Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Сибирский государственный университет путей сообщения

Кафедра "Экономика транспорта"

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине "Планирование на предприятии"

ПЛАН ЭКОНОМИЧЕСКОГО И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ ЭКСПЛУАТАЦИОННОГО ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

Новосибирск, 2018



Содержание

• Введение
• 1. Технико-экономическая характеристика локомотивного депо
• 2. Производственная программа депо
• 2.1 Работа локомотивов и локомотивных бригад в грузовом движении
• 2.2 Работа локомотивов и локомотивных бригад на маневрах
• 2.3 Экипировка локомотивов
• 3. Технико-экономические показатели
• 4. План по труду
• 4.1 Планирование численности работников
• 4.1.1 Численность рабочих локомотивных бригад
• 4.1.2 Численность работников, занятых на экипировке локомотивов
• 4.1.3 Численность прочих групп контингента
• 4.2 Планирование затрат на оплату труда
• 4.2.1 Фонд оплаты труда рабочих локомотивных бригад
• 4.2.2 Фонд оплаты труда работников, занятых на экипировке локомотивов
• 4.2.3 Фонд оплаты труда остальных работников депо
• 4.3 Производительность труда и среднемесячная заработная плата
• 5. План расходов по обычным видам деятельности (бюджет затрат)
• 5.1 Прямые расходы на локомотивную тягу и экипировку
• 5.2 Общепроизводственные расходы
• 5.3 Общехозяйственные расходы
• 6. Калькуляция измерителей эксплуатационной работы
• Заключение
• Список использованной литературы
• Приложение



Введение

Планирование - процесс разработки и установления системы количественных и качественных показателей развития организации. План работы железнодорожного транспорта представляет собой совокупность планов, направленных на оптимальное распределение ресурсов для достижения поставленных целей.

Важной составляющей частью производственных фондов железнодорожного транспорта являются эксплуатационные локомотивные депо, которые находятся в рамках системы бюджетного управления ОАО "РЖД". Система бюджетного управления - это задача перед структурными подразделениями в плане дальнейшего улучшения производственно-хозяйственной деятельности и технико-экономического планирования.

Целью курсовой работы является разработка плана экономического и социального развития эксплуатационного локомотивного депо.

План экономического и социального развития обособленного отраслевого структурного подразделения железнодорожного транспорта содержит следующие основные разделы:

· производственная программа;

· технико-экономические показатели

· план по труду;

· план эксплуатационных расходов;

· план мероприятий по внедрению бережливого производства;

· план охраны окружающей среды;

· финансовый план;

· план социального развития коллектива.



1. Технико-экономическая характеристика локомотивного депо

Эксплуатационное локомотивное депо, для которого разрабатывается план экономического и социального развития, находится в пункте Б на полигоне АБВГ, представленном на рисунке 1.

Рисунок 1 - Участки работы локомотивов и локомотивных бригад в грузовом движении

Локомотивное депо Б обслуживает грузовое движение электровозами серии 2ЭС 5К Ермак на участках АБ и БВ и локомотивными бригадами на всех участках полигона.

Локомотивное депо Б обслуживает тепловозами ТЭМ 7А и локомотивными бригадами маневровую работу на всех участках (АБ, БВ, ВГ) полигона АБВГ. Эксплуатируемый парк маневровых локомотивов составляет 34 локомотива.



2. Производственная программа депо

2.1 Работа локомотивов и локомотивных бригад в грузовом движении

Основные эксплуатационные показатели, характеризующие объем работы локомотивного депо, приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Производственная программа эксплуатационного локомотивного депо

Показатель	Обозначения	В границах работы локомотивных бригад	В границах работы локомотивов
		Грузовое движение	Маневровая работа	Грузовое движение	Маневровая работа
1. Грузооборот, млн ткм бр.		99133,54		83410,48
2. Пробег локомотивов, тыс. лок.-км		26078,16		20730,18
3. Вспомогательный линейный пробег локомотивов, тыс. лок.-км		1152,31		1007,77
4. Линейный пробег локомотивов рабочего парка, тыс. лок.-км		27230,47		21737,95
5. Линейный пробег локомотивов нерабочего парка, тыс. лок.-км		311,69		267,75
6. Линейный пробег локомотивов эксплуатируемого парка, тыс. лок.-км		27542,16	1464,4	22005,7	1464,4
7. Линейный пробег локомотивов неэксплуатируемого парка, тыс. лок.-км		1245,36		885,49
8. Линейный пробег локомотивов эксплуатируемого и неэксплуатируемого парка, тыс. лок.-км		28787,52		22891,19
9. Эксплуатируемый парк локомотивов, тяговых ед.		187	34	153	34
10. Локомотиво-часы, тыс. ч эксплуатируемого парка		1638,12	291,635	1340,28	291,635
рабочего парка		1359,64		1112,43
11. Инвентарный парк локомотивов, конструктивных ед.				176	39

Пробег локомотивов в голове поездов в грузовом и пассажирском движениях рассчитывается исходя из протяженности участков (), числа поездов в груженом () и обратном () направлениях на этих участках в соответствующем виде движения по формуле:

(2.1)

Вспомогательный линейный пробег в грузовом движении (без учета работы в двойной тяге и подталкивании) принимается равным одиночному пробегу локомотивов и рассчитывается по формуле

(2.2)

где - разница (по модулю) между числом поездов в груженом направлении и обратном ("порожнем") на i-ом участке.

В пассажирском движении число поездов по направлениям равновелико, поэтому вспомогательный линейный пробег принимается равным нулю.

Линейный пробег локомотивов рабочего парка равен сумме величин пробега локомотивов в голове поезда и вспомогательного линейного пробега:

(2.3)

Пробеги локомотивов нерабочего и неэксплуатируемого парков в грузовом и пассажирском движениях () рассчитываются исходя из заданных процентов этих видов пробега () к линейным пробегам локомотивов рабочего и эксплуатируемого парков:

(2.4)

Линейный пробег локомотивов эксплуатируемого парка складывается из пробегов локомотивов рабочего и нерабочего парков:

(2.5)

Суммарный пробег локомотивов эксплуатируемого и неэксплуатируемого парков в грузовом или пассажирском движениях определяется по формуле.

(2.6)

Величина грузооборота брутто в грузовом или пассажирском движении равна сумме произведений пробега локомотивов в голове поездов и среднего веса поезда на участках заданного полигона :

(2.7)

Эксплуатируемый парк локомотивов рассчитывается в границах работы локомотивов и бригад по формулам:

- грузовое движение

(2.8)

где - среднесуточная производительность локомотива;

- пассажирское движение

(2.9)

где - среднесуточный пробег локомотива.

Инвентарный парк для всех видов движения по всем вариантам рекомендуется принять на 15 % больше эксплуатируемого парка в границах работы локомотивов. Локомотиво-часы эксплуатируемого парка в грузовом и пассажирском движении определяются путем умножения эксплуатируемого парка на число часов в году:

(2.10)

Локомотиво-часы рабочего парка рекомендуется принять в размере 83% от локомотиво-часов эксплуатируемого парка .

Расчет объемных показателей работы депо в границах работы локомотивных бригад и локомотивов целесообразно выполнить в табл. 2.2. Результаты расчетов отражаются в табл. 2.1.

Таблица 2.2 - Расчет объемных показателей работы эксплуатационного локомотивного депо в грузовом движении

Показатель	Формула для расчета	Участки работы локомотивов и локомотивных бригад	Итого в границах работы
		АБ	БВ	ВГ	бригад	локомотивов
Протяженность, км	- исходные данные	294	317	198	809	611
Число поездов по направлениям: груженое	- исходные данные	56	42	38	136	98
обратное	- исходные данные	52	37	36	125	89
Пробег локомотивов в голове поезда, тыс. лок.-км		11589,48	9140,7	5347,98	26078,16	20730,18
Вспомогательный линейный пробег, тыс. лок.-км		429,24	578,53	144,54	1152,31	1007,77
Линейный пробег локомотивов рабочего парка, тыс. лок.-км		12018,72	9719,23	5492,52	27230,47	21737,95
Линейный пробег локомотивов нерабочего парка, тыс. лок.-км		180,28	87,47	43,94	311,69	267,75
Линейный пробег локомотивов эксплуатируемого парка, тыс. лок.-км		12199	9806,7	5536,46	27542,16	22005,7
Линейный пробег локомотивов неэксплуатируемого парка, тыс. лок.-км		414,77	470,72	359,87	1245,36	885,49
Линейный пробег эксплуатируемого и неэксплуатируемого парка, тыс. лок.-км		12613,77	10277,42	5896,33	28787,52	22891,19
Средний вес поезда брутто, т		4200	3800	2940	3801,4	4023,63
Грузооборот, млн ткм бр.		48675,82	34734,66	15723,06	99133,54	83410,48
Среднесуточная производительность локомотива эксплуатируемого парка, тыс. ткм бр./лок.-сут.		1580	1420	1270	1452,4	1493,61
Эксплуатируемый парк		86	67	34	187	153
Среднесуточный пробег локомотива эксплуатируемого парка, км/лок.-сут.		393,2	395,11	446,13	403,52	394,05
Локомотиво-часы эксплуатируемого парка, тыс. ч		744,6	595,68	297,84	1638,12	1340,28
Локомотиво-часы рабочего парка всего, тыс. ч		618,02	494,41	247,21	1359,64	1112,43
В том числе: в работе (на участке)		252,49	235,33	117,11	604,93	487,82
Из них: в движении		176,75	164,73	81,98	423,46	341,48
на промежуточных станциях		75,74	70,6	35,13	181,47	146,34
на прочих элементах бюджета		365,53	259,08	130,1	754,71	624,61
Техническая скорость, км/ч		68	59	67	64,3	63,66
Участковая скорость, км/ч, грузового движения		47,6	41,3	46,9	45,01	44,56
Бюджет времени локомотива, ч		24	24	24	24	24
В том числе: в работе (на участке)		9,81	11,42	11,37	10,68	10,52
Из них: в движении		6,86	7,99	7,96	7,47	7,37
на промежуточных станциях		2,94	3,43	3,41	3,20	3,16
на прочих элементах бюджета		14,19	12,58	12,63	13,32	13,48

2.2 Работа локомотивов и локомотивных бригад на маневрах

Локомотиво-часы работы локомотивов на маневрах и их условный пробег рассчитываются по формулам:

(2.11)

(2.12)

где 23,5 - время нахождения локомотива в работе в течение суток, ч/сут; 0,5 - время простоя маневрового локомотива в течение суток, ч/сут; 5, 1 - коэффициенты перевода временных измерителей (часов) в пробежные (километры).

тыс.лок.-ч

тыс.лок.-км

2.3 Экипировка локомотивов

Практика структурной перестройки локомотивного хозяйства пока не дала окончательного ответа на вопрос о том, какому депо (эксплуатационному или ремонтному) целесообразно передать названный вид работы с соответствующим оборудованием и контингентом. В задании для курсовой работы предусмотрено, что экипировку на участках текущего обслуживания локомотивов (ТО-2) выполняет ремонтное депо, экипировку на станционных путях - эксплуатационное депо.

Объем работы по экипировке характеризуется величиной линейного пробега локомотивов рабочего парка, экипирующихся в данном локомотивном депо. В курсовой работе величину этого пробега принять в границах работы локомотивов.



тыс. лок.-км

тыс. лок-км



3. Технико-экономические показатели

В этом разделе плана экономического и социального развития эксплуатационные локомотивные депо разрабатывают качественные показатели использования локомотивов во всех видах движения. Перечень основных качественных показателей использования локомотивов в поездных видах работы приведен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Технико-экономические показатели работы эксплуатационного локомотивного депо

Показатели	Грузовое движение
	Обозначение	Величина
Средний вес поезда, т	Qбр.гр	3801,4
Среднесуточный пробег локомотива, км	Sл.гр	403,5
Среднесуточная производительность локомотива, тыс.ткм.бр / лок-сутки	Пл.гр	1452,4
Средняя техническая скорость, км / ч.	Vт гр	64
Средняя участковая скорость, км / ч.	Vуч гр	44,8
Процент линейного пробега локомотивов нерабочего парка к линейному пробегу локомотивов рабочего парка		1,23
Процент пробега локомотивов неэксплуатируемого парка к пробегу локомотивов эксплуатируемого парка		4,02

Приведенные в таблице 3.1 показатели рассчитываются в границах участков работы локомотивных бригад по формулам:

Q_бр.гр =SRl_{бр гр} / SMS_{во гл гр} (3.1)

Q_бр.гр=99133,54*1000/26078,16=3801,4 т

S_л.гр = SMS_{лин гр} / (365*М_{э гр}) (3.2)

S_л.гр =27542,16*1000/(365*187)=403,5 км



П_л.гр = SRl_{бр гр} / (365*М_{э гр}) (3.3)

П_л.гр =99133,54*1000/(365*187)=1452,4 тыс.ткм.бр / лок-сутки

V_{техн гр} = SN_{i гр}*l_iгр*V_{i техн гр}/ (SN_{i гр}*l_{i гр}) (3.4)

V_технгр=(56*294*68+42*317*59+38*198*67)/(56*294+42*317+38*198) = 64 км/час

Величину участковой скорости в грузовом движениях принять ниже рассчитанной технической скорости на 30%.

V_{уч гр} = 64 - 64*0,3 = 44,8 км/ч

Проценты линейного пробега локомотивов нерабочего и неэксплуатируемого парков к пробегам локомотивов соответственно рабочего и эксплуатируемого парков рассчитываются в границах работы локомотивов.

= 267,75/ 21737,95*100 = 1,23 %

= 885,49/ 22005,7*100 = 4,02 %

Расчёт качественных показателей работы депо в границах работы бригад и локомотивов представлен в таблице 2.2. Результаты расчётов отражаются в таблице 3.1.



4. План по труду

4.1 Планирование численности работников

4.1.1 Численность рабочих локомотивных бригад

В плане по труду рассчитываются четыре основных показателя:

- численность работников, общая с распределением по основным производственным группам контингента и по статьям номенклатуры расходов;

- затраты на оплату труда по группам контингента и статьям номенклатуры расходов;

- производительность труда;

- среднемесячная заработная плата.

Численность работников (контингент) эксплуатационного локомотивного депо по перевозкам планируется по следующим основным группам:

- локомотивные бригады по видам движения и видам тяги;

- рабочие, которые заняты на экипировке локомотивов, проводимой на путях станции, по видам движения и видам тяги;

- прочий контингент, планируемый по статьям общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

Списочная численность локомотивных бригад определяется по формулам:

1) в грузовом движении (ст. 3101 - работа электровозов в грузовом движении):

(4.1)



где - линейный пробег локомотивов грузового движения в границах участков, обслуживаемых бригадами данного депо, тыс. лок.-км; S_мес - средняя месячная норма пробега локомотивной бригады в грузовом движении, км; k_зам - коэффициент замещения работников, находящихся в отпуске, отсутствующих в связи с болезнью, исполнением гособязанностей или по ряду других причин. Для всех рабочих локомотивных бригад k_зам принимается равным 0,20.

Средняя месячная норма пробега локомотивной бригады рассчитывается исходя из времени, затрачиваемого бригадой на обслуживание одной пары поездов, , с учетом коэффициента, учитывающего долю непоездной работы, числа поездок за месяц n_п и средней протяженности участков обращения бригады. Названные величины рассчитываются по формулам:

(4.2)

(4.3)

(4.4)

где - средняя протяженность участков обращения бригады в грузовом движении, км, которая рассчитывается по формуле:

(4.5)

где - линейный пробег локомотивов рабочего парка в границах работы бригад; N_{i груж} - число поездов в груженом направлении на i-м участке в границах работы бригад; Ф_мес - среднемесячный фонд рабочего времени одного работника, для которого разрабатывается план, при 40-часовой рабочей неделе, ч; t_пр.сд - время, затрачиваемое локомотивной бригадой на прием и сдачу локомотива в пунктах смены локомотивных бригад для грузового движения (в курсовой работе t _пр.сд принимается равным 0,7 ч); k_доп.гр - коэффициент, учитывающий дополнительные затраты времени локомотивной бригады в грузовом движении на ожидание работы, сверхнормативный отдых в пункте оборота, поездку пассажирами и другие непроизводительные потери (в курсовой работе для грузового движения k_доп.гр принимается равным 1,2). Подставив в формулу (4.1) значения входящих в нее величин и упростив полученное выражение, можно рассчитать списочную численность локомотивных бригад в грузовом движении по формуле:

(4.6)

где - локомотиво-часы на участке в границах работы бригад;

2) в маневровой работе (ст.3303 - работа тепловозов в грузовом движении в маневровой работе):



(4.7)

где k_граф - графиковый коэффициент, определяющий необходимое число смен работников для обеспечения работы обслуживаемого объекта в заданном режиме.

(4.8)

где Д_р - число дней обслуживания объекта в плановом периоде; t_р - время обслуживания объекта в сутки, ч; Ф_год - годовой фонд рабочего времени.

Локомотивные бригады могут состоять из двух человек (машинист и помощник машиниста) или одного человека (машинист). При расчёте численности рабочих локомотивных бригад принять условие: в два лица работают 90% бригад в грузовом движении и 20% бригад, занятых на манёврах.

Списочная численность машинистов равна рассчитанной численности бригад:

(4.9)

Списочная численность помощников машиниста определяется с учетом указанной выше доли бригад, работающих в два лица:

(4.10)



Ч_{сп.пом маш. гр.} = 0,9*468 = 421 чел.

Ч_{сп.ман.маш.ман.} = 0,2*182= 37 чел.

Ч_{сп. гр. без пом =} 468 - 421 = 47 чел.

Ч_{сп.ман. без пом} = 182 - 37 = 146 чел.

4.1.2 Численность работников, занятых на экипировке локомотивов

Численность работников на экипировке планируется по статьям:

3104 - экипировка электровозов в грузовом движении;

3316 - экипировка тепловозов на маневрах;

Явочная численность работников (Ч_{яв экип i}) по перечисленным статьям рассчитывается по формуле:

(4.10)

где Т_{экип -} трудоемкость экипировки локомотивов штатом эксплуатационного депо, приходящаяся на 1000 лок.-км пробега локомотивов эксплуатируемого и неэксплуатируемого парка в границах их работы, чел.-ч (в курсовой работе следует принять равной: для тепловозов - 1,7 чел.-ч, для электровозов - 1,2 чел.-ч.).

Ч_{яв экип гр} = 28787,52*1,2/1970 = 17,54 чел

Ч_{яв экип ман} = 1464,4*1,7/1970 = 1,26 чел

При расчете списочной численности работников, занятых на экипировке, по всем перечисленным выше статьям применяется коэффициент замещения, который равен 0,15.

Ч_{сп экип гр} = 17,54*1,15= 21 чел

Ч_{сп экип манн} = 1,26*1,15 = 2 чел

Кроме рассчитанной численности рабочих, на рассматриваемых участках работы могут быть предусмотрены освобождённые бригадиры, численность которых принимается из расчёта: 1 освобождённый бригадир на 20-30 рабочих.

Профессионально - квалификационный состав работников, занятых на экипировке, отражен в таблице 4.1.

Таблица 4.1- Распределение численности работников на экипировке по профессиям

Профессии (должности) работников	Средний разряд	Условия труда	Экипировка, %	Численность работников на груз. движ., чел.	Численность работников на маневр. раб., чел.
Бригадир освобождённый	7 - 8	нормальные	5	1	0
Слесарь-ремонтник	5 - 6	нормальные	15	3	1
Экипировщики	2	вредные-8%	80	17	1

Рассчитанная списочная численность рабочих локомотивных бригад и рабочих на экипировке приведена в штатном расписании (таблица 4.2).

4.1.3 Численность прочих групп контингента

Списочная численность работников, планируемая по статьям общепроизводственных расходов (3757-3778), общехозяйственных расходов без затрат по содержанию аппарата управления (3785-3821) и расходов по содержанию аппарата управления (3830-3833) принимается согласно штатному расписанию, приведенному в табл. 4.2.

4.2 Планирование затрат на оплату труда

4.2.1 Фонд оплаты труда рабочих локомотивных бригад

Фонд оплаты труда (ФОТ) работников железнодорожного транспорта рассчитывается в соответствии с Трудовым кодексом и Положением с корпоративной системе оплаты труда, принятой в ОАО "РЖД".

Затраты на оплату труда машинистов и помощников машинистов, работающих в пассажирском и маневровом движениях, планируется по тем же статьям номенклатуры расходов, по которым рассчитывалась численность работников.

Таблица 2.2 - Штатное расписание эксплуатационного локомотивного депо

Статья расходов	Профессия, должность	Списочная численность, чел.	Разряд	Часовая (месячная) тарифная ставка, р.	Месячная заработная плата одного работника, р.	Годовой фонд зарплаты, тыс.р.
					тариф. ставка З 1	Сдельн. приработок З 2	Совм. профессий З 3	Доплаты	Премия З 7	Район. коэф. З 8	Итого З 9	Всего	В том числе статья 3757
								Ночные З 4	Праздничные З 5	класс квалификации З 6
Грузовое движение: Электровозы - (3101)	прямые расходы Машинисты	468	11	181,60	29813,00	-	1192,52	4123,73	1187,51	3130,36	14049,70	10699,36	64196,18	360525,77	60087,63
	помощники машинистов	421	8	137,64	22595,11	-		3005,15	865,39	282,44	10586,26	7466,87	44801,23	226335,80	37722,63
	итого	889	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	586861,56	97810,26
Маневровая работа в грузовом движении (3303)	Машинисты	182	9	146,24	24007,31	360,11	7682,34	4262,62	1227,51	2820,86	11943,02	10460,75	62764,50	137077,67	22846,28
	помощники машинистов	37	6	110,87	18201,62	273,02		2457,13	707,58	209,32	8655,74	6100,88	36605,29	16252,75	2708,79
	итого	219	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	153330,42	25555,07
Экипировка: грузовой электровоз - 3104	Экипировщики	17	2	65,47	11608,24	-	-	1543,90	444,60	-	5438,69	3807,08	22842,51	4659,87	607,81
	Слесари	3	6	110,39	18123,16	-	-	2410,38	694,12	-	8491,06	5943,74	35662,47	1283,85	167,46
	Бригадир освобожденный	1	7	119,48	19613,81	-	-	2608,64	751,21	-	9189,46	6432,62	38595,75	463,15
	итого	21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6333,87	768,27
Экипировка, маневровая работа: тепловоз - 3316	Экипировщики	1	2	65,47	11608,24	-	-	1543,90	444,60	-	5438,69	3807,08	22842,51	274,11
	Слесари	1	6	110,39	18123,16	-	-	2410,38	694,12	-	8491,06	5943,74	35662,47	427,95
	итого	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	702,06
Итого прямых расходов	1131	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	747300,91	124140,6
Общепроизводственные расходы
3761	Бригадир	2	5	101,31	16632,51	-	-	-	-	-	6653,01	4657,10	27942,62	670,62
	Оператор	4	-	-	18155,15	-	-	2414,63	695,34	-	8506,05	5954,24	35725,41	1714,82	223,67
	Дежурный по дому отдыха локомотивных бригад	5	-	-	13271,05	-	-	1765,05	508,28	-	6217,75	4352,43	26114,56	1566,87	204,37
	Уборщик бытовых помещений	8	2	54,48	8943,90	-	-	-	-	-	3577,56	2504,29	15025,75	1442,47	188,15
	итого	19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5394,79	616,20
3768	Уборщик служебных помещений	4	2	54,48	8943,90	-	-	-	-	-	3577,56	2504,29	15025,75	721,24	94,07
	Каменщик	2	4	74,07	12160,56	-	-	-	-	-	4864,23	3404,96	20429,75	490,31
	Столяр	1	5	82,68	13572,76	-	-	-	-	-	5429,10	3800,37	22802,23	273,63
	Плотник	2	4	74,07	12160,56	-	-	-	-	-	4864,23	3404,96	20429,75	490,31
	итого	9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1975,49	94,07
Итого общепроизводственных расходов	28	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7370,28	710,27
Итого прямых и общепроизводственных расходов	1159	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	754671,19	124850,87
Общехозяйственные расходы без аппарата управления
3785	Заведующий домом отдыха локомотивных бригад	1	-	-	18751,85	-	-	-	-	-	7500,74	5250,52	31503,11	378,04
3785	Дежурный локомотивного депо	4	-	-	32917,95	-	-	4378,09	1260,76	-	15422,72	10795,90	64775,42	3109,22
	Диспетчер локомотивного депо	5	-	-	26741,00	-	-	3556,55	1024,18	-	12528,69	8770,09	52620,51	3157,23
	Машинист- инструктор в грузовом движении	24	-	-	40896,05	-	-	5439,17	1566,32	4294,09	19160,62	14271,25	85627,50	24660,72
	Машинист- инструктор на маневровой работе	10	-	-	36907,00	-	-	4908,63	1413,54	4336,57	17291,67	12971,48	77828,89	9339,47
	Приемщик локомотивов	3	-	-	36907,00	-	-	4908,63	1413,54	-	17291,67	12104,17	72625,00	2614,50
	Программист, конструктор	3	-	-	36907,00	-	-	-	-	-	14762,80	10333,96	62003,76	2232,14
	Нарядчик локомотивных бригад	5	-	-	18155,15	-	-	2414,63	695,34	-	8506,05	5954,24	35725,41	2143,52
	Психолог, социолог, физиолог, энергетик, документовед	1	-	-	29525,60	-	-	-	-	-	11810,24	8267,17	49603,01	595,24
	Техник	2	-	-	23647,00	-	-	-	-	-	9458,80	6621,16	39726,96	953,45
	Механик	1	-	-	29525,60	-	-	-	-	-	11810,24	8267,17	49603,01	595,24
	Дежурный пункта оборота локомотивов: Iгруппы	2	-	-	22343,10	-	-	2971,63	855,74	-	10468,19	7327,73	43966,39	1055,19
385	Нарядчик локомотивных бригад (в зависимости от стажа)	5	-	-	16619,20	-	-	2210,35	636,52	-	7786,43	5450,50	32703,00	1962,18
	итого	66	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	52796,13
Расходы по содержанию аппарата управления
3830	Начальник депо	1	-	-	50675,30	-	-	-	-	-	20270,12	14189,08	85134,50	1021,61
	Гл. инженер	1	-	-	29525,60	-	-	-	-	-	11810,24	8267,17	49603,01	595,24
	Зам. Нач. депо	2	-	-	45607,77	-	-	-	-	-	18243,11	12770,18	76621,05	1838,91
	Начальник оборотного депо	1	-	-	40896,05	-	-	-	-	-	16358,42	11450,89	68705,36	824,46
	Начальник пункта подмены бригад	2	-	-	36907,00	-	-	-	-	-	14762,80	10333,96	62003,76	1488,09
	Начальник пункта экипировки	1	-	-	30730,05	-	-	-	-	-	12292,02	8604,41	51626,48	619,52
	Экономист, специалист по управлению персоналом	8	-	-	29525,60	-	-	-	-	-	11810,24	8267,17	49603,01	4761,89
	Итого	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11149,72
Итого общехозяйственных расходов	82	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	63945,84
Всего по депо	1241	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	818617,03	124850,87

Годовой фонд затрат на оплату труда по каждой группе работников определяется, исходя из их списочной численности и среднемесячного заработка одного работника. Среднемесячная заработная плата машиниста и помощника машиниста включает в себя многочисленные выплаты, важнейшие из которых рассчитываются следующим образом:

1) Месячная тарифная ставка (З₁)

(4.10)

где S_i - часовая тарифная ставка; k_i - тарифный коэффициент; Ф_{мес -} среднемесячный фонд рабочего времени одного работника при 40- часовой рабочей неделе в году.

Часовые тарифные ставки рабочих согласно тарифной сетке рабочих (ТСР) по состоянию на 1 января 2015 г. приведены в приложении (табл. А 1).

В курсовой работе принять, что машинисты в грузовом движении оплачиваются по 11 разряду, на манёврах - по 9 разряду. Помощники машинистов оплачиваются соответственно по 8 и 6 разрядам соответственно.

Для машинистов в грузовом движении:

З ₁ = 47,79*3,8*1970/12 = 29813 р.

2) Сдельный приработок (З ₂) планируется локомотивным бригадам со сдельной формой оплаты труда, занятым на маневровой работе.

(4.11)

где--a_сд - доля работников со сдельной оплатой труда в общей численности локомотивных бригад на маневровой работе; - средний процент перевыполнения плановых норм выработки.

В курсовой работе принимаем, что сдельную оплату труда имеют 10% локомотивных бригад, работающих на манёврах. Выполнение плановых норм выработки составляет 115%. В этих условиях средняя величина сдельного приработка работников, занятых на манёврах составит:

(4.12)

Для машинистов в маневровой работе:

З₂ = 24007,31*0,015= 360,11 р.

3) Доплата за совмещение профессий устанавливается машинистам, работающим без помощников, в грузовом и маневровом движениях (З ₃₎.

Доля машинистов, работающих без помощников, учитывалась при расчёте численности работников (пункт 4.1.1).

Средняя доплата машинистам за совмещение профессий рассчитывается по формуле:

(4.13)

где--a_1лицо - доля локомотивных бригад, работающих в соответствующем виде движения в одно лицо; - размер доплаты машинистам локомотивов, работающим без помощников, при работе на манёврах - 40%, при вождении грузовых поездов - 40%

Для машинистов:

З ₃ =29813 * 0,1 * 0,4 = 1192,52 р.

Для машинистов в маневровой работе:

З ₃ = 24007,31 * 0,8 * 0,4 = 7682,34 р.

4) Доплата за работу в ночное время (З ₄) рассчитывается по формуле:

(4.14)

где d_ноч - средний процент доплаты за работу в ночное время локомотивным бригадам, рассчитывается по формуле:



(4.15)

Ночным временем при оплате труда считается период с 22 ч вечера по 6 ч утра (t_ноч = 8 ч). В курсовой работе учитывается круглосуточный режим работы бригад во всех видах движения (t_раб = 24 ч) и установленный коллективным договором размер доплаты за каждый час работы в ночное время (d_ч.ноч = 40%), средняя величина доплаты за работы в ночное время в процентах к тарифному заработку составит:

%

Для машинистов:

З₄ = (29183 + 1192,52)*13,3/100 = 4123,73 р.

5) Доплата за работу в праздничные дни (З₅)

(4.16)

где d_пр - средний процент доплаты за работу в праздничные дни, рассчитывается по формуле:

(4.17)

Учитывается круглогодичный режим работы локомотивных бригад (Д_раб= 365), число нерабочих праздничных дней (Д_празд = 14) и установленный трудовым кодексом процент доплат за работу в праздничные дни ( = 100%), величина в процентах к тарифному заработку составит:

Для машинистов:

З₅ = (29813 + 1192,52) * 3,83/100 = 1187,51 р.

Для машинистов в маневровой работе:

З ₅ = (24007,31 + 360,11 + 7682,34) * 3,83/100 = 1227,51 р.

6) Надбавка за класс квалификации и наличие прав управления при двух и более видах тяги машинистам и помощникам машинистов, имеющим право управления локомотивом (З₆).

(4.18)

где d_кл - средний процент надбавки за класс квалификации машинистам и помощникам в каждом виде движения рассчитанный исходя из установленных надбавок машинистам (помощникам машинистов) i-й квалификации (приложение, табл. А 2) и удельного веса работников i-й квалификации d_i в общей численности машинистов (помощников) соответствующего вида движения:

(4.19)

Долю помощников машинистов, имеющих права управления локомотивом, в курсовой работе принимается равной 20 % списочной численности помощников.

Для машинистов:

Таблица 4.3 - Квалификационный состав машинистов в грузовом движении

	При наличии прав управления локомотивами
	одного вида тяги	двух и более видов тяги
Машинист локомотива I класса	0,12	0,05
Машинист локомотива II класса	0,15	0,1
Машинист локомотива III класса	0,39	0,19



0,12*0,2+0,05*0,25+0,15*0,1+0,1*0,15+0,39*0,05+0,19*0,1=0,105

З ₆ = 29813 * 0,105 = 3130,36 р.

Для машинистов в маневровой работе:

З ₆ = 24007,31 * 0,1175 = 2820,86 р.

7) Премия локомотивным бригадам

(4.20)

где d_прем - установленный положением о премировании (при выполнении условий) размер премии в процентах к месячной тарифной ставке

В курсовой работе принять d_прем равной 40% для вех работников депо.

Для машинистов:

З ₇ = (29813 + 4123,73 + 1187,51)*0,4 = 14049,7 р.

Для машинистов в маневровой работе:

З ₇ = (24007,31 + 360,11 + 4262,62 + 1227,51) * 0,4 = 11943,02 р.

8) Размер выплаты по районному коэффициенту (З ₈)

Так как депо находится в Новосибирской области, районный коэффициент составляет 20% (d_рк) и начисляется на все названные выше выплаты.

З ₈ = (З ₁+ З ₂ +З ₃ +З ₄ +З ₅+З ₆ З ₇)* d_р.к / 100 (4.21)

Для машинистов:

З₈ = (29813+1192,52+4123,73+1187,51+3130,36+ 4049,7)*0,2= 10699,36р.

Результаты расчётов затрат на оплату труда по каждой группе контингента приводятся в штатном расписании (таблица 4.2).



4.2.2 Фонд оплаты труда работников, занятых на экипировке локомотивов

Фонд оплаты труда работников, занятых на экипировке локомотивов, рассчитывается по всем производственным группам (профессиям) по тем же статьям, что и контингент. ФОТ рассматриваемой группы работников включает в себя следующие основные виды выплат:

1) Месячная тарифная ставка (З₁)

(4.22)

где S_часi - часовая тарифная ставка работника i-го разряда второго уровня оплаты труда, принимаемая согласно отраслевой тарифной сетке рабочих (ТСР), приведена в приложении (табл. А 1).

Работники на экипировке локомотивов относятся к группе рабочих, связанных с движением поездов и ремонтом подвижного состава, т.е. тарифицируются по второму уровню оплаты труда. Отдельным работникам предусмотренные ТСР часовые тарифные ставки могут быть повышены за счет введения надбавок за вредные условия труда.

В курсовой работе надбавки за вредные условия труда принимаются 8%.

р.

2) Доплата за работу в ночное время З ₄. Так же, как и у локомотивных бригад, средняя величина этой выплаты у всех работников рассматриваемой группы составит 13,3 % от месячной тарифной ставки З ₁.

3) Доплата за работу в праздничные дни З ₅. Величина этой доплаты у всех работников рассматриваемой группы составит 3,83 % от месячной тарифной ставки З₁.

4) Премия рабочим, занятым на экипировке, З₇, выплачиваемая при соблюдении правил безаварийной и безопасной работы (первый уровень); при выполнении плана по объему перевозок и не превышении плана расходов по перевозкам (второй уровень); при содержании оборудования в удовлетворительном состоянии и отсутствии задержек локомотивов по вине работников (третий уровень). Размер премии З ₇ принять в курсовой работе 40% месячной тарифной ставки.

5) Районный коэффициент k_рк для рассматриваемой группы работников принимается в курсовой работе в том же размере, что и для рабочих локомотивных бригад, и начисляется на все названные выше выплаты.

4.2.3 Фонд оплаты труда остальных работников депо

Фонд оплаты труда работников, планируемый по статьям общепроизводственных расходов (3757-3778), общехозяйственных расходов без затрат по содержанию аппарата управления (3785-3821) и расходов по содержанию аппарата управления (3830-3833), рассчитывается исходя из численности работников и установленного диапазона должностных окладов руководителей, специалистов и служащих и с учетом доплат и надбавок, предусмотренных ТК и Положением о корпоративной системе оплаты труда работников ОАО "РЖД".

Диапазон должностных окладов руководителей и некоторых специалистов структурных подразделений дифференцирован в зависимости от группы этих подразделений. В проекте принимаем, что депо относится к первой группе.

4.3 Производительность труда и среднемесячная заработная плата

В эксплуатационных локомотивных депо с преимущественно поездной работой производительность труда определяется по формуле:

(4.23)



где - тонно-километры брутто во всех видах движения в границах участков, обслуживаемых локомотивными бригадами; Ч_ср.сп - среднесписочная численность работников по перевозкам.

В курсовой работе для расчета производительности труда принимается вся численность, приведенная в штатном расписании. Среднемесячная заработная плата работников локомотивного депо рассчитывается по формуле

З_ср.мес = ФОТ_год / 12Ч_ср.сп (4.24)

где ФОТ_год - годовой фонд оплаты труда, рассчитанный в табл. 4.2.

млн. ткм бр/чел.

З_ср.мес = 818617,03/(12*1241) = 54,97 тыс.р/чел.



5. План расходов по обычным видам деятельности (бюджет затрат)

5.1 Прямые расходы на локомотивную тягу и экипировку

Расходы по обычным видам деятельности (эксплуатационные расходы) планируются по статьям номенклатуры расходов и элементам затрат.

Расходы на оплату труда, рассчитанные в плане по труду по статьям прямых и общепроизводственных расходов, переносятся из штатного расписания (см. табл. 4.2) на соответствующие статьи плана расходов (табл. 5.1) за минусом сумм, отраженных в табл. 4.2 в графе "В том числе статья 3757".

Расходы на оплату труда, рассчитанные в плане по труду по статьям общехозяйственных расходов, переносятся на соответствующие статьи плана расходов без каких-либо изменений.

Таблица 5.1 - План эксплуатационных расходов по обычным видам деятельности, тыс. р.

Номера статей	Наименование статей	Расходы по элементам затрат
		Фонд оплаты труда	Отчисления на соц.нужды	Материальные затраты	Амортизация	Прочие	Всего
				материалы	топливо	электроэнергия	прочие материальные
1. Специфические (прямые производственные) расходы
3101	Работа электровозов в грузовом движении	489051,30	151605,90	2185,05		3161338,85				3804181,11
3303	Работа тепловозов на манёврах в грузовом движении	127775,35	39610,36	508,15	97289,44					265183,29
3104	Экипировка электровозов в грузовом движении	5631,60	1745,80	389,15	114,46	344,88				8225,88
3105	Амортизация электровозов в грузовом движении							660000,00		660000,00
3316	Экипировка тепловозов на маневровой работе	702,06	217,64	5,86	7,32	22,06				954,94
3317	Амортизация маневровых тепловозов							245700,00		245700,00
Итого основных прямых расходов	623160,31	193179,70	3088,21	97411,21	3161705,79		905700,00		4984245,22
2. Общепроизводственные расходы
3757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	124850,87	38703,77							163554,64
3758	Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу	4350,46								4350,46
3761	Охрана труда и производственная санитария	4778,59	1481,36	19668,40	4186,77	2093,38	10520,71		8373,53	51102,75
3762	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления								22770,65	22770,65
3768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	1881,42	583,24	3660,00	2440,00	2440,00	2440,00		1220,00	14664,66
3771	Амортизация основных средств производственного назначения							70782,00		70782,00
3776, 3777	обслуживание и текущий ремонт			840,00	210,00					1050,00
Итого общепроизводственных расходов	135861,34	40768,37	24168,40	6836,77	4533,38	12960,71	70782,00	32364,18	328275,15
Итого основных расходов	759021,65	233948,07	27256,61	104247,98	3166239,17	12960,71	976482,0	32364,18	5312520,37
3. Общехозяйственные расходы
3785-3821	Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления	52933,19	16366,80	19055,95	12703,97	9527,97	9527,97		12703,97	132819,82
4. Расходы по содержанию аппарата управления
3830-3834	Расходы по содержанию аппарата управления	11149,72	3456,41	1003,47	668,98	501,74	501,74		668,98	17951,04
Итого общехозяйственных расходов	64082,91	19823,21	20059,42	13372,95	10029,71	10029,71		13372,95	150770,86
ВСЕГО по депо	823104,56	253771,28	47316,03	117620,93	3176268,89	22990,42	976482,0	45737,13	5463291,24

Величина ФОТ (ФОТ 3757i), относимая к ст. 3757, рассчитывается по каждой статье прямых и общепроизводственных расходов по формуле

ФОТ_3757i = ФОТ_i * k_{зам i} / (1 + k_{зам i}) (5.1)

где ФОТ_i - годовой фонд оплаты труда, рассчитанный по i-й статье, тыс. р.; k_{зам i} - коэффициент замещения, принятый при расчете списочного контингента по i-й статье.

Величины, на которые уменьшен фонд оплаты труда по каждой статье, суммируются и отражаются одним числом в ст. 3757.

Таким образом, ФОТ, включенный в план расходов, количественно должен полностью соответствовать плану по труду. Несовпадение итогов табл. 4.2 и 5.1 по графе "Годовой фонд оплаты труда" может сложиться лишь за счет отражения по этому элементу затрат по ст. 3758 "Скидка со стоимости форменной одежды..." и некоторых других затрат, о чем будет сказано ниже.

Отчисления на социальные нужды планируются по всем статьям, на которые согласно штатному расписанию отнесены расходы на оплату труда, в размере ставки единого социального налога, действующей в планируемом периоде (в 2018 г. - 30 %), и тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, установленного для железнодорожного транспорта Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.12.2000 г. № 996 (1 %). Названные проценты берутся от величины фонда заработной платы, отраженной по соответствующим статьям.

Расходы на материалы по рассматриваемой группе затрат складываются из материалов для локомотивов и экипировки.

Расход материалов для локомотивов, работающих в грузовом (электровозы - ст. 3101) рассчитывается по формуле:



(5.2)

тыс. р.

где - норма расхода материалов для локомотивов на 1 000 лок.-км линейного пробега локомотивов рабочего парка в границах работы бригад, принимаем равной 92р./1000 лок.-км.

Расход материалов для тепловозов, работающих на маневрах в грузовом (ст. 3303) движениях определяется исходя из величины пробега специально маневровых локомотивов и нормы расходов материалов в денежном выражении на 1000 лок.-км этого пробега :

(5.3)

тыс. р.

Норма расхода материалов на маневровой работе составляет 347р./1000лок.-км.

Расход материалов на экипировку локомотивов, работающих в грузовом (электровозы - ст. 3104), и маневровом (ст. 3316) движении, рассчитывается по норме затрат на 1000 лок.-км линейного пробега локомотивов эксплуатационного и неэксплуатационного парка в грузовом движении и маневровых локомотивов в границах работы локомотивов в соответствующем виде движения :

(5.4)

Нормы расхода материалов на экипировку локомотивов, линейного пробега эксплуатируемого и неэксплуатируемого парка в поездной работе - 17 р./1 000 лок.-км на маневровой работе - 4 р./1 000 лок.-км.

тыс.р.

Расходы на топливо для маневровых локомотивов планируются исходя из нормы расхода условного топлива на 1 ч маневровой работы равный 12 кг/лок.-ч и лок.-ч маневровой работы в грузовом (ст. 3303) движении , цена топлива - 27,8 р/кг:

(5.5)

тыс.р.

Расходы на топливо для экипировки локомотивов, работающих в грузовом и маневровом движениях рассчитываются по норме затрат условного топлива в рублях на 1000 лок.-км пробега в соответствующем виде движения и величине этого пробега в границах работы локомотивов :

(5.6)

Норма расхода условного топлива на экипировку локомотивов, общего пробега во всех видах работы 5 кг/1 000 лок.-км.

тыс.р.

Расходы на электроэнергию планируются для локомотивов и экипировки. При наличии электровозной тяги в грузовом движении расходы на электроэнергию для поездных локомотивов отражаются в ст. 3101. Величина этих затрат определяется по формуле:

(5.7)

где - тонно-километры брутто в грузовом движении в границах работы бригад; - норма расхода электроэнергии на 10 000 ткм бр. в грузовом движении, кВт·ч; (см. табл. А 3); - цена 1 кВт·ч электроэнергии, р.

Норма расхода электроэнергии для локомотивов в поездной работе - 127 кВт · ч/10⁴ ткм бр. Цена 1 кВт · ч электроэнергии - 2,511 р.

тыс.р.

Расходы на электроэнергию для экипировки локомотивов, рассчитываются по норме затрат электроэнергии на 1 000 лок.-км общего пробега в соответствующем виде движения, цене 1 кВт · ч электроэнергии и величине пробега в границах работы локомотивов, приписанных к данному депо,:

(5.8)

Нормы расхода электроэнергии на экипировку локомотивов, общего пробега во всех видах движения - 6 кВт · ч/1000 лок.-км

тыс.р.

Затраты на амортизацию локомотивов Э_ам планируются исходя из величины инвентарного парка локомотивов М_инв, их первоначальной или восстановительной стоимости Ц_лок и установленных годовых норм амортизационных отчислений q_ам, %, отдельно для грузового (ст. 3105), и маневрового (ст. 3317) движения:

(5.9)

Первоначальная цена локомотива 2ЭС 5К Ермак - 150 млн. р./лок., годовая норма амортизационных отчислений - 2,5%. Цена локомотива ТЭМ 7А - 140 млн.р./лок., годовая норма амортизационных отчислений - 4,5%.

тыс.р.



5.2 Общепроизводственные расходы

Общепроизводственные расходы планируют и учитывают по ст. 3757-3778 Номенклатуры расходов. В курсовой работе необходимо выполнить расчеты только по некоторым статьям этой группы.

Статья 3757. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время

В затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное на производстве, но по закону оплачиваемое время согласно действующей Номенклатуре расходов включаются:

- затраты на оплату очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков;

- денежные компенсации за неиспользованный отпуск в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации;

- другие денежные выплаты и натуральные компенсации.

Порядок расчетов затрат на заработную плату по рассматриваемой статье приведен в п. 4.2, т.е. величина этих расходов взята по строке "Итого прямых и общепроизводственных расходов" табл. 4.2.

Кроме того, в ст. 3757 согласно указаниям, данным в п. 4.2, отражаются отчисления на социальные нужды в установленном размере от суммы заработной платы, указанной в этой статье.

Статья 3758. Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу

Отраслевым тарифным соглашением предусмотрена бесплатная выдача (скидка 100 %) форменной одежды по установленным приказом 14Ц нормативам работникам, связанным с движением поездов.

Виды форменной одежды, их примерная цена на 01.01.2015 года и сроки носки приведены в таблице 5.2.



Таблица 5.2 - Расчёт расходов на выдачу форменной одежды машинистам и помощникам машинистов с возмещением её стоимости за счёт ОАО "РЖД"

Наименование форменной одежды	Списочная численность работников, чел.	Цена за ед., руб.	Стоимость форменной одежды тыс.р.	Срок носки, лет	Сумма скидки тыс.р.
Машинисты и помощники машинистов локомотивов
Куртка форменная утепленная черная	1108	5700	6315,6	4	1578,9
Костюм форменный мужской темно-серый (куртка на молнии, брюки)	1108	2150	2382,2	2	1191,1
Сорочка форменнае с длинными рукавами белая	1108	360	398,88	2	199,44
Сорочка форменная с длинными рукавами голубая	1108	360	398,88	2	199,44
Сорочка форменная с короткими рукавами белая	1108	325	360,1	2	180,05
Сорочка форменная с короткими рукавами голубая	1108	325	360,1	2	180,05
Фуражка форменная для машиниста темно-серая, околыш - декоративная черная лента с диагональной полосой бордового цвета, под тульей проходит серая лента шириной 1 см	650	1430	929,5	3	309,83
Фуражка форменная для помощника машиниста темно-серая, околыш декоративная черная лента с диагональной полосой бордового цвета	458	960	439,68	3	146,56
Головной убор форменный зимний темно-серый	1108	180	199,44	2	99,72
Жилет форменный трикотажный серый	1108	60	66,48	2	33,24
Шарф форменный шерстяной серый	1108	84	93,072	2	46,536
Галстук форменный бордовый с серыми и темно-серыми полосками	1108	325	360,1	2	180,05
Зажим для галстука	1108	15	16,62	3	5,54
ИТОГО			12320,652		4350,46

Затраты на выдачу форменной одежды равны 4350,46 тыс. р.

Статья 3761. Охрана труда и производственная санитария

По ст. 3761 планируются три группы затрат:

1) на проведение мероприятий по улучшению условий и охраны труда;

2) на обеспечение производственного персонала спецодеждой, спецобувью, защитными приспособлениями;

3) на обеспечение производственного персонала спецмылом, смывающими и обезвреживающими средствами, молоком или другими равноценными пищевыми продуктами.

Общая сумма рассматриваемой группы затрат рассчитывается по установленной процентной ставке k_охр = 0,7 % к расходам по обычным видам деятельности по формуле:

(5.10)

где Э_итого - общая сумма расходов по обычным видам деятельности в плановом периоде.

В связи с тем, что общая сумма затрат неизвестна, в курсовой работе принять эту величину равной 120 % суммы расходов, рассчитанной в п. 5.1 (по статьям прямых расходов по локомотивной тяге и ТО-2).

тыс. р.

Затраты распределяются примерно в следующем соотношении: мате-риалы - 40%, топливо - 10%, электроэнергия - 5%, прочие материальные затраты - 25%; прочие затраты - 20% .

Материалы = 41867,66 *0,4 = 16747,06 тыс. р.

Топливо = 41867,66 *0,1 = 4186,77 тыс. р.

Электроэнергия = 41867,66 *0,05 = 2093,38 тыс. р.

Прочие материальные затраты = 41867,66 *0,25 = 10466,91 тыс. р.

Прочие затраты = 41867,66 *0,2 = 8373,53тыс. р.

Работникам, профессии и должности которых предусмотрены в типовых отраслевых нормах, спецодеждой, спецобувью и другие средства индивидуальной защиты выдаются бесплатно.

Затраты по обеспечению производственного персонала спецодеждой, спецобувью и защитными приспособлениями рассчитываются, исходя из запланированной численности работников по профессиям, норм выдачи и примерных цен, сложившихся на момент расчета.

Нормы выдачи спецодежды и спецобуви работникам эксплуатационного депо приведены в таблице 5.3.

Таблица 5.3 - Расчет расходов по обеспечению производственного персонала спецодеждой и спецобувью

Профессия	Списочная численность	Вид спецодежды, спецобуви	Цена, руб.	Стоимость, тыс.р.	Срок носки, мес	Расходы в год тыс.р.
Машинисты локомотивов, помощники машинистов, машинисты-инструкторы	1142	Костюм хлопчетобумажный	420	479,64	12	479,64
		Рукавицы комбинированные	50	57,1	1	685,20
		Ботинки кожаные	380	433,96	12	433,96
		Теплозащитный костюм	1900	2169,8	36	723,27
		Валенки	250	285,5	18	190,33
		Галоши на валенки	120	137,04	24	68,52
Слесари на экипировке и ТО-2, экипировщики	23	Костюм лавсановый	600	13,8	12	13,80
		сапоги юфтевые	800	18,4	12	18,40
		Рукавицы комбинированные	50	1,15	1	13,80
		Теплозащитный костюм	1600	36,8	24	18,40
		Валенки	250	5,75	18	3,83
		Галоши на валенки	120	2,76	24	1,38
Остальные рабочие	28	Костюм хлопчатобумажный	420	11,76	12	11,76
		Ботинки кожаные	380	10,64	12	10,64
		Рукавицы комбинированные	50	1,4	1	16,80
Итого	-	-	-	3665,5	-	2689,73

Затраты, рассчитанные по таблице 5.3, включаются в план расходов по элементу "материалы".

Обеспечение производственного персонала спецодеждой и обувью предполагает её хранение, периодическую стирку и ремонт. Затраты на хранение, периодическую стирку и ремонт одежды и обуви планируются по элементу "прочие материальные" в размере 2 % от стоимости выданной спецодежды и спецобуви:

2689,73 * 0,02 = 53,79 тыс. р.

К материальным затратам относятся также расходы на приобретение мыла. Затраты на обеспечение работников мылом (цена 20 р./шт.) рассчитывают, исходя из действующих норм их бесплатной выдачи (локомотивным бригадам - 7,2кг, рабочим - 2,4кг, остальным работникам - 0,6 кг на 1 человека в год), численности работников производственного персонала, которым они выдаются, и цены за единицу применяемых средств на момент расчета.

Для машинистов, помощники машинистов, машинистов-инструкторов:

(1142*7,2*20)/1000 = 164,45 тыс. р.

Рабочим:

(23*2,4*20)/1000 = 0,83 тыс. р.

Остальным работникам:

(28*0,6*20)/1000 = 0,252 тыс. р.

Экипировщики, занятые на работах с вредными условиями труда, бесплатно должны получать молоко.

В курсовом проекте эти расходы планируются по элементу "материалы" исходя из установленной нормы выдачи молока (0,5 литра на 1 человека в смену), цены за один литр молока 35 руб. и явочной численности работников, имеющих право на получение спецпитания.

Для слесарей-экипировщиков:

23*1970/12*0,5*35/1000 = 66,08 тыс. р.

Статья 3762. Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления

Затраты по оплате командировочных расходов и подъемных производственному персоналу отражаются в бюджете затрат в ст. 3762 по элементу "Прочие затраты".

Затраты на оплату командировочных расходов и подъемных производственному персоналу на плановый период определяют на основе анализа данных о расходах по оплате командировок и подъемных в отчетном периоде. В курсовой работе расходы по ст. 3762 принять в размере 3 % от затрат на оплату труда по статьям прямых и общепроизводственных расходов (ст. 3101-3778).

Прочие затраты = 0,03*759021,65 = 22770,65 тыс. р.

Статья 3768. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения

Ст. 3768 включает расходы на материалы для освещения, уборки и текущего ремонта зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения, а также затраты на топливо и электроэнергию для отопления и освещения производственных помещений, затраты по оплате счетов за их ремонт, снабжение тепловой энергией, обеспечение горячим водоснабжением, дезинфекцию, дезинсекцию, дератизацию.