План экономического и социального развития эксплуатационного локомотивного депо

Технико-экономическая характеристика локомотивного депо. Работа локомотивов и локомотивных бригад в грузовом движении и на маневрах. Фонд оплаты труда работников, занятых на экипировке локомотивов. Планирование бюджета затрат предприятия на оплату труда.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 05.06.2019
Размер файла 528,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

В курсовом проекте принимаем затраты в размере 2 % от балансовой стоимости зданий с последующим распределением на материалы - 30%, топливо - 20%, электроэнергию - 20%, прочие материальные - 20% и прочие расходы - 10%.

0,02*610 = 12,2 млн.р.

Материалы = 12,2 * 0,3 = 3660 тыс. р.

Топливо = 12,2 * 0,2 = 2440 тыс. р.

Электроэнергия = 12,2 * 0,2 = 2440 тыс. р.

Прочие материальные = 12,2 * 0,2 = 2440 тыс. р.

Прочие = 12,2 * 0,1 = 1220 тыс.р.

Статья 3771. Амортизация основных средств производственного назначения

Расходы по данной статье планируются исходя из балансовой стоимости основных групп производственных фондов и установленных норм амортизационных отчислений (табл. 5.4).

Расчет величины амортизационных отчислений рекомендуется выполнить в табл. 5.4.

Таблица 5.4 - Расчёт затрат на амортизацию производственных основных фондов

Наименование основных средств

Балансовая стоимость основных средств, тыс.р.

Годовая норма амортизации, %

Сумма амортизационных отчислений, тыс.р

Здания

610000

1,7

10370

Сооружения

930000

3,6

33480

Оборудование

330000

7,4

24420

Транспортные средства

7000

11,6

812

Прочие

34000

5

1700

Всего

70782

Статья 3776. Эксплуатация автомобилей. Статья 3777. Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов

В курсовой работе названные затраты принять в размере 15% балансовой стоимости автомобилей с распределением на элементы затрат "Топливо" и "Материалы" в соотношении 8:2.

Топливо = (7000*,0,15)*0,8 = 840 тыс. р.

Материалы = (7000*0,15)*0,2 = 210 тыс. р.

5.3 Общехозяйственные расходы

По элементу "Оплата труда" по статьям общехозяйственных затрат без расходов по содержанию аппарата управления необходимо добавить затраты на предоставление бесплатной форменной одежды работникам, планируемым по ст. 3785 (машинист-инструктор, дежурный по депо, начальник пункта экипировки). Эти расходы рассчитываются согласно методическим указаниям к ст. 3758.

Таблица 5.5 - Расчёт расходов на выдачу форменной одежды с возмещением её стоимости за счёт ОАО "РЖД"

Наименование форменной одежды

Списочная численность работников, чел.

Цена за ед., руб.

Стоимость форменной одежды тыс.р.

Срок носки, лет

Сумма скидки тыс.р.

Куртка форменная утепленная черная

39

5700

222,3

4

55,58

Костюм форменный мужской темно-серый (куртка на молнии, брюки)

39

2150

83,85

2

41,93

Сорочка форменная с длинными рукавами белая

39

360

14,04

2

7,02

Сорочка форменная с длинными рукавами голубая

39

360

14,04

2

7,02

Сорочка форменная с короткими рукавами белая

39

325

12,675

2

6,34

Сорочка форменная с короткими рукавами голубая

39

325

12,675

2

6,34

Головной убор форменный зимний темно-серый

39

180

7,02

2

3,51

Жилет форменный трикотажный серый

39

60

2,34

2

1,17

Шарф форменный шерстяной серый

39

84

3,276

2

1,64

Галстук форменный бордовый с серыми и темно-серыми полосками

39

325

12,675

2

6,34

Зажим для галстука

39

15

0,585

3

0,20

ИТОГО

-

-

385,476

-

137,07

Расходы по остальным элементам затрат в проекте могут быть взяты по статьям общехозяйственных затрат без расходов на содержание аппарата управления в размере 120 %, а по статьям расходов на содержание аппарата управления -30 % от расходов на оплату труда по этим статьям. Из полученных сумм 30 % следует отнести на материалы, остальные: 20% на топливо, 15% - на электроэнергию; 15% на прочие материальные, 20% на прочие расходы.

Расходы по остальным элементам без расходов на содержание аппарата управления:

1,2*52933,19 = 63519,83 тыс. р.

Материалы = 0,3*63519,83 = 19055,95 тыс. р.

Топливо = 0,2*63519,83 = 12703,97 тыс. р.

Электроэнергия = 0,15*63519,83 = 9527,97 тыс. р.

Прочие материальные = 0,15*63519,83 = 9527,97 тыс. р.

Прочие = 0,2*63519,83 = 12703,97 тыс. р.

Расходы по остальным элементам без расходов на содержание аппарата управления:

0,3*11149,72 = 3344,91 тыс. р.

Материалы = 0,3*3344,91 = 1003,47 тыс. р.

Топливо = 0,2*3344,91 = 668,98 тыс. р.

Электроэнергия = 0,15*3344,91 = 501,74 тыс. р.

Прочие материальные = 0,15*3344,91 = 501,74 тыс. р.

Прочие = 0,2*3344,91 = 668,98 тыс. р.

Расходы, рассчитанные по всем перечисленным выше статьям, отражаются в табл. 5.1.

6. Калькуляция измерителей эксплуатационной работы

По данным производственной программы и плана расходов по обычным видам деятельности рассчитывается себестоимость измерителей эксплуатационной работы.

Так как в настоящее время себестоимость эксплуатационных измерителей не используется при расчете "права" на расходы по обычным видам деятельности, калькуляция выполняется в аналитических целях.

В эксплуатационном локомотивном депо определяется себестоимость 1000 ткм бр. во всех видах движения;

Себестоимость 1000 ткм бр. Сткм, р., определяется по формуле:

(6.1)

где - сумма затрат по перевозкам (по эксплуатационной деятельности), тыс. р.; Эам.лок - расходы на амортизацию локомотивов, тыс. р.; - объем тонно-километровой работы в грузовом, млн ткм бр.

р. на 1000 ткм бр.

Заключение

Важной составляющей частью производственных фондов железнодорожного транспорта являются эксплуатационные локомотивные депо, которые находятся в рамках системы бюджетного управления ОАО "РЖД".

В курсовой работе было рассмотрено локомотивное депо, которое выполняет работу в грузовом и маневровом движении.

Эксплуатируемый парк маневровых локомотивов составляет 34 локомотивов, в границах работы бригад - 187 локомотивов.

Основным объемным показателем локомотивного депо, характеризующим перевозочную работу, является грузооборот в границах работы локомотивных бригад. Этот показатель является основной оценкой локомотивного депо, он составил 99133,54 млн. тонно-километров брутто.

Общий пробег локомотивов в границах работы бригады составит 28787,52 тыс. лок-км.

Качественные показатели характеризуют степень использования локомотивов. Основным (обобщающим) показателем использования локомотивов является среднесуточная производительность. В грузовом движении она составит 1452,4 тыс. ткмбр./лок.-сут.

Исходя из производственной программы, рассчитана численность работников в количестве 1241 человека, необходимых для нормального функционирования депо, из них 1108 человек - локомотивные бригады, 23чел. - работники, занятые на экипировке локомотивов. Фонд оплаты труда составит 818481,45 тыс. р.

Составлен план эксплуатационных расходов по обычным видам деятельности, в который вошли затраты на оплату труда - 823104,56 тыс. р.; единый социальный налог - 253771,28 тыс. р.; стоимость материалов 47316,03 тыс. р.; топлива - 117620,93 тыс. р.; электроэнергии - 3176268,89 тыс.р.; прочие материальные затраты - 22990,42 тыс. р.; амортизация - 976482тыс.р.; и прочие затраты - 45737,13 тыс. р.; в сумме составившие 5463291,21 тыс. р.

Себестоимость 1000 тонно-километров брутто во всех видах движения составит 45,97 руб. на 1000 ткм бр.

Список использованной литературы

локомотив бригада оплата труд

1. Полосаткин В.Б., Волкова О.Ю., Никитина Е.Ю. План экономического и социального развития эксплуатационного локомотивного депо: Метод. Указ. по выполнению курсовой работы. - Новосибирск: Изд-во СГУПСа, 2016. - 75с.

Приложение

Таблица А 1 - Тарифная сетка по оплате труда рабочих (ТСР)

Разряд оплаты труда

1-й уровень

2-й уровень

3-й уровень

4-й уровень

Тарифные

Тарифные

Тарифные

Машинисты

Помощники машинистов

Коэф.

Ставки, р

Коэф.

Ставки, р

Коэф.

Ставки, р

Коэф.

Ставки, р

Коэф.

Ставки, р

1

1,00

1,14

1,22

-

-

2

1,14

1,37

1,46

-

-

3

1,35

1,63

1,74

-

-

4

1,55

1,89

2,02

-

-

5

1,73

2,12

2,26

-

2,13

6

1,88

2,31

2,46

-

2,32

7

2,03

2,50

2,66

-

2,60

8

2,18

2,69

2,86

2,86

2,88

9

-

2,88

3,06

3,06

3,61

10

-

3,08

3,27

3,43

-

11

-

-

-

3,80

-

12

-

-

-

4,14

-

13

-

-

-

5,04

-

Таблица А 2 - Размер ежемесячных надбавок машинистам локомотивов, имеющим класс квалификации, и помощникам машинистов локомотивов, имеющим право управления локомотивом, % к тарифной ставке

Рабочие локомотивных бригад

При наличии прав управления локомотивами

одного вида тяги

двух и более видов тяги

Машинист локомотива I класса

20

25

Машинист локомотива II класса

10

15

Машинист локомотива III класса

5

10

Помощник машиниста, имеющий право управления локомотива

5

10

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.