Проект приобретения новых единиц грузового транспорта на промышленном предприятии

Среди прочего, мини-погрузчики ТСМ SSL-709 оснащены механизмом быстрой смены навесного оборудования. Благодаря этому мини-погрузчик ТСМ SSL-709 в короткие сроки адаптируется для выполнения разнообразных работ, что позволяет значительно расширить область применения данных погрузчиков.

Экскаватор - погрузчик 702ЕА/702ЕА-01 предназначен для транспортировки сыпучих материалов и штучных грузов на небольшие расстояния. Экскаватор-погрузчик придет на помощь при земляных и погрузочных работах, сопряженных с частыми перебросками машин между объектами и работой в стесненных условиях.

Эскаватор - погрузчик 702ЕА-01 в базовом исполнении оснащен основным погрузочным ковшом и отвалом, а 702ЕА - двухчелюстным ковшом, который совмещает в себе 4 функции: ковш, бульдозерный отвал, грейферный захват, челюстной захват штучных грузов

Прежде, чем говорить о выгодности приобретения новых погрузчиков, необходимо рассмотреть текущие и капитальные затраты, которые несет предприятие, см .таблицу15:

Таблица 15 - Основные капитальные и текущие затраты предприятия (оформить таблицу корректно)

Статья затрат	Периодичность	Периодичность
Выплата зарплаты: 150000	текущие
Покупка новой техники: 9100000		капитальные
Пристройка гаражей к помещениям: 275000		капитальные
Годовая плата за аренду оборудования: 750000	текущие
Зарплата собственным рабочим, занятым в строительстве вышеназванной пристройки:45000		капитальные
Материалы компании, использованные при строительстве пристройки: 150000		капитальные
Освещение и отопление новой пристройки в течение года:65500	текущие
Начисление износа оборудования: 300000	текущие
Долгосрочная аренда новых гаражей: 120500		капитальные
Годовые коммунальные сборы, не входящие в аренду: 57500	текущие
Итого:	1323000	9690500

Стоимость инвестиционного проекта складывается из следующих составляющих, представленных (в таблице) 16:

Таблица 16 - Составляющие инвестиционного проекта (повтор информации)

Наименование оборудования	Стоимость, млн. руб.
Погрузчик АРВ18Е32 VFM 300	0,5
Погрузчик SSL709FH3	0,9
Двигатель MAN TGA	0,5
Прицеп тракторный 2 ПТС-4,5	0,2
КАМАЗ с прицепом (3 шт.)	7,0
Итого	9,1

Таким образом, с помощью предлагаемого проекта инвестирования, предприятие сможет покрыть свои затраты и получить прибыль. Рассмотрим расчет увеличения прибыли за счет приобретения нового оборудования. Необходимость приобретения новых машин, обусловлена увеличением спроса на продукцию покупателями, которые планируют закупать вместо 3000-3100 тн теперь до 4500 тн.

Машины имеющиеся в наличии завода, справятся лишь с объемом 4000 тн. Суммарный месячный объём перевозки новыми машинами составит 4 380 тн (20*20*3+17*20*2+25*20*3+25*20+25*20 = 4 380).

Получаем, что за счет применения данных погрузчиков - суммарный месячный объем увеличиается на 6,8%, что автоматически приводит к увеличению получаемой прибили (не факт, но придется оставить).

Иначе говоря, средняя выручка от оказания автотранспортных услуг в месяц составляет 523,0 тыс. руб. без НДС, с учетом увеличения объемов грузоперевозок получаем:

523,0тыс. руб + 6,8% (планируемое увеличение грузоперевозок) = 558,564 тыс. руб.

Так как среднемесячные затраты на оказание данного вида услуг 361,2 тыс. руб, они с увеличением объемов поставок, соответственно также возрастают:

361,2 тыс. руб+6,8%(24,5616) = 385,7616 тыс. руб.

Таким образом, дополнительная ежемесячная прибыль ООО «ГКЗ» до налогообложения теперь составляет 558,564-385,7616= 172,8024 тыс руб, что на 11,0024 тыс. руб больше, реализуемой прибыли в настоящий момент.

Смета затрат представлена в ПРИЛОЖЕНИИ 5.

3.4 Оценка эффективности инвестиционного проекта

Для того, чтобы окончательно убедиться, в выгодности инвестиционного проекта, рассчитаем денежные потоки, NPV, PI, IRR, DPBP.

Таблица 17 - Оценка эффективности (в первый год расчет показать в помесячном разрезе)

Показатель	ед.изм.	2014	2015	2016	итого
		1,00	2,00	3,00
Инвестиционная деятельность	млн руб.	-100	-100		-200
Операционная деятельность	млн руб.		201	358	559

Инвестиционный проект рассчитан на 3 года. В течении этого периода он не только окупится, но и начнет приносить полноценную прибыль. Для расчетов необходимых показателей построим таблицу расчета денежных потов с учетом и без учета дисконтирования, а также рассчитаем коэффициент дисконтирования:

Таблица 18 - Расчет коэффициента дисконтирования (в первый год расчет показать в помесячном разрезе)

Показатель	ед.изм.	2014	2015	2016	итого
Денежный поток	тыс. руб.	-100	101	358	359
Денежный поток нарастающим итогом	тыс. руб.	-100	1	359
Коэффициент дисконтирования	тыс. руб.	0,84	0,71	0,600959
Дисконтированный денежный поток	тыс. руб.	-84	72	215,1434	203
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом	тыс. руб.	-84	-12	203

Для расчета коэффициента дисконтирования была использована банковская ставка, под который банк выдаст займ, а также за отправную точку отсчета первый месяц текущего года:

Таблица 19 - Расчет коэффициента дисконтирования

Показатель	Ед.изм.	Значение
Ставка дисконтирования	%	18,5%
Дата начала реализации проекта	дата	01.01.2014

На основе имеющихся данных, произведен расчет необходимых показателей:

Таблица 20 - Показатели эффективности инвестиционного проекта

Показатель	Ед.изм.	Значение
NPV - чистая приведенная стоимость (вариант 1)	тыс. руб.	202,68
NPV - чистая приведенная стоимость (вариант 2)	тыс. руб.	359,00
IRR - внутренняя норма доходности	%	146,3%
PI - норма доходности	коэф.	3,31
PP - срок окупаемости	лет	1,99
DPP - дисконтированный срок окупаемости (вариант 1)	лет	2,42

Из полученных данных очевидно, что PP-срок окупаемости проекта займет 1,99 лет, а это значит, что уже в 2016 году проект полностью покроет затраты связанные с приобретением оборудования и начнет приносить прибыль.

Так как показатель NPV>0- следовательно проект, стоит принять. Если индекс рентабельности инвестиций PI>1, как в нашем случае - 3,31, следовательно проект принимается. IRR - внутренняя норма доходности должна превосходить дисконтированную ставку, в том случае проект принимается. Из расчетов видно, что 146,3%>18,5%, значит, проект принят и окупится в течении 2х-2,5-ой лет.

Основные показатели эффективности инвестиционного проекта отражены в ПРИЛОЖЕНИИ 6.

Срок окупаемости инвестиций составляет 34 месяца.

Расчет точки безубыточности проекта показан в ПРИЛОЖЕНИИ 7 (?), т.е. для безубыточной работы предприятия каждому автомобилю необходимо в месяц перевозить груз на расстояние 4 960 км.

4. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНЕДРЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

4.1 Расчет трудоемкости и продолжительности этапов разработки и внедрения проекта

Расчет трудоемкости этапов проводился на основе экспертных оценок. Результаты расчета приведены в таблице 21.

Таблица 21 - Расчет продолжительности этапов инновационного проекта

Перечень этапов, мероприятий	Исполнители	Продолжительность этапа, мероприятия, дней
1.Подготовительный этап	ПЭО, отдел маркетинга, коммерческий отдел	30
1.1.Принятие решения о необходимости внедрения проекта	-	10
1.2. Утверждение внедрения проекта	-	10
1.3. Поиск и выбор поставщика	-	10
2. Организационно-экономическая подготовка	ПЭО	15
- составление сметы	-	5
- осуществление расчетов с поставщиками	-	10
3. Закупка оборудования	Отдел закупок, бухгалтерия, ПЭО	45
4. Начало эксплуатации	Отдел маркетинга, транспортный цех	15
Всего по этапам:	-	105

Итого продолжительность внедрения составляет 105 дней.

Целью разработки календарного план-графика является выявление резервов сокращения цикла подготовки и освоения инновации. Общий цикл работ может быть сокращён либо за счёт сокращения трудоёмкости и длительности цикла выполнения отдельных стадий и этапов, либо за счёт совмещения их во времени (параллельно -- последовательное выполнение работ). При этом необходимо исходить из следующих правил:

1. Если последующий этап более длительный и условия начала его выполнения не зависят от результатов окончания работ по предыдущему этапу, то его можно начинать практически одновременно с предыдущим.

2. В противном случае необходимо, чтобы начало последующего этапа совпадало по срокам со временем окончания предшествующего этапа.

С учётом этих правил разрабатывается ленточный календарный план-график, позволяющий определить сроки начала и окончания отдельных видов работ, циклов этапов, а также цикл всей системы подготовки и освоения инновации.

По итогам расчетов срок внедрения составляет 105 дней.

4.2 Анализ рисков инновационного проекта

Под риском понимается фактор угрозы того, что по тем или иным причинам производство понесет потери из-за дополнительных расходов сверх предусмотренных проектом, либо получит доходы ниже тех, на которые рассчитывалось.

Практика показывает, что чаще, высокая доля риска приходится на начальную стадию проекта, что связано с возможностью прекращения инвестирования, затягиванием начала работ или вообще не реализацией проекта. Требуется постоянное внимание и опережающая реакция на возможность возникновения и устранения неблагоприятных факторов.

Существенное значение имеют суммарные риски каждой стадии проекта и если они окажутся в зоне критического риска, то имеет смысл проект пересмотреть.

Результаты комплексного анализа рисков приведены в таблице 21. Оценка проводилась с привлечением группы экспертов, по результатам работы которой рассчитаны средние значения вероятности (V) наступления события и вес (W) этого события.

Значение V оценивается по следующей шкале (в %):

«0» - событие не возникает;

«25» - событие, скорее всего, не возникает (не реализуется);

«50» - о вероятности возникновения или не возникновения события определенно сказать нельзя;

«75» - событие, скорее всего, проявится;

«100» - событие реализуется наверняка.

Вес W характеризует принадлежность риска к соответствующей зоне:

W=1 - зона катастрофического риска, (потери соизмеримые со стоимостью основных средств);

W=0,1 - зона критический риск, (потери соизмеримые с выручкой);

W=0,06 - зона повышенный риск, (потери прибыли при возможности компенсации всех затрат)

W=0,01 - зона минимальный риск, (незначительные потери прибыли).

В качестве экспертов выступают специалисты рассматриваемого предприятия:

· Финансовый директор

· Директор по маркетингу

· Директор по закупкам

Экспертами для проведения анализа были выбраны работники завода и независимые наблюдатели.

Распределение групп рисков по проекту:

· риски на стадии внедрения - 43,2 %,

· финансово-экономические риски - 33 %,

· социальные риски - 3 %,

· технические риски - 18,8 %,

· экологические риски - 2 %.

Из анализа рисков можно сделать вывод, что вероятность реализации проекта составляет около 80 %.

Таблица 22 - Анализ рисков

Вид риска	Вес Wi	Эксперт	Средняя вероят-ность Vi	Весомость риска Wi*Vi
		1	2	3
ВИДЫ РИСКОВ НА СТАДИИ ВНЕДРЕНИЯ
1. Непринятие решения о внедрении нового оборудования	0,1	15	10	15	13,3	1,33
2. Недостаточная проработка проекта	0,06	5	0	0	1,7	0,10
3. Непредвиденные затраты	0,1	50	75	25	50,0	5,00
4. Несвоевременная поставка	0,1	10	15	10	11,7	1,17
5. Несвоевременная подготовка документов	0,1	0	10	25	11,7	1,17
ВИДЫ РИСКОВ НА СТАДИИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
1. Финансово-экономические риски:
1.1. Недостаточное удовлетворение требований к техническим свойствам транспорта	0,06	20	10	20	16,7	1,00
1.2. Рост налогов	0,01	25	50	70	48,3	0,48
1.3. Срыв поставок комплектующих	0,06	5	10	0	5,0	0,30
1.4. Непредвиденное повышение цен на ГСМ	0,06	50	70	75	65,0	3,90
1.5. Снижение цен конкурентами	0,1	0	20	10	10	1,00
2. Социальные риски:
2.1. Трудности с набором квалифицированного персонала	0,06	5	5	10	6,7	0,40
2.2. Угроза забастовки персонала	0,06	10	0	0	3,3	0,20
2.3. Уровень дисциплины	0,06	0	0	0	0,0	0,00
3. Технические риски:
3.1. Рост эксплуатационных расходов	0,06	25	15	25	21,7	1,30
3.2. Поставка некачественных комплектующих	0,06	50	25	50	41,7	2,50
4. Экологические риски
4.1. Штрафы за парковку в неположенных местах	0,01	15	25	0	40	0,4
4.2. Утилизация покрышек	0,01	0	0	0	0	0
ИТОГО:	Суммарная вероятность	20,25

На основе таблицы 15, можно выявить наиболее весомые риски, на которые следует обратить внимание. Среди них: непредвиденные затраты, рост налогов, рост цен на ГСМ, нестабильность качества запасных частей.

Анализ этих рисков приведен в таблице 16.

Таблица 23 - Анализ наиболее весомых рисков

Вид риска	Причины возникновения	Действия по предотвращению наступления риска
Непредвиденные затраты	Может бать связанно с проведением дополнительных ремонтов	Тщательная проработка проекта, отслеживание и учет всех возможных изменений
Рост налогов	Изменение налогообложения	С этими рисками предприятие бороться практически не может
Рост цен на ГСМ	Рост тарифов на перевозки, инфляция	Снижение цены за счет других факторов. Выбор наиболее выгодных средств перевозок
Нестабильность качества запчастей	Плохая система качества поставщиков	Помощь по внедрению системы качества

Таким образом, выявлены наиболее вероятные риски и разработан комплекс мер, способных минимизировать их действие.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ООО «Глазовский комбикормовый завод» - единственное специализированное предприятие по производству комбикормов на территории Удмуртии.

Обеспечение сельскохозяйственного комплекса полнорационными кормами, сбалансированными по всем показателям питательности, является основной целью комбикормового производства.

Основная задача ООО «ГКЗ» - повышение продуктивности сельскохозяйственных животных на основе организации полноценного и рационального их кормления более качественной и доступной по цене комбикормовой продукцией.

Потребителями продукции являются предприятия промышленного животноводства и птицеводства, а также хозяйства, специализирующиеся на выращивании коров молочного стада, как на территории Республики, так и за её пределами. Доля предприятия на рынке по основным видам комбикормовой продукции составляет 20%.

В целях сохранения и увеличения доли рынка комбикормов предприятие оказывает услуги по доставке продукции:

- железнодорожным транспортом,

- автомобильной техникой ООО «ГКЗ»,

- наёмным автотранспортом,

- собственным транспортом клиентов.

Необходимо отметить, что текущая доля грузоперевозок автотранспортом ООО ГКЗ составляет лишь 28,2%. Для увеличения доли грузоперевозок необходимо приобрести дополнительные единицы автотехники, а именно: три КАМАЗа с прицепами общей грузоподъемностью 60 тн. Одной из главных причин принятия такого решения являются запланированные итоги техперевооружения, осуществляемого на предприятии, а именно увеличение к 2009 году объемов производства в 2 раза, следовательно, потребуются дополнительные средства для их реализации, в данном случае автомобильная техника.

При перевозке сырья и комбикормов также активно используется автомобиль МАН, который требует капитального ремонта, а именно замены двигателя, затраты по которому предусмотрены в данном инвестиционном проекте.

Для своевременной подачи сырья в производство, а значит, выполнения запланированных планов производства, потребуется максимальная механизация данных процессов, т.е. для выполнения работ по складированию и перемещению сырья необходимо приобрести два погрузчика.

Стоимость проекта складывается из следующих составляющих:

* погрузчик АРВ18Е32 VFM 300 - 0,5 млн.руб. с НДС;

* погрузчик SSL709FH3 - 0,9 млн.руб. с НДС;

* двигатель MAN TGA - 0,5 млн.руб. с НДС;

* прицеп тракторный 2 ПТС-4,5 - 0,2 млн.руб. с НДС;

* КАМАЗ с прицепом (3 шт.) - 7,0 млн. руб. с НДС,

Общая стоимость проекта составляет 9,1 миллионов рублей.

Приобретаемую технику планируется использовать в основном на территории Удмуртской Республики. Среднее расстояние по доставке комбикорма в одну сторону составляет 250 км, а количество рейсов в месяц - 20.

Общая месячная потребность с учетом реконструкции составит 4 000 - 4 100 тн., ее удовлетворение обеспечится благодаря применению трех приобретаемых автомобилей грузоподъёмностью 20 тн каждая и имеющимися автомобилями. Суммарный месячный объём перевозки этими машинами составит 4 380 тн.

Финансирование проекта в размере 9,1 млн. руб. планируется осуществить как за счет собственных так за счёт кредитных средств, а именно:

- 2,1 млн.руб. - собственные средства;

- 7,0 млн.руб. - кредитные средства Сбербанка РФ.

Эффективная процентная ставка по кредиту 14,5 %. В связи с существующей поддержкой государства сельскохозяйственной отрасти Глазовский комбикормовый завод будет претендовать на возмещение затрат на оплату процентов по полученному кредиту в размере 2/3 процентной ставки от ставки рефинансирования ЦБ РФ из бюджета Российской Федерации и 1/3 - из Республиканского бюджета.

Срок окупаемости инвестиций составляет 41 месяц. При этом для безубыточной работы предприятия каждому автомобилю необходимо в месяц перевозить груз на расстояние

4 224 км.

Реализация данного инвестиционного проекта позволит достичь следующих результатов:

1. Создать дополнительные рабочие места.

2. Минимизировать временные затраты на работы по перемещение и складированию грузов.

3. Ежемесячно получать чистую прибыль от оказания услуг доставки от - 84,33 до 241,8 тыс.руб.

4. Ежемесячно достигать экономию на ГСМ за счет того, что каждая машина, произведя отгрузку продукции потребителю, в обратную сторону идет груженой зерном, т.е. нет необходимости целенаправленно отправлять машину в рейс за сырьем.

5. Расширение рынка сбыта продукции, а, следовательно, и его доли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2000.-256 с.

2. Андреев А.Ф., Н.В. Гришина, С.Г. Лопатина. Основы менеджмента.: Учебное пособие / - М.: Юрайт, 2002.

3. Андреева Н.А. Зарубежный опыт правового регулирования транспортного экспедирования грузов / Н. А. Андреева. - (Зарубежное законодательство) // Право и экономика.- 2009.- N 11.- С. 95-101.

4. Аренков И.А. Маркетинговые исследования: основы теории и методики. Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2004.

5. Бланк И.А. Финансовый менеджмент.-Киев:Эльга Ника-Центр, 2002.-250 с.

6. Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 208 с.

7. Бухгалтерский баланс форма №1 за 2011, 2012, 2013 гг.

8. Волкова К.А., Казакова Ф.К. Предприятие: положения об отделах и службах, должностные инструкции. Справочное пособие. - М.: Экономика, 2006.

9. Вязова Г.А. Технико-экономическое обоснование на малых автотранспортных предприятиях: технико-экономическое обоснование на малых предприятиях грузового автотранспорта с целью оптимизации затрат / Вязова Г. А.. - (Автотранспорт) // Российское предпринимательство.- 2010.- N 7.- С. 81-87.

10. Гаджинский А.М. Логистика: Учебник для высших и средних специальных учебных заведений. - М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2002.

11. Годовой отчет ООО «Глазовский комбикормовый завод» за 2011-213 г.г.ю - Режим доступа: www.korm.ru.

12. Голиков Е.А. Пурлик В.М. Основы логистики и бизнес-логистики. Монография - М.: Изд-во Рос экон. акад., 2006.

13. Гольдштейн Г.Я. Стратегический менеджмент. - Таганрог: ТРТУ, 2001. - Режим доступа: www.aup.ru.

14. Гончаров П.П. Основы логистики: Учеб. Пособие. - Оренбург, 2005 (Издат. центр ОГАУ).

15. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия - М.: Юнити-ДАНА, 2001. - 358 с.

16. Залманова М.Е. Логистика: Учеб. пособие для студ. эконом. спец. вузов / Саратовский гос. техн. ун-т. - Саратов, 2005.

17. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 320 с.

18. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ПБОЮЛ, 2001. - 424 с.

19. Козлов П.А. Экспедитор как системный интегратор в области перевозок / П. А. Козлов, Н. А. Тушин // Транспорт: наука, техника, управление.- 2013.- N 10.- С. 13-16.

20. Козловский В.А., Козловская Э.А., Савруков Н.Т. Логистический менеджмент. Учебное пособие.2-е изд., доп. - СПб.: Издательство «Лань», 2005.

21. Коммерческо-посредническая деятельность на товарном рынке: Учеб. пособие / Под общ. научной ред. проф. А.В. Зырянова. - Екатеринбург, 2006.

22. Кондраконенко Н. П. Бухгалтерский учёт. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 243 с.

23. Контроль производственного процесса. Серия «Все о качестве. зарубежный опыт». Выпуск 1, 1993/Обзор. - М.: НТК «Трек», 2001.-илл.1.

24. Кошкаров А. Факторинг роста // Экономика и жизнь. - 2006. - №17. - С.23-25.

25. Левиков Г.А. Роль посредников в осуществлении смешанных перевозок за рубежом / Г. А. Левиков, В. В. Тарабанько // Транспорт: наука, техника, управление.- 2010.- N 6.- С. 47-53.

26. Методические рекомендации по технико-экономической практике. Для студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (машиностроения)». - Глазов: Глазовский инженерно-экономический институт, 2007.

27. Монден Я. «Тоёта»: методы эффективного управления: Сокр. пер. с англ. / Научн. ред. А.Р. Бенедиктов, В.В. Мотылев. - М.: Экономика, 2005.

28. Николаева С. А. Учётная политика организации. - М.: Аналитика - Пресс, 2000. - 285 с.

29. Новиков О.А., Семененко А.И. Производственно-коммерческая логистика. В 2 ч.: Учеб. пособие. - СПб.: Изд-во Санкт-Петербург. ун-та экономики и финансов, 2003.

30. Ольве, Нильс-Горан, Рой, Жан, Ветер, Мангус. Оценка эффективности деятельности компании. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2003.

31. Отчет о прибылях и убытках форма №2 за 2011, 2012, 2013 гг.

32. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-269 с.

33. Планирование на предприятии: Учебник / А.И. Ильин. - Минск.: Новое знание. 2006.

34. Приложение к бухгалтерскому балансу. Форма № 5 за 2011, 2012, 2013 гг.

35. Промыслов Б.Д., Жученко И.А. Логистические основы управления материальными и денежными потоками. (Проблемы, поиски, решения). - М.: Нефть и газ, 2007.

36. Рейфе М.Е. Организация развития логистической деятельности на оптовом рынке. - СПб.: Изд-во Санкт-Петербург, ун-та экономики и финансов. 2006.

37. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности. - Минск: ООО «Новое знание», 2000.

38. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2000. - 450 с.

39. Чуб Б.А. Курс лекций по дисциплине «Стратегический менеджмент организации». - М.: Банки и биржи, 1998. - Режим доступа: www.stplan.ru.

40. Шеремет А. Д., Негашев Е. В. Анализ хозяйственной деятельности. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 259 с.

41. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М, 1999.

42. Штатное расписание ООО «Глазовский комбикормовый завод» за 2011, 2012, 2013 гг.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таблица 1.1 - Особенности выпускаемой продукции

Предназначение	Наименование, состав	Применяется для
Комбикорма для крупного рогатого скота	Комбикорм КК 60 С (удой до 4000 л/год) представляет сбалансированную смесь в состав которой входят: отруби пшеничные, ячмень, овес, шрот подсолнечный, известняковая мука, поваренная соль, лакто-энергия - восполняет недостаток энергии в рационе лактирующих коров., витаминно-минеральный премикс.	Комбикорм используется для кормления коров со средним годовым удоем 4000 литров.
	Комбикорм КК 60 С (удой до 5000 л/год) представляет собой сбалансированную смесь в состав которой входят: отруби пшеничные, ячмень, шрот подсолнечный, лакто-энергия, известняковая мука, соль поваренная, витаминно-минеральный премикс.	Комбикорм используется для кормления коров со средним годовым удоем 5000 литров.
	Комбикорм К60 С (удой свыше 6000 л /год) представляет собой сбалансированную смесь в состав которой входят: отруби пшеничные, ячмень, шрот подсолнечный, дрожжи кормовые, лакто-энергия, известняковая мука, соль поваренная, витаминно-минеральный премикс.	Комбикорм используется для кормления коров со средним годовым удоем свыше 6000 литров.
Комбикорма для свиней	Комбикорма КК 55, СПК-6, СПК-7 представляют собой сбалансированную смесь в состав которой входят: отруби пшеничные, ячмень, пшеница, рожь, шрот подсолнечный, дрожжи кормовые, рыбная мука, известняковая мука, соль поваренная, витаминно-минеральный премикс, комплекс органических кислот, аминокислоты, ароматическая добавка, ферменты.	Он используется для кормления свиней групп откорма, достигших веса 40 кг. При соблюдении технологии содержания и выращивания в первый период откорма среднесуточный прирост живой массы одной головы достигает 700-750 г.
	Комбикорма КК-53, СПК-1 представляют собой сбалансированную смесь в состав которой входят: ячмень, пшеница, шрот подсолнечный, шрот соевый, дрожжи кормовые, ЗОМ, отруби пшеничные, рыбная мука, жмых льняной, масло подсолнечное, известняковая мука, фосфат дефторированный, соль поваренная, комплекс органических кислот, ароматическая добавка, ферменты, витаминно-минеральный премикс.	Используется для кормления холостых и первой 2/3 супоросности свиноматок, способствует покрытию поголовья, полноценному оплодотворению и дальнейшему развитию эмбрионов.
	Комбикорма КК-54 и СПК-2 представляют собой сбалансированную смесь в состав которой входят: отруби пшеничные, ячмень, пшеница, шрот подсолнечный, шрот соевый, дрожжи кормовые, рыбная мука, известняковая мука, монокальцийфосфат, соль поваренная, витаминно-минеральный премикс, подкислители, пробиотики, ферменты.	Используется для кормления последней трети супоросности свиноматок, способствует полноценному развитию эмбрионов и рождению жизнеспособного молодняка с оптимальным весом и высокой энергией роста в подсосный период.
	Комбикорма СПК3, КК 51, СПК 4, ККС 5 представляет собой сбалансированную смесь в состав которой входят: отруби пшеничные, ячмень, пшеница, шрот подсолнечный, шрот соевый, кормовые дрожжи, рыбная мука, известняковая мука, монокальцийфосфат, соль поваренная, витаминно-минеральный премикс, подкислители, пробиотики, ферменты, антибактериальные препараты.	Комбикорм используется для кормления молодняка в подсосный период, в период отсадки и способствует гармоничному развитию молодняка в период доращивания.
Комбикорма для птицы	Комбикорма ПК1-1, ПК1-2 представляют собой сбалансированную смесь в состав которой входят: отруби пшеничные, ячмень, пшеница, кукуруза, шрот подсолнечный, шрот соевый, рыбная мука, ракушечная мука, известняковая мука, монокальцийфосфат, соль, синтетические аминокислоты, антиоксиданты, ферменты, адсорбент микотоксинов, подкислители, витаминно-минеральный премикс.	Комбикорм используется для кормления кур-несушек. Способствует получить максимальную продуктивность птицы в зависимости от её кросса
	Комбикорм ПК 2-3 представляет собой сбалансированную смесь в состав которой входят: ячмень, пшеница, кукуруза, шрот подсолнечный, шрот соевый, рыбная мука, кукурузный глютен, ракушечная мука, известняковая мука, монокальцийфосфат, соль, синтетические аминокислоты, антиоксиданты, ферменты, адсорбент микотоксинов и витаминно-минеральный премикс.	Используется для кормления молодняка кур, способствует гармоничному росту и развитию цыплят.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Организационная структура предприятия ООО «Глазовский комбикормовый завод»

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

SWOT- анализ ООО «Глазовский комбикормовый завод»

Анализ внутренней среды
Субъекты	Сила (Strength)	Слабость (Weaknesses)
Персонал	1. Укомплектованность штата предприятия квалифицированными кадрами, обязательное периодическое повышение квалификации ,обучение персонала. 2. Наличие социального пакета. 3. Наличие кадрового резерва. 4. Проведение мероприятий в области охраны труды, аттестация рабочих мест. 5. Высокая степень организационной культуры на предприятии, нацеленность коллектива на единый результат работы.	1. Невысокий уровень заработной платы. 2. Отсутствие на рынке труда требуемых рабочих профессий, необходимость обучения нового персонала. 3. Наличие «незаменимых» узких специалистов.
Производство	1. Высокое качество продукции. 2. Современное высокотехнологичное оборудование, которое позволяет производить продукцию на уровне ведущих зарубежных предприятий. 3. Производство детских (стартерных и престартерных) комбикормов на отдельной линии (с минимальным размером гранулы 2,2 мм), что исключает смешивание с другими видами комбикормов и повышает качество. 4. Динамичное изменение технологических процессов под запросы потребителей. 5. Порционная технологии производства (позволяет осуществить точный процентный ввод сырья). 6. Возможность высокоточного дозирования компонентов (до 0,001%) благодаря наличию линии микродозирования, а также линии финишного напыления, позволяющей напылять термонестабильные жидкие компоненты на готовые гранулы или крупку, не подвергая их воздействию высоких температур. 7. Возможность хранения большого объема шротов (до 5 тыс. тн.) благодаря вводу в эксплуатацию нового корпуса шротов. 8. Разделение линий производства комбикормов по видам рецептов. 9. Поддержание на предприятии системы менеджмента качества, соответствующей требованиям стандарта ГОСТ Р ИСО 9001-2008.	1. Не всегда достаточное количество бункеров под готовую продукцию. 2. Необходимость замены транспортного оборудования (позволит исключить смешивание комбикормов и возникшие вследствие этого затраты на устранение брака). 3. Недостаточность складских помещений для хранения тарного сырья. 4. Недостаточность силосов для хранения зерна. 5. Аварийное состояние системы управления на элеваторе. 6. Невозможность выработки мелких партий комбикормов. 7. Снижение общей производительности комбикормов вследствие большого количества рецептов. 8. Зависимость от поставщиков энергоресурсов.
Финансы	1. Положительная кредитная история. 2. Контроль всех расходов предприятия. 3. Наличие кредитного комитета, который устанавливает предприятиям лимит дебиторской задолженности 4. Долгосрочное, среднесрочное и краткосрочное планирование бюджета движения денежных средств 5. Активная работа по погашению дебиторской задолженности. 6. Наличие управляющей компании - возможность привлечения финансов.	1. Показатели ликвидности и платежеспособности ниже нормативных значений. 2. Зависимость от кредитов.
Продукция	1. Наличие обязательного подтверждения соответствия продукции завода в форме декларирования, которое подразумевает принятие декларации о соответствии. 2. Проведение, для подтверждения высокого качества продукции, добровольной сертификации, которая подразумевает подтверждение соответствия продукции установленным требованиям посредством независимой от изготовителя и покупателя организации. 3. Наличие разработанных заводом технических условий на комбикорма для свиней, для крупного рогатого скота, для сельскохозяйственной птицы, на белково-витаминно-минеральные и амидо- витаминно-минеральные концентраты, внесенных в реестр Госстандарта России, позволяющих производить продукцию в более широком ассортименте и полностью удовлетворять требования потребителей. 4. Наличие технической, химической и бактериологической лабораторий. 5. Широкий ассортимент сырья с высокими качественными характеристиками.	1. Отдаленность предприятия на север от зерновых районов. 2. Невыгодное расположение к рынкам сырья. 3. Зависимость от ситуации на зерновом рынке. 4. Высокая цена сырьевой составляющей конечной продукции.
Маркетинг	1. Наличие налаженных каналов сбыта продукции. 2. Реклама продукции в СМИ, проведение научно-технических семинаров и конференций, участие в выставках. 3. Сотрудничество с известными мировыми лидерами комбикормовой промышленности. 4. Положительный имидж предприятия. 5. Известность торговой марки, работа на рынке 25 лет. 6. Долговременное доверительное сотрудничество с поставщиками. 7. Гибкая ценовая политика. 8. Отсутствие сильных конкурентов в регионе. 9. Индивидуальных подход при работе с каждым конкретным клиентом, разработка рецептуры кормов в зависимости от требований и пожеланий клиента, предоставление информационно-консультационных услуг. 10. Наличие специализированного автотранспорта для перевозки комбикормов.	1. Недостаточное количество собственного грузового специализированного автотранспорта. 2. Отсутствие сильной торговой марки стартерных и престартерных кормов. 3. Низкая осведомленность покупателей о заводе как о производителе стартерных и престартерных кормов.

Анализ внешней среды
Субъекты	Возможность (Opportunities)	Угроза (Threats)
Персонал	1. Обучениеё повышение квалификации.	1. Потеря высококвалифицированных рабочих и специалистов.
Производство	1. Увеличение объемов производства престартерных, стартерных комбикормов, БВМК. 2. Увеличение объемов хранимого сырья и готовой продукции. 3. Улучшения условий труда работников. 4. Замена неэффективного и находящегося в аварийном состоянии оборудования, систем.	1. Несвоевременная поставка, монтаж оборудования. 2. Несвоевременная поставка сырья. 3. Несвоевременная и не в полном объеме выработка комбикорма. 4. Смешивание комбикорма при производстве. 5. Остановка производства по причине поломки оборудования, отсутствия одного из видов энергоресурсов.
Финансы	1. Оптимизация кредитного портфеля. 2. Улучшение показателей финансового состояния предприятия.	1. Снижение уровня платежеспособности клиентов. 2. Повышение процентных ставок банками-кредиторами. 3. Неполучение ожидаемой отдачи от инвестиций. 4. Сокращение субсидирования затрат на уплату процентов по кредитам.
Продукция	1. Стабилизация качества продукции. 2. Производство продукции под брендами мировых лидеров.	1. Получение претензий по качеству продукции. 2. Нестабильность цен на зерно, сырье.
Маркетинг	1. Территориальное расширение рынков сбыта. 2. Привлечение новых клиентов. 3. Брендирование продукта и выход на рынок под данным брендом.	1. Уход клиентов к конкурентам. 2. Появление новых конкурентов на рынках сбыта, рост «теневого» сектора, незарегистрированных производств. 3. Административные барьеры для выхода на новые рынки сбыта.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Таблица - расчет стоимости автомобильных услуг

Наименование	Ед. изм.	Автопоезд (тягач с прицепом)
Исходные данные
Балансовая стоимость автомобиля (без НДС)	руб.	2 118 644,07
Срок полезного использования автомобиля	мес.	61,00
Перевозимый объём	тн	28,00
Среднегодовой расход пустым	л/100 км	47,45
Среднегодовой расход гружёным	л/100 км	78,10
Цена 1 л ДТ без НДС	руб.	17,00
Мощность двигателя	л/с	400,00
Ставка транспортного налога		85,00
ОСАГО:
Базовый тариф тягач		3 240,00
Базовый тариф прицеп		810,00
Территория использования		1,00
Коэффициент страховых выплат		1,00
Коэффициент количества водителей		1,70
Коэффициент нарушений договора страхования		1,00
Коэффициент добровольного страхования	%	4,00
Зарплата водителя в месяц	руб.	25 000,00
Ставка ЕСН	%	27,10
Ремонт (ППР) в доле от амортизации	%	30,00
Ставка налога на имущество	%	2,20
Ставка НДС	%	18,00
Процентная ставка по кредиту с учётом субсидий	%	3,50
Рентабельность	%	10,00
Срок кредита	мес.	36,00
Месячный пробег автомобиля	км	10 000,00
Количество дней в году	шт.	365,00
Количество месяцев в году	шт.	12,00
Расчётные данные за год
Транспортный налог	руб.	34 000,00
ОСАГО	руб.	6 318,00
Добровольное страхование	руб.	90 000,00
Налог на имущество	руб.	134 354,45
Структура затрат на 1 км
Амортизация	руб.	3,47
ГСМ	руб.	10,67
Запчасти и ремонт (ППР)	руб.	1,04
Транспортный налог	руб.	0,28
ОСАГО	руб.	0,05
Добровольное страхование	руб.	0,75
Налог на имущество	руб.	1,12
Зарплата	руб.	2,50
ЕСН	руб.	0,68
Всего затрат (без % и ком.)	руб.	20,57
Рентабельность	руб.	2,06
НДС	руб.	4,07
Итого с НДС	руб.	26,70
Тариф сторонних с НДС	руб.	35,00
Тариф сторонних без НДС	руб.	29,66

ПРИЛОЖЕНИЕ

Таблица - Источники финансирования проекта, тыс.руб.

Наименование источника	Сумма
Собственные средства (30%)	3 000,00
Кредит в коммерческом банке (70%)	7 000,00
ИТОГО	10 000,00

Таблица - Внереализационные доходы и расходы

Процентая ставка	18,50%
Комиссия	0,50%
Ставка рефинансирования	9,50%

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Экономический эффект от реализации

№	Показатель	ед. изм.	инвестиционная фаза, мес.
			1	33	34
	Отток денежных средств	руб.	11 139,05	1 328,70	1 150,75
1	Инвестиционные затраты	руб.	10 000,00	0,00	0,00
2	Общие затраты (в т.ч. амортизация)	руб.	712,09	1 071,46	851,02
3	Проценты по кредиту	руб.	109,99	4,12	2,39
4	Комиссия по кредиту	руб.	2,97	0,11	0,06
7	НДС к уплате	руб.	213,56	213,56	213,56
8	Налог на прибыль	руб.	100,44	39,44	83,71
	Приток денежных средств	руб.	1 471,47	1 474,48	1 473,59
1	Выручка	руб.	1 400,00	1 400,00	1 400,00
3	Субсидии	руб.	0,00	3,01	2,12
4	НДС к возмещению	руб.	71,47	71,47	71,47
	Сальдо денежного потока	руб.	-9 667,58	145,78	322,85
	Амортизация	руб.	0,00	138,93	138,93
1	Чистый денежный поток (NPV)	руб.	-9 667,58	284,71	461,77
2	NPV нарастающим итогом	руб.	-9 667,58	3 103,61	3 565,39
3	NPV c дисконтом	руб.	-9 509,09	165,01	263,24
4	NPV с дисконтом нарастающим итогом	руб.	-9 509,09	-185,72	77,53

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Оборудование, описываемое в инновационном проекте

· погрузчик АРВ18Е32 VFM 300;

·

· погрузчик SSL709FH3;

Производитель	ТСМ
Модель	SSL707	SSL709	SSL711
Объем ковша, м3	0,31	0,35	0.31
Номинальная грузоподъемность, кг	580	690	840
Опрокидывающая нагрузка, кг	1260	1400	1680
Скорость передвижения вперед/назад, км/ч	12,0	12,0	10.0
Максимальное тяговое усилие, кН	22,5	24,5	29.4
Минимальный радиус разворота, задний, мм	1380	1380	1420
Ширина погрузчика с ковшом, мм	1540	1670	1750
Колесная база, мм	930	930	1040
Колея вперед/назад, мм	1250/1250	1250/1250	-
Общая высота по защитной кабине, мм	1940	1940	1995
Длина погрузчика с ковшом, мм	3090	3090	3330
Максимальная высота разгрузки, мм	2200	2200	2400
Клиренс, мм	185	185
Общий вес, кг	2480	2720	3340
Двигатель, производитель	KUBOTA	KUBOTA	KUBOTA
Модель	V2403-M	V2403-M	V3300
Объем, л	2,434	2,434	3.318
Номинальная мощность, кВт/об.мин	33,5/2400	33,5/2400	47.8/2500

· двигатель MAN TGA;

прицеп тракторный 2 ПТС-4,5;

Грузоподъёмность, т	4,5
Давление в шинах, мПа	0,35
Площадь пола платформы, м2	9,4
ОбъВём платформы с основными бортами, м3	5
Рабочая тормозная система на одну переднюю ось	пневматическая
ПодъВёмный механизм платформы	телескопический гидроцилиндр
Транспортная скорость не более, км/ч	35
Подвеска	рессорная
Колея, мм	1800
Габаритные размеры (длина х ширина х высота), мм	6270 х 2500 х 1880
Масса, кг	1700

Размещено на Allbest.ru