй мировой войны предопределила особенное положение рынка США как наиболее емкого и развитого.

Глава 2. Анализ потребительского кредитования на примереЗАО «ФинкаБанк»

Целью «Финка» является предоставление работы преданным людям, энтузиастам своего дела, трудолюбивым, лояльным, честным и планирующим сделать карьеру в нашей организации, а также дальнейший успешный рост нашей компании и утверждение нашего положения как передового микрофинансового института в Кыргызстане, предоставляющего широкий спектр финансовых услуг предпринимателям и фермерам.

Финка (FoundationforInternationComminutyAssistance - Финка) специализируется в оказании финансовой поддержки в микрокредитовании во многих развивающихся государствах мира. Фонд основан в 1984 году экономистом Доктором Джоном Хэтчем, ученым Фулбрайта и бывшим волонтером Корпуса Мира, который имеет 28-летний опыт работы в развитии экономики. Задачей Финка во всем мире является помощь бедным стать экономически самостоятельными посредством создания оборотных кредитных фондов - Сберегательно-Кредитных Групп (СКГ), в сельской и городской местностях, среди населения с низким уровнем дохода.

Финка обеспечивают людей необходимыми ресурсами, которые увеличивают творческую способность и инициативность каждого члена группы. Благодаря кредитам, а не пожертвованиям, члены СКГ открывают свой собственный бизнес, управляют ими. Члены СКГ со временем могут расширить свой бизнес или перейти от получения кредитов к использованию собственного накопленного капитала. Приток денег, заработанных таким образом, не только прямо способствует благополучию их семей, но также вселяет в членов СКГ новую надежду и возросшее чувство самоуважения.

Финка была основана с уверенностью в том, что именно женщины управляют и заботятся о своих семьях. Более того, у женщин очень ограниченный, а во многих случаях невозможный доступ к государственным кредитам, чтобы начать или развивать свой бизнес. Финка, полагаясь на то, что женщины лучше предрасположены к управлению ограниченными семейными ресурсами с полным пониманием домашних нужд, обеспечивает женщин оборотным капиталом.

Логотип Финка. В центре логотипа Финка находится дерево. Оно обозначает рост, силу и безопасность. Маленький росток у его основания символизирует малый кредит, позволяющий женщине с низким доходом сотворить чудо и вывести свою семью из бедности. Из этого следует наш девиз: «Малые Кредиты - Большие Перемены». Круг, обрамляющий дерево, обозначает Землю и единство всего человечества, а также узы, которые связывают нас, и веру Финка в то, что мы должны совместно работать для строительства лучшего будущего.

В Кыргызстане Финка начала осуществлять свою деятельность в 1995 году при поддержке ЮСАИД в Чуйской области. Первая Солидарно-Кредитная Группа была открыта в г.Токмок. В 1996 году Финка открыла офис в городе Ош, который обслуживал и Жалалабатский регион. В 1998 году расширила свою деятельность в Иссык-Кульской и Нарынской областях. В 2002 году Финка открыла офис в Таласе и Баткене. В настоящее время Финка функционирует в 7 областях через 13 филиалов, 5 представительствах, многочисленных под-офисов, что позволяет Финка обслуживать все регионы Кыргызстана. В октябре 2003года Финка была зарегистрирована как Закрытое Акционерное Общество «Микрокркедитная Компания Финка» в соответствии с новым Кыргызским микрофинансовым законодательством. Инновационный проект Финка Банка получил наивысшую оценку комитета по наградам среди многочисленных претендетов на международную премию МФЦ «InnovationAward». Новый проект Финка Банка направлен на развитие инновационного технологического канала доставки финансовых продуктов и услуг для активных и новых клиентов банка. Концепция проекта разработана Отделом Стратегически Проектов, возглавляемого Александром Хван. «Сейчас проект находится на первой стадии реализации - внедрения мобильного кошелька. Мобильный кошелек позволит клиентам Финка Банка не только управлять своими денежными средствами, но и иметь дистанционный доступ к финансовым продуктам и услугам Банка. В последующем мы планируем развитие агентских сетей по Кыргызстану и России, а так же организацию Центра поддержки мигрантов», - делится Александр Хван. 26 октября в головном офисе Финка Банка состоялась встреча с официальными спонсорами премии, на которой представители компании «SoftwareGroup» Пламен Вутов и Теодора Крастанова торжественно вручили призы- двадцать планшетов и лицензию на программное обеспечение. На встрече были также обсуждены дальнейшие шаги по реализации инновационного проекта Финка Банка. Премия МФЦ за инновации открывает новые тенденции в оптимизации бизнес-процессов, а также стремится выявить и стимулировать дальнейшие действия организаций, которые привносят значительный вклад в улучшение жизни людей при помощи расширения доступа к финансовым услугам. Официальная церемония награждения состоится в мае 2018 года на международной конференции Микрофинансового центра в Сараево. Поздравляем всех коллег с победой и желаем успешной реалиации проекта! Информацию о Микрофинансовом центре можно найти по ссылке: www.mfc.org.pl Информация о компании SoftwareGroup: www.softwaregroup-bg.com

Проведем анализ активов-пассивов, доходов-расходов и прибыли ЗАО «Финка банк» за 2017-2019 гг

В 2017 году активы составляли 7771006 тыс. сом, в 2018 году 7321304 тыс.сом, а в 2019 году активы составили 7903841 тыс. сом.

В 2019 году рост активов произошел на 1602542 тыс. сом (8,68%) .

Более наглядно о динамике активов можно судить по следующему рисунку 2.1:

Рисунок 2.1. Динамика активов ЗАО «Финка Банк» за 2017-2019 гг. тыс.сом Составлено автором на основеотчета активов и пассивов ЗАО «Финкабанк» за 2016-2019г.

За анализируемый период рост активов в основном было обеспечен за счет увеличения выдачи ссуд клиентам банка, несмотря на повышение процентных ставок по кредитам, что положительно характеризует деятельность банка, и говорит о хорошей маркетинговой работе банка.

В 2018 году рост кредитам клиентам составил минус 0,39% ( упали на 246525 т.сом) по сравнению с 2017 и составил 6019036тыс.сом., а в 2019 году рост составил 12,07 % ( увеличился на 726385 т.сом) тыс. сом с итогом в 6745421 тыс.сом.

Рассмотрим динамику процентных доходов расходов, которые получены банком.

Рисунок 2.2. Динамика процентных доходов и расходов в ЗАО «Финка Банк» за 2017 - 2019 годы, тыс. сом Источник: Отчет о прибылях и убытках ОАО «Финка Банк» за 2017-2019 года

Как видно из рисунка 2.2. на протяжении трех лет процентные доходы падали, в 2019 году по сравнению с 2017 они упали с 2480536 т. сом до 2064475 тыс.сом. Так как ЗАО «Финка Банк» стал размещать практически все привлеченные ресурсы самостоятельно.

Надо заметить, что процентные расходы банка растут быстрее, чем процентные доходы, уменьшается процентная маржа, что соответствует общемировым тенденциям. С -573051 тыс.сом в 2017 году до 1251781 тыс.сом в 2019 году.

В связи с этим следует проводить все более активную кредитную политику, не забывая при этом о качестве кредитного портфеля, а также развивать направление оказания клиентам различных розничных услуг, чтобы сохранить прибыльность и рентабельность работы. Можно прогнозировать и дальнейшее постепенное снижение процентной маржи, так как проценты по привлеченным средствам постоянно повышаются банком (с 1 декабря 2018 года, а также дважды уже в 2019 году), а проценты по кредитам были повышены только осенью 2019 года и пока остаются на этом уровне. Кроме того, сроки депозитов клиентов короче сроков выданных кредитов. Клиенты могут в любое время переоформить депозиты на более выгодные условия, а по уже выданным кредитам ставки банк повышать не намерен, так как клиенты могут испытывать при этом материальные затруднения при выплате взносов, да и негативная реакция клиентов на повышение ставок банку совершенно не нужна.

Постепенно растут расходы по смете АХР, это связано с затратами на покупку новых банкоматов, оргтехники, компьютеров.

Рост прочих непроцентных расходов связан в первую очередь с созданием резерва на возможные потери по ссудам, ведь с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количество случаев возникновения просроченной задолженности. Но в целом, ситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находится в пределах нормы.

Мы наблюдаем интересную динамику непроцентных доходов, если в 2018 году по сравнению с 2017 годом они упали до 1113 тыс. сом , то в 2019 году они выросли до 11394 тыс. сом, но не достигли уровня 2017 года. Это отрицательный момент, поскольку сложились критические моменты в экономической жизни страны, требования к заемщикам, желающим получить кредиты, повышаются, часть клиентов недостаточно платежеспособны и испытывают серьезные финансовые трудности, в этих условиях банк стремится увеличивать доходы от оказания услуг.

Чистая прибыль выросла в 2019 году до 488903 тыс.сом, по сравнению с показателем 2017 года - 223162 т.сом, это хороший результат.

Процентные расходы тоже увеличиваются год от года. Так как проценты по вкладам в рассматриваемом периоде почти не повышались, это связано только с тем, что растет общий объем вкладов в ЗАО «Финка Банк». Несмотря на увеличение числа банков-конкурентов, клиенты по-прежнему доверяют ЗАО «Финка Банк».

Из рисунка 2.5 видно, что все три года банк работал с прибылью. Рост устойчивый, что позволяет оценивать работу отделения как весьма стабильную и эффективную.

Планируется активизировать объемы операций с пластиковыми картами и дорожными чеками.

Банк считает необходимым широко внедрить на крупных рынках городов и сел республики практику микрокредитования малого и среднего бизнеса, населения, поскольку именно там проходит довольно значительный оборот наличных денежных средств и есть потребность в кредитных ресурсах.

В целом в структуре доходов произошло увеличение доли кредитного портфеля в структуре активов, рост сети банка и клиентской базы, который привел и к росту оборотов и, как следствие, к увеличению процентных и непроцентных доходов; отражает планируемый рост объема операций Банка на валютном рынке и рынке ценных бумаг.

С увеличением объема операций и увеличением количества сберкасс и филиалов, ростом штатной численности, увеличились операционные расходы по отношению, по итогам 2019 года составили 970433 тыс.сом.

Увеличение операционных расходов связано также с маркетинговыми исследованиями и затратами на внедрение новых технологий и банковских продуктов, постоянным обновлениями современным техническим и программным обеспечением.

Создание условий для рентабельной и прибыльной работы для обеспечения интересов государства, собственника, различных других структур в целях развития и самоорганизации коммерческого банка и развития его структуры.

ЗАО «Финка Банк» -- участник системы защиты вкладов физических лиц в Кыргызской Республике. Система защиты банковских вкладов физических лиц в Кыргызской Республике призвана обеспечить защиту прав и законных интересов вкладчиков кыргызских банков, укрепить доверие к банковской системе и стимулировать привлечение сбережений населения в банковскую систему.

2.2 Анализ потребительского кредитования в банке

Структурно-динамический анализ кредитного портфеля ЗАО «Финка Банк»

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о том, что наблюдается стабильный рост кредитного портфеля банка. В 2018 году произошло увеличение ссудной задолженности на 26,4% по сравнению с 2017 годом, в 2019 - на 27,1% по сравнению с 2018 годом, что свидетельствует о грамотной кредитной политике банка, нацеленной на расширенное предложение кредитных ресурсов различной категории заемщиков.

Долгосрочная задолженность по кредитам в рассматриваемом периоде занимает наибольший удельный вес в общем объеме кредитов, что также положительно характеризует деятельность банка на региональном рынке.

Основную долю в кредитном портфеле ЗАО «Финка Банк» занимают кредиты юридическим лицам. В 2018 году объем ссудной задолженности юридических лиц увеличился на 37% по сравнению с отчетной датой предыдущего периода , в 2019 году - на 19,3%. Все это позволяет судить, что кредитование юридических лиц является наиболее востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от нее остаются одним из основных источников формирования прибыли банка.

Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц ЗАО «Финка Банк» в процентах от общей суммы портфеля представлено в таблице 2.10.

Таблица 2.10.

Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц

Как показывают данные таблицы 2.10, по отраслевому составу в кредитном портфеле юридических лиц наибольшую долю занимают такие виды деятельности, как горнодобывающая промышленность, строительство, лизинг и торговля (оптовая и розничная). В 2019 году произошло значительное увеличение доли предприятий торговли в кредитном портфеле (на 1,8% по сравнению с 2018 годом) и уменьшилась доля лизинговых предприятий на 2,1%. Также наблюдается значительное снижение доли инвестиционных компаний в 2018 году, что объясняется кризисной ситуацией в данном секторе рынка. Как видно из таблицы 2.10, в 2019 году ситуация несколько стабилизировалась.

Предоставление кредитов для бизнеса в 2017 году носило сложный и противоречивый характер, о чем свидетельствует довольно заметная разница в долях в 2017 по сравнению с 2019 годом почти всех крупных отраслей кредитования - горнодобывающая промышленность, строительство, торговля. Последствия мирового экономического кризиса внесли существенные сложности в целом в функционирование всех отраслей государственной экономики. Практически везде были нарушены сформированные ранее взаимосвязи, финансовые и технологические цепочки взаимодействия предприятий. Во многих экономических отраслях, например, в жилищном строительстве, снизился рыночный спрос на продукцию. Большинство юридических лиц зафиксировали существенные ухудшения финансово-экономического состояния, часть из них не смогла справиться с ранее взятыми кредитными обязательствами и оказалась на грани банкротства.

В Банке в соответствии с Положением Национального Банка Кыргызской Республики №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» предусмотрено разделение ссуд юридических лиц на 5 категорий качества. Рассмотрим динамику кредитного портфеля корпоративных клиентов по категориям качества ссуд.

Из года в год происходит улучшение качества кредитного портфеля корпоративных клиентов: в портфеле увеличивается доля клиентов I и II категории качества, уменьшается число проблемных ссуд (ссуды IV и V категории качества). Наибольшая доля за весь анализируемый период принадлежит ссудам II категории качества с умеренным кредитным риском, что свидетельствует об эффективной работе банка с корпоративными клиентами. Наибольшая доля ссуд IV и V категорий качества наблюдается в 2017 году (4,8% и 6,1% соответственно), что объясняется последствиями экономического кризиса, отрицательно сказавшегося на кредитоспособности большинства юридических лиц. В 2019 году доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме кредитного портфеля составляет 1,7% и 2,8% соответственно, что свидетельствует о стабилизации деятельности банка в области обслуживания юридических лиц.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц по видам размещаемых кредитов (табл. 2.11.)

Таблица 2.11.

Структура кредитного портфеля физических лиц в ЗАО «Финка Банк»,%

Согласно таблице 2.11., в структуре кредитного портфеля физических лиц преобладают кредиты на развитие бизнеса и потребительские кредиты на неотложные нужды, причем удельный вес последних в общей сумме кредитного портфеля из года в год увеличивается и становится к 2019 году почти равным удельному весу кредитования бизнеса. Это связано с растущей необходимостью населения финансировать свои текущие расходы.

На этом анализ абсолютных показателей кредитного портфеля мы завершим, и перейдем к анализу и оценке риска кредитного портфеля ЗАО «Финка Банк».

Анализ начнем с динамики объема и структуры просроченной задолженности заемщиков. Показатель просроченной задолженности является одним из важных индикаторов качества кредитного портфеля, поэтому рассмотрим структуру просроченной задолженности по кредитному портфелю ЗАО «Финка Банк» в целом (табл. 2.12.)

Таблица 2.12.

Структура просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности ЗАО «Финка Банк» «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности»)

Как видно из данных таблицы, величина просроченной задолженности увеличивается из периода в период и к 2019 году она выросла до 5,48%, что является крайне большим показателем, ухудшающим качество кредитного портфеля.

В данном случае необходимо выяснить причины роста просроченной задолженности, поскольку она может происходить либо в результате роста объемов кредитного портфеля, либо в результате ухудшения уровня платежеспособности клиентов.

Рассматривая структуру просроченной задолженности по типу заемщика, за рассматриваемый период происходит увеличение удельного веса просроченной задолженности физических лиц более чем в 2 раза в 2019 году по сравнению с 2017 годом. Одновременно с этим наблюдается снижение просроченной задолженности корпоративных клиентов. В целом существующий размер просроченной ссудной задолженности не является критическим, поскольку составляет не более 5%, и свидетельствует об эффективной работе кредитных подразделений банка.

При формировании «кредитного портфеля» необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Важной характеристикой, оценивающей качество кредитного портфеля, является величина резервов под возможные потери прибыли и убытки по кредитам (РППУ)

Таблица 2.13.

Объем кредитного портфеля компании и риск невозврата ЗАО «Финка Банк», тыс.сом, %

Соотношение суммы РППУ и суммы кредитного портфеля, рассчитанное по формуле:

B =R / GL * 100%Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика. - 2016 - С.325, где

R -это сумма РППУ,

GL - сумма всего кредитного портфеля,

показывает в процентах долю РППУ. По полученному значению и в соответствии с инструкцией НБКР по ограничению кредитного риска определяется качество кредитного портфеля и дается его оценка в соответствии с 5-балльной системой.

Согласно действующего положения по оценке качества кредитного портфеля, установлены следующие пределы соотношения РППУ и кредитного портфеля в процентах. По мере увеличения названного соотношения оценка качества кредитного портфеля снижается.

Согласно действующего положения по оценке качества кредитного портфеля, установлены следующие пределы соотношения РППУ и кредитного портфеля в процентах. По мере увеличения названного соотношения оценка качества кредитного портфеля снижается.

Таблица 2.14.

Оценка невозвратности кредита Нормативные акты НБКР Бишкек,2019,стр-33

Используя бальную систему из табл. 2.9, определим качество кредитного портфеля «Финка Банк». Чем выше значение рейтинга, тем лучше качество кредитного портфеля (оценка 5 -наилучший рейтинг, 1 - наихудший).

Качество кредитного портфеля «Финка Банк» за 2017-2019 г отвечало нормативу, в пределах 3,5%.

Таблица 2.15.

Доля РППУРезерв на покрытие потенциальных потерь и убытков в кредитном портфеле за 2017-2019

Миграционная статистика по портфелю физических лиц ЗАО «Финка Банк» за последние два года по видам выдаваемых кредитов представлена в таблице 2.16.

Таблица 2.16.

Миграция просроченной задолженности по портфелю физических лиц в ЗАО «Финка Банк» за 2018-2019 гг.

Как следует из таблицы, наибольший коэффициент потерь наблюдается в области потребительского кредитования - 5,8%, наименьший - в области кредитования бизнеса (0,5%). Это означает, что вероятность невозврата кредита в этих областях является соответственно наибольшей и наименьшей по портфелю физических лиц в целом. Во всех видах кредитования наибольшая миграция просроченной задолженности наблюдается среди ссуд, просроченных на срок более 1 года. Фактически такие ссуды можно считать безнадежными к взысканию, и резерв на возможные потери по ним брать равным 100%, так как вероятность возврата данных кредитов очень незначительна. Наибольший процент перехода текущих ссуд в просроченные на срок до 30 дней наблюдается в области потребительского кредитования - коэффициент миграции в среднем за два года составляет 17,7%, наименьший - в области кредитования бизнеса (средний коэффициент миграции - 2,5%).

Аналогичные вычисления производим для портфеля юридических лиц, рассматривая самые значительные отрасли кредитования (таблица 2.17).

Таблица 2.17.

Миграция просроченной задолженности по портфелю юридических лиц в ЗАО «Финка Банк» за 2018-2019 гг.

Как показывают расчеты, произведенные в таблице, самый значительный коэффициент потерь среди портфеля юридических лиц принадлежит горнодобывающей промышленности (1,0%), самый незначительный - прочим отраслям кредитования (0,4%). Наибольший коэффициент миграции наблюдается среди кредитов, просроченных на срок более одного года у всех отраслей кредитования, кроме лизинговых компаний - в этой отрасли наибольшая миграция невозврата ссуд в срок наблюдается среди кредитов, просроченных на срок от 90 до 180 дней - годовой средний коэффициент миграции составляет в данном случае 80,75%, что уступает значению коэффициента миграции просроченных на срок более 1 года ссуд, равному 71,6%. Среди текущих ссуд наибольший переход в просроченную задолженность до 30 дней заметен в такой отрасли, как строительство - 8,8%, наименьший - среди прочих отраслей кредитования. Это означает, что вероятность перехода текущей задолженности в просроченную в данных отраслях является соответственно наибольшей и наименьшей по кредитному портфелю юридических лиц в целом. Далее произведем расчет вероятных потерь (фактически ожидаемого кредитного риска) для текущих ссуд на начало 2019 года, которые можно вычислить путем перемножения коэффициента потерь на численное значение остатка непросроченных ссуд. Результаты произведенных расчетов представлены в таблице 2.18.

Таблица 2.18.

Вероятные потери на 2019г. по видам кредитов/отраслям кредитования

Исходя из данных таблицы, вероятные потери по портфелю физических лиц, представленные в таблице, на 13% превышают ожидаемые потери по портфелю юридических лиц. Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдается в области потребительского кредитования - 63 379 сомов. Следовательно, данный вид кредитования физических лиц можно считать самым рискованным в деятельности данного коммерческого банка. Исходя из данных второго параграфа первой главы произведем расчет некоторых коэффициентов, позволяющих определить, насколько рисковой является кредитная деятельность банка (таблица 2.19). К ним относятся: коэффициент резерва; коэффициент риска; коэффициент проблемности кредитов.

Таблица 2.19.

Коэффициенты кредитного риска ЗАО «Финка Банк»

Подобные документы

• Кредит, его принципы и формы

  Необходимость, сущность и функции кредита. Его роль в разных видах кредитования. Значение кредита в сфере денежного обращения. Его классификация и формы. Категории потенциальных заемщиков. Главные отличительные признаки потребительского кредита.
  
  курсовая работа [48,2 K], добавлен 12.04.2009
  

• Кредит и кредитная система

  Решение неравномерности кругооборота и оборота капиталов при помощи кредита, его сущность и функции. Формы кредита в современных условиях. Кредит как причина возникновения Мирового Финансового Кризиса. Состояние потребительского кредитования в России.
  
  курсовая работа [42,4 K], добавлен 19.08.2011
  

• Потребительский спрос - его анализ и прогнозирование в торговле

  Экономическая природа и содержание потребительского спроса. Понятие и виды спроса. Основы анализа потребительского спроса и предложения. Анализ потребительского спроса по Российской Федерации. Проблемы и методы прогнозирования потребительского спроса.
  
  курсовая работа [209,8 K], добавлен 13.03.2011
  

• Кредит и его роль в современной экономике

  Сущность кредита как экономической категории, его функции, формы (банковский, коммерческий, потребительский, ипотечный и международный) и роль в развитии современной экономики. Специфика ссудного капитала. Рынок потребительского кредитования в России.
  
  контрольная работа [353,0 K], добавлен 10.12.2014
  

• Тенденции, проблемы, факторы обеспечения экономико-правовой безопасности потребительского кредитования населения в кредитной организации

  Факторы и условия обеспечения экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения. Стратегические направления нейтрализации основных угроз экономической безопасности при кредитовании Отделения ОАО "Уралтрансбанк" г. Красноуфимск.
  
  курсовая работа [1,4 M], добавлен 15.12.2014
  

• Развитие теории потребительского спроса в Республике Казахстан

  Развитие теории потребительского спроса. Анализ и развитие теории потребительского спроса на современном этапе. Демонстративное потребление. Потребительский кредит. Трансакции. Потребительский спрос в Республике Казахстан и перспективы его развития.
  
  курсовая работа [144,1 K], добавлен 05.12.2007
  

• Теория потребительского выбора

  Сущность экономических благ. Их классификация и общая характеристика основных видов. Предпосылки теории потребительского выбора. Экономические теории и модели потребительского выбора. Особенности неэкономических факторов потребительского выбора, их виды.
  
  курсовая работа [225,9 K], добавлен 11.01.2011
  

• Рыночное поведение потребителей

  Закон убывающей предельной полезности, условия потребительского выбора. Кардиналистский и ординалистский подходы к обоснованию потребительского выбора. Пути достижения потребительского равновесия. Формы экономической жизнедеятельности предприятия.
  
  лекция [51,2 K], добавлен 28.10.2014
  

• Кредит и его роль в рыночной экономике России

  Теоретические основы кредита. Кредитные отношения, основные формы и виды кредита. Характеристика принципов кредитования. Роль развития кредита в рыночной экономике Российской Федерации (современная ситуация). Проблемы и перспективы развития кредитования.
  
  курсовая работа [77,3 K], добавлен 14.05.2013
  

• Модель развития потребительского рынка в Брянской области

  Концептуальная характеристика и применение модели развития потребительского рынка в России. Сущность, значение прогнозирования и планирования финансово-промышленной группы на рынке в Брянской области. Анализ важнейших структур потребительского рынка.
  
  курсовая работа [628,0 K], добавлен 26.08.2017
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам