Размещено на http://www.allbest.ru/

На правах рукописи

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

методическое обеспечение формирования и развития систем управления рисками в организациях промышленности

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством

(Специализация 1. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами (промышленность).

Ишунин Павел Николаевич

Москва - 2011

Диссертационная работа выполнена на кафедре «Менеджмент»

Московского государственного областного университета

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор

ЖЕЛТЕНКОВ Александр Владимирович

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

МЕЖЕВОВ Александр Дмитриевич

кандидат экономических наук, доцент

ВОЛКОВ Михаил Михайлович

Ведущая организация Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Российский новый университет»

Защита состоится «28» февраля 2012 года в «___» часов на заседании
Диссертационного совета К 212.155.10 при Московском государственном областном университете по адресу: 105005, г. Москва, ул. Радио, д. 10-а, корп. 1, ауд. 507.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского государственного областного университета.

Автореферат разослан «___» декабря 2011 года.

Ученый секретарь

Диссертационного совета К212.155.10

Кандидат экономических наук, доцент И.М. Жураховская

I. общая характеристика работы

Актуальность рассматриваемой проблемы. Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена современными условиями хозяйствования, которые определяют необходимость разработки методического обеспечения управления рисками и задачами обеспечения эффективной деятельности организаций промышленности России.

В настоящее время большее количество функционирующих организаций промышленности уже не относятся к государственному сектору. Таким образом, их деятельность полностью осуществляется по инициативе владельцев, учредителей, акционеров, которые несут ответственность за результаты деятельности, что обуславливает рост рисковых ситуаций. Поэтому возможность успешного решения проблемы эффективного функционирования организаций промышленности определяются принятыми концептуальными предпосылками, методического обеспечения, используемого инструментария, степени обоснованности принимаемых решений, их логической целесообразности, особенно в системах управления рисками промышленных организаций.

Исследования показывают, что на сегодняшний день темпы роста в основных отраслях промышленности не высоки, а в некоторых продолжается падение, что приводит к обострению конкуренции и ставит ряд серьезных проблем перед российскими промышленными организациями.

Накопленный зарубежный и отечественный практический опыт свидетельствует о том, что причины формирования рисковых ситуаций могут быть как внешние, так и внутренние. Первые связаны с экономической, социальной, политической нестабильностью, изменениями окружающей среды; вторые - с ростом самостоятельности организаций промышленности, осуществляющих предпринимательскую деятельность, и усложнением условий их функционирования. Каждое промышленное предприятие на практике формирует и реализует свою политику самостоятельно. Это увеличивает вероятность роста нерациональных управленческих решений в процессе выработки стратегии и тактики ее функционирования, что определяется ограниченностью располагаемых ресурсов при разработке и реализации управленческих решений, в том числе и временных. Поэтому от степени обоснованности принимаемых решений, от учета реального состояния организации и ее потенциала зависит их выполнение и эффективность.

В конечном счете, актуальность исследования определяется тем, что обеспечение эффективного функционирования организаций промышленности в условиях риска предполагает поиск и выбор таких путей развития и формирования систем управления рисками, которые обеспечивали бы не только сохранение достигнутых результатов, но и их положительную динамику.

Эффективность функционирования систем управления рисками организаций промышленности определяется также наличием опыта, знаний персонала, т.е. степенью подготовленности и компетентности лиц, принимающих решения, их информированностью о состоянии дел во внутренней среде организации. При такой постановке вопроса особое значение приобретает анализ функционирования организаций промышленности, построение эффективных бизнес-процессов в системах управления рисками организаций промышленности, которые должны не только позволить обеспечить эффективное функционирование организации в реальном времени, но и выявить формирование тенденций благоприятного и неблагоприятного развития хозяйственных ситуаций.

Одним из важнейших направлений в решении данных проблем является совершенствование процесса управления рисками промышленных предприятий на основе разработки комплексных систем управления рисками в промышленных организациях, основанными на интегрированном подходе к управлению рисками предприятия (активный риск-менеджмент) и включающие управление ключевыми видами риска в одном специализированном подразделении с последующим принятием эффективных решений по реагированию на риск. Изучение специальной литературы и практического опыта показывает, что в настоящее время проблема обеспечения формирования и развития систем управления рисками эффективного функционирования промышленных организаций на сегодняшний день едва ли не главная в ряду основных направлений выхода из кризиса отечественной экономики. Поэтому развитие теории и практики управления рисками функционирования организаций промышленности в условиях нестабильности и изменчивости окружающей среды приобретает в настоящее время не только теоретическое, но и исключительно важное практическое значение.

Сложность, многогранность и недостаточная методическая проработанность проблем управления рисками в организациях промышленности, объективная необходимость их научного осмысления и определили актуальность, цель и задачи диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды российских и зарубежных ученых в области управления рисками, общего и стратегического менеджмента, экономики, маркетинга; методические разработки ведущих иностранных и российских научно-исследовательских институтов; публикации в периодической печати и др. В процессе исследования были использованы методы экспертных оценок, логического анализа, экономического анализа и д.р.

Рассмотрению проблем управления рисками послужили труды отечественных и зарубежных ученых: Альгина А.П., Абчука А.А., Балдина К.В., Бартона Т.Л., Воробьева С.Н, Вяткина В.Н., Гранатурова В.М., Гончарова Д., Замана А., Клейнера Г.Б., Лагоша Б.А., Ланчестера Ф.У., Ляпиной С.Ю., Холта Р.Н., Хрусталева Е.Ю., Холмса Э., Чернова Г.В., Шенкира У., Уокера П.и др.; справочно-информационные и энциклопедические материалы; действующие законодательные и нормативные акты РФ.

Тем не менее ряд вопросов теоретического и прикладного характера, связанных с обеспечением эффективного функционирования организаций промышленности в условиях риска на базе создания и развития систем управления рисками, не нашли отражения в этих работах.

Интеграция накопленных знаний и опыта в различных областях управленческой деятельности, направленной разработку методического обеспечения формирования и развития систем управления рисками в организациях промышленности, обусловила актуальность, цели и задачи данного диссертационного исследования.

Данное обстоятельство определило выбор темы настоящего исследования, его цели и задачи.

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования состоит в теоретическом обосновании и разработке методических положений, практических рекомендаций по формированию и развитию систем управления рисками промышленных предприятий для повышения его эффективности функционирования в целом.

Постановка данной цели обусловила необходимость решения следующих основных задач:

1. Провести исследование деятельности российских промышленных предприятий в современных условиях, характеризующихся нестабильностью среды функционирования и повышением уровня риска, выявить тенденции развития систем управления рисками (СУР);

2. Проанализировать факторы формирования областей рисковой деятельности организаций промышленности на основе изучения взаимосвязей их внутренней и внешней сред;

3. Разработать концепцию и теоретическое обоснование комплексного подхода к формированию и развитию СУР промышленных предприятий;

4. Разработать комплексный подход к формированию и развитию СУР промышленного предприятия;

5. Провести исследование подходов организации систем управления рисками на промышленных предприятиях, выявить основные элементы и разработать структуру интегрированной СУР на основе использования международных стандартов риск-менеджмента;

6. Разработать предложения по организации систем управления рисками промышленных предприятий;

7. Разработать методические положения и практические рекомендации по формированию и развитию систем управления рисками организации промышленности.

Объектом исследования являются российские предприятия промышленности.

Предметом исследования являются подходы, методы, процессы и инструменты формирования и развития систем управления рисками в организациях промышленности.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды российских и зарубежных ученых в области управления организацией и риск-менеджмента; методические разработки ведущих российских и иностранных научно-исследовательских институтов, ассоциаций; публикации в периодической печати и др.

В процессе исследования были использованы научные методы индукции, сравнительного и экономического анализа деятельности промышленных организаций, экономико-статистические, экспертных оценок, методы системного и функционального анализа, моделирования, сравнения, группировок, методы прогнозирования, в том числе, сценарный подход, методы исследования сложных систем.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в теоретическом обосновании и разработке методических положений и практических рекомендаций по формированию и развитию систем управления рисками промышленных предприятий на основе адаптации и развития концепции управления рисками с использованием и развитием теории и методологии риск-менеджмента и международных стандартов управления рисками (FERMA, ERM COSO, ISO).

Наиболее существенные научные результаты, обладающие научной новизной и выносимые на защиту:

1. На основе анализа отечественного и зарубежного опыта выявлены тенденции, условия, особенности создания развития систем управления рисками (СУР), что позволило объективно оценивать текущую ситуацию в хозяйственной деятельности промышленных предприятий РФ с позиции необходимости формирования и развития СУР.

2. Разработана обобщенная классификация рисков промышленного предприятия, выявлены основные причины, провоцирующие зарождение и развитие рисковых ситуаций на промышленных предприятиях.

3. Выявлены тенденции развития систем управления рисками на основе проведенного фрагментарного моделирования функционирования организации промышленности по каждой стадии её деятельности: ресурсообеспечение, производство, реализация.

4. На основе исследования отечественного и зарубежного опыта управления рисками сформулирована концепция формирования и развития систем управления рисками в условиях нестабильной среды с применением ряда принципов и методов международных стандартов по управлению рисками.

5. Разработан комплексный подход к формированию и развитию систем управления рисками промышленных предприятий на основе использования международных стандартов риск-менеджмента.

6. Сформулированы предложения по организации интегрированных систем управления рисками промышленных предприятий: определены принципы их построения, состав участников, схема управления рисками;

7. Разработаны методические рекомендации по: организации функционирования систем управления рисками промышленного предприятия в рамках отдельного структурного подразделения; информационному и кадровому обеспечению функционирования систем управления рисками; развитию систем управления рисками с использованием международных стандартов риск-менеджмента.

Теоретическая и практическая значимость результатов работы состоит в развитии теории и методологии управления рисками в промышленных организациях, использовании процессного подхода к формированию и развитию систем управления рисками организаций промышленности. Результатом проведенного исследования являются методические и практические положения, включающим набор рекомендаций, методов и инструментов, позволяющих российским предприятиям и организациям промышленности эффективно осуществлять эффективную деятельность, и могут быть полезны в работе организаций различных форм собственности, а также при экономическом обосновании целесообразности организации собственного дела.

Апробация результатов исследования: Основные теоретические и методические положения диссертации докладывались и обсуждались на Межвузовских научно-практических конференциях: «Актуальные проблемы управления - 2008» (ГУУ); «Проблемы экономики, управления народным хозяйством и экономического образования - осень 2008» (МГОУ); «Проблемы экономики, управления народным хозяйством и экономического образования - весна 2009» (МГОУ); «Актуальные проблемы управления - 2009» (ГУУ); «Проблемы экономики, управления народным хозяйством и экономического образования - весна 2011» (МГОУ); «Проблемы экономики, управления народным хозяйством и экономического образования - осень 2011» (МГОУ); «Проблемы экономики, управления народным хозяйством и экономического образования - зима 2012» (МГОУ), на научных семинарах, совещаниях, заседаниях, дискуссиях, диспутах, проводимых кафедрой менеджмента МГОУ, использовались в учебном процессе Московского государственного областного университета при чтении автором дисциплин «Исследование систем управления», «Управление операциями».

Практические результаты исследования применялись для управления формирования и развития систем управления рисками в организациях промышленности ООО «НПП «Циркон Сервис», ООО «Транспортная ремонтная компания», ООО «Медицинский электронный центр «КОРФИС», где показали высокую эффективность использования.

Публикации по теме исследования: По теме диссертационного исследования автором опубликовано 11 научных работ общим объемом 3,72 п.л., в том числе 3,42 п.л. принадлежит автору, в том числе 4 статьи опубликованы в изданиях, которые являются рецензируемыми и подписными изданиями, предназначенными для публикаций научных статей аспирантов и соискателей.

Объем и структура диссертации. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников литературы (132 источника), приложений. Работа изложена на 162 страницах основного текста, содержит 11 рисунков и 23 таблиц.

II. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

уровень риск управление промышленность

1. На основе анализа отечественного и зарубежного опыта выявлены тенденции, условия, особенности создания и развития систем управления рисками (СУР), что позволило объективно оценивать текущую ситуацию в хозяйственной деятельности промышленных предприятий РФ с позиции необходимости формирования и развития СУР.

Проведенный анализ отечественного и зарубежного опыта управления рисками показал возрастание значимости аспектов влияния риска на результаты деятельности промышленных организаций. Риски -- непременная составляющая деловой жизни, а управление ими -- часть той масштабной работы, которую любая компания ведет ради создания стоимости. Однако крах многих корпораций, происшедший в последние годы, свидетельствует о том, что многие компании не только не обладают системами адекватного управления рисками, но и плохо понимают характер условий функционирования предприятий и факторов, вызывающих зарождение и развитие рисков, с которыми связана их деятельность (рисунок 1).

В ходе анализа была составлена гистограмма рисковых ситуаций, которая показывает динамику в рейтинге рисковых ситуаций промышленных предприятий России в 2008-2010 гг. по данным компании «Эрнст энд Янг».

Анализ элементов взаимодействия промышленных организаций с элементами внешней среды показал разнонаправленность факторов, влияющих на их деятельность: одни увеличивают риск, другие же, если не гасят, то по крайней мере, снижают. Следовательно, под воздействием этих разнонаправленных факторов ситуация трансформируется и представляется в новом качестве не редко порождая риск.



№	Вид рисковой ситуации	№	Вид рисковой ситуации
1	Несоответствие требованиями законодательства	9	Неустойчивая характеристика общественное признание и социальная ответственностью корпорации
2	Отсутствие доступа к кредитам
3	Неспособность внедрять инновации	10	Неэффективное управление союзами, альянсами и исполнение сделок
4	Старение рабочей силы	11	Растущие рынки
5	Снижение затрат	12	Углубление рецессии
6	Внешние партнеры и цепочка поставок	13	Устаревание бизнес-моделей в управлении организациями и системами риск-менеджмента
7	Поддержание инфраструктуры
8	Радикальное озеленение (для решения экологических проблем)	14	Репутационные рынки
		15	Выход новых игроков на рынки

Рисунок 1. Динамика развития бизнес-рисков в РФ 2008-2010 г.г. по данным компании «Эрнст энд Янг»

Противоречивая природа риска проявляется в столкновении объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. В исследовании автор сосредоточил своё внимание на рисках, сопутствующих хозяйственной деятельности промышленных предприятий. Подробно было рассмотрено понятие риска.

На основе исследования подходов к определению понятия риска, результаты которого представлены на рис. 2, предложено рассматривать риск как абстрактную возможность потерь при осуществлении деятельности. Таким образом, управляя хозяйственной ситуацией можно воздействовать и на величину риска, т.е. траекторию развития рисковой ситуации.

Определение риска Риск - вероятность возможных потерь при возникновении разного рода сбоев в системе и за ее пределами, которые порождают и усиливают угрозу неэффективного функционирования организации.
с позиции возможных отклонений от планируемого хода событий		с позиции возможности наступления неблагоприятного исхода		с позиции прогнозируемых финансовых потерь
	Отклонение фактически установленных данных от типичного, устойчивого, среднего уровня альтернативного значения оцениваемого признака		Событие, которое может произойти и/или не произойти, это действие в надежде на счастливый исход		Опасность полной или частичной потери ресурсов в результате осуществления деятельности
	Возможность отклонения заданных величин от ожидаемых значений		Вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий, как потеря прибыли, дохода, капитала		Недополучение доходов (упущенная выгода) по сравнении с уровнями и значениями, рассчитанными исходя из предпосылок о наиболее рациональном использовании ресурсов принятого сценария развития рыночной конъюнктуры
	Угроза потери контроля над величиной доходов и/или расходов организации в ходе реализации основной деятельности, проекта, бизнес-операции и т.п.		Дисперсия полученных в результате множественного прогноза оценочных показателей принимаемого/рассматриваемого решения
			Вариации распределения вероятностей всех возможных последствий рискованного хода дела		Появление дополнительных сверхплановых расходов при осуществлении деятельности

Рисунок 2. Подходы к определению понятия риска

Накопление описаний возмущающих воздействий (факторов риска), порождаемых ими рисковых ситуаций, позволяет говорить о необходимости формирования и развития СУР в системе управления промышленного предприятия. Её использование обеспечит оперативное управление рисковыми ситуациями организаций промышленности и в случае необходимости уже на ранних стадиях проявления, что позволит осуществлять эффективную политику формирования и развития СУР в соответствии с условиями внешней и внутренней среды функционирования промышленного предприятия.

Существование риска непосредственно связано с неопределенностью, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Однако, исследования крупнейших консалтинговых организаций (McKinsey, Directorship, Эрнст энд Янг и др.) по вопросам ведения бизнеса в промышленном секторе экономики как зарубежном, так и в РФ дают возможность утверждать, что управленцы сами нередко плохо понимают суть основных рисков, с которыми сталкиваются их предприятие. Еще четверть исследуемых генеральных директоров считают, что в их компаниях не умеют эффективно оценивать риски и управлять ими, а 20% сообщили, что у них вообще не делают этого.

Когда члены совета директоров ничего не знают про управление рисками, то, как правило, это отражается на деятельности менеджеров высшего звена. Топ-менеджерам редко вменяется в обязанность ориентироваться на финансовую результативность с учетом принимаемых рисков, и они используют в своей работе лишь сравнительно простые показатели -- чистый доход, доход на акцию или прогнозы роста курса акций. Совершенствование риск-менеджмента предполагает, таким образом, действенный контроль со стороны управленцев предприятия и интеграцию риск-менеджмента в ежедневный процесс выработки и принятия решений. Компании, которым не удалось наладить процесс управления рисками, сталкиваются с разными их видами: непредвиденные и часто весьма значительные финансовые потери приводят к колебаниям денежных потоков и курсов акций, что подрывает деловую репутацию компании в глазах клиентов, сотрудников и инвесторов.

Автором было выявлено, что управление рисками рассматривается как инструмент достижения максимальной доходности с учетом риска возможных потерь, притом, что управление рисками не позволяет избежать потерь вообще.

Система управления рисками позволяет прогнозировать возможные риски и потери, исключив тем самым фактор неожиданности, а также позволяет разрабатывать эффективные методы минимизации таких потерь.

Исходя из рассмотренных в исследовании целей управления рисками и возможностей для систем управления рисками промышленного предприятия по созданию дополнительной стоимости, главными проблемами управления рисками можно назвать:

1. Как обеспечить полный контроль над рисками за счет описания и оценки всех рисков компании, эффективной системы мониторинга рисков и своевременного выявления новых рисков

2. Как внедрить принципы учета рисков при принятии управленческих решений на основе четких процедур их выявления и оценки

3. Как анализировать воздействия рисков на ключевые показатели деятельности компании, включая стоимость

4. Как обеспечить прогнозы зарождения и развития рисков, которым подвержена компания и, соответственно, страхование от потерь

5. Как обеспечить минимизацию рисков и потерь при условии соблюдения экономической целесообразности

6. Как обеспечить эффективные связи между стремлением компании зарабатывать прибыль и стремлением сделать это с минимальными потерями, т.е. обеспечение оптимального сочетания доходности и риска.

Таким образом, стоит отметить, что управление рисками - это не только гарантия прогнозируемости деятельности компании, но и гарантия ее стабильности для акционеров, инвесторов, клиентов, контрагентов и персонала. Необходимо учитывать, что возникшая или прогнозируемая проблемная рисковая ситуация может считаться разрешенной лишь в том случае, если осуществлена выработка и реализация управленческого решения, ликвидирующего состояние промышленной организации или процессы, которые привели организацию к состоянию, признанному как неэффективное.

2. Разработана обобщенная классификация рисков промышленного предприятия, выявлены основные причины, провоцирующие зарождение и развитие рисковых ситуаций на промышленных предприятиях.

В настоящее время во всем мире ведутся исследования в области осуществления деятельности промышленного предприятия в условиях риска. Экономисты озабочены вопросами причин возникновения рисков. И чем агрессивнее становится окружающая среда, чем жестче условия функционирования для организаций промышленности, тем больше внимания руководство уделяет этому вопросу.

Что касается современных российских условий, то вопросы управления рисковыми ситуациями представляются особо важными и злободневными, поскольку именно в условиях нестабильности политической, экономической и правовой сфер жизни общества уровень риска возрастает в десятки и даже сотни раз. А именно такая ситуация складывается на данный момент в России.

На основе исследования различных подходов к определению эффективности деятельности организаций промышленности была уточнена обобщенная классификация рисков.

Внутри компании должно быть четкое и единое понимание определения рисков и принципов их классификации. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на отдельные группы по определенным признакам. Научно обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место каждого риска в общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует свой прием управления.

Классификация рисков является неотъемлемой частью процесса создания функции управления рисками и определяет внутреннюю «систему координат» в отношении рисков.

Единой и общепринятой классификации рисков не существует. Внутренняя классификация рисков определяется отраслевой спецификой, особенностями организационной структуры компании, производственного процесса и процесса принятия решений. Классификация рисков должна соответствовать планируемому организацией процессу управления рисками. Классификация рисков включает в себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков. Единых универсальных классификаторов рисков не существует, поэтому категоризация рисков должна проводиться в соответствии с основными направлениями управления рисками, выявленными в ходе первичного анализа. С учетом постепенного развития научного знания в данной сфере вскоре можно ожидать появления общепринятого классификатора и утверждения его в качестве единого стандарта.

На сегодняшний день главное в этом процессе - четкое понимание логики классификации и восприятие этой логики со стороны всех участников процесса управления рисками как внутри компании, так и во внешней среде.

Исходя из практического опыта анализа и составления карты рисков, можно сказать, что наиболее эффективно классифицировать риски не по теоретическим концепциям и определениям, а по прогнозной модели управления этими рисками, собирая в одну группу риски, схожие по своей природе и методам управления. Именно такой подход был положен в авторскую классификацию рисков, представленную в таблице 1.

Таблица 1 - Обобщенная классификация рисков промышленных предприятий

Классификационный признак	РИСКИ
По возможному результату	Чистые	Спекулятивные
По скорости протекания процессов в среде организации	Динамический	Статический
По длительности их протекания во времени	Кратковременный	Постоянный
По степени угрожающих потерь	Допустимый	Критический	Катастрофический
По степени охвата направлений деятельности	Систематический	Несистематический
По среде возникновения	Внешние	Внутренние
	Макроэкономические, отраслевые, региональные	Риски управления и технические	Риски организации
По основной причине возникновения	природно-естественные; экологические; политические; социальные; транспортные; отраслевой; региональный; рыночный	технический; транспортный; инновационный;	коммерческие (имущественный, производственный, торговый); финансовые; риски, связанные с личностью руководителя; риск мошенничества
По структурному признаку	имущественные;	риск поставки; отзывной; операционный; информативный; временной; селективный;	имущественный; производственный; торговый; финансовый; инвестиционные (риски упущенной выгоды, риски снижения доходности (процентный, кредитный, риск банкротства), риски прямых финансовых потерь);
По покупательной способности денег	инфляционный; валютный		риск ликвидности;

Указанные категории рисков взаимосвязаны и имеют области пересечения информационных потоков, особенно на уровне анализа отдельных рисков, однако в целом они имеют разную природу возникновения рисков, а, следовательно, имеют разную стратегию в области управления.

В целом можно сделать вывод, что, несмотря на большой спектр различных рисков, с которыми сталкиваются те или иные промышленные предприятия, можно выделить группы рисков, которые характерны для большинства из них. В зависимости от специфики компании существенность той или иной группы рисков будет меняться, но состав рисков будет схожим.

3. Выявлены тенденции развития систем управления рисками в промышленных организациях на основе проведенного фрагментарного моделирования функционирования организации по каждой стадии её деятельности: ресурсообеспечение, производство, реализация.

Анализ функционирования промышленных организаций с учетом внешних и внутренних взаимодействий позволил выявить, что функционирование организации представляет собой триединый процесс, состоящий из следующих последовательных стадий:

1. Ресурсное обеспечение - обеспечение необходимым ресурсом для осуществления бесперебойного процесса производства конкурентоспособной продукцией;

2. Производство продукта - изготовление продукта;

3. Реализация готового продукта- реализация продукта и достижение поставленных целей деятельности организации промышленности.

Все три стадии являются жизненно важными для любой промышленной организации. И если хотя бы один из процессов прекращается, организация далее уже не может существовать.

Процесс функционирования представлен в виде основных цикличных этапов реализации основных задач промышленной организации, выполнение которых позволит ей функционировать эффективно.

Промышленная организация функционирует по своему собственному сценарию, который определяется стратегией ее работы и развития. Она старается сохранить тот уровень, которого она достигла. Однако в разные моменты времени внутри промышленного предприятия происходят постоянные изменения, т.к. мы имеем различные величины показателей внутрипроизводственной среды: объемы готовой продукции, незавершенного производства, объемы реализации, количество работающего персонала (отпуска, болезни и т.п.), также над ней довлеет постоянная конкуренция, а конкурировать и не меняться невозможно.

Промышленная организация осуществляет свою деятельность, опираясь на выбранную траекторию развития, которая характеризуется неким оптимумом.

Таким образом, разбив процесс функционирования промышленной организации на стадии, отчетливо прослеживается, что в разные моменты времени, при выполнении разных задач организация манипулирует различными характеристиками или их различными значениями. Так, на входе, имеется возможность отследить изменения по любому виду ресурса, участвующему в создании продукта, а на выходе промышленное предприятие функционирует в условиях постоянно меняющегося рынка, работы конкурентов, рекламы, социальных и экономические условий, сезонности, которая влияет на спрос и предложение и т.п.

Выше сказанное позволяет рассматривать возникающие сбои в пределах конкретной стадии и, таким образом, обеспечивает широкие возможности локализации развития сбойной ситуации рамками данной стадии (Тпог) за счет перераспределения ресурсов или корректировки варианта функционирования. В случае, когда на рассматриваемой стадии сбой не погашен, появляется возможность расширить область поиска путей погашения сбоя на последующих стадиях, вплоть до вхождения в следующий за рассматриваемым цикл (Тпог(цикл) - Тпог(…)). В рамках цикла, погашая сбой, можно моделировать формирование и локализацию сбойной ситуации (рисунок 4).

Вход … … … Выход

Тпог(1 стадия)

Тпог(2 стадии)

Тпог(3 стадии)

Тпог(цикл)

Тпог (…)

Рисунок 4. Принципиальная схема погашения сбоев в процессе функционирования организаций промышленности

Каждая характеристика организаций промышленности в любой момент времени своеобразна, специфична, и смена этих характеристик постоянно различна. Это открывает возможности для моделирования функционирования промышленного предприятия, как объективного, формализованного отражения деятельности организации и взаимодействия отдельных составляющих этих процессов на входе, внутри системы и на выходе. При чем это возможно осуществить в любой степени детализации. Предпринимательство рождает риск постоянно в силу того, что это динамичная, испытывающая постоянное воздействие, система, деятельность которой складывается из разного рода ситуаций, которые постоянно меняют свои количественные и качественные параметры. В каждый момент времени функционирование промышленной организации описывается оригинальным соотношением ее показателей, которые могут привести к возникновению риска и преобразованию хозяйственной ситуации в рисковую.

В России эта вероятность очень велика, учитывая, что она усугубляется очень сильным влиянием разного рода внешних факторов и конкурентной среды, а также обуславливается полной самостоятельность предпринимателя при нахождении выхода из создавшегося положения (отсутствием какой-либо поддержки в реальных условиях, сложность в получении кредита, нахождении партнера из-за потери веры в производство и т.д.).

Ситуации никогда практически в полной мере не повторяются: действуют скрытые договорные тенденции, часть информации утаивается или сознательно искажается, изменяется со временем политическая и социальная обстановка, некоторые элементы риска становятся известными лишь с течением времени.

Всякий раз, когда делается предположение о возможности отклонения динамики элемента исходных данных от прогнозируемого значения, этот элемент становится источником неопределенности, следовательно, и риска. Причины отклонения параметров, как уже отмечалось ранее, могут носить как внешний, так и внутренний характер, а начальная неопределенность исходных данных непосредственно ведет к неопределенности конечного результата и его оценки. При функционировании промышленной организации, работу и развитие которой управленец может регламентировать во времени по заданным параметрам, могут возникнуть непредвиденные обстоятельства, которые изменят хозяйственную ситуацию до неблагоприятного и существенного уровня, угрожая эффективному ее функционированию, зарождением вероятности получения потерь прибыли или имущества.

В итоге исследование показало, что организация промышленостии рассматривается как совокупность основных функциональных направлений деятельности, которые в той или иной мере связаны с эффективностью и надежностью ее работы. Реализации мероприятий, которые бы обеспечивали достижение поставленных целей, так как совпадение результата и заранее определенной цели свидетельствует об эффективности принимаемых решений, т.е. о соответствии деятельности стандартам рациональности, что отражает возможность получения результата при заданных условиях. Таким образом, данный процесс неотъемлемо связан с поиском изменений, ведущих к зарождению и развитию рисковых ситуаций, в работе промышленной организации, которые позволят спрогнозировать возможные появления и дальнейшее развитие сбоев системы, выражающихся в рисковых ситуациях.

4. На основе исследования отечественного и зарубежного опыта управления рисками сформулирована концепция формирования и развития систем управления рисками промышленных предприятий России в условиях нестабильной среды с применением ряда принципов и методов международных стандартов по управлению рисками.

Для сравнения и оценки эффективности управления рисками международные ассоциации внедряют стандарты управления системами риск-менеджента. Существует множество зарубежных стандартов, руководств и рекомендаций как международного, так и национального характера. Большинство из них распределяются по территориальным признакам и являются либо одним их общепринятых международных стандартом, разработанным профессиональными объединениями риск-менеджеров, либо национальным, практикуемым в какой-то определенной стране, например в Великобритании, Японии, Австралии, Новой Зеландии и др. Общепринято, что стандарт описывает общий подход, лучшую практику, рекомендации

Риск-менеджмент, как технология управления, переживает в России период своего становления. Вновь создаются или продолжают своё развитие новые и уже ранее созданные профессиональные объединения и организации, ориентированные на решение отдельных задач в области управления рисками, в данной сфере регулярно проводятся конференции; крупные российские компании, представляющие различные отрасли отечественной экономики, инициируют создание корпоративных систем управления риском. В данный процесс активно включаются западные консалтинговые компании, предлагающие модели из «наилучшей» зарубежной практики. В этих условиях особую важность приобретает проблематика формирования единого понимания цели риск-менеджмента, применяемой терминологии, организационной структуры и самого процесса риск-менеджмента, адаптированных к современным российским условиям. Мировая практика предлагает один из подходов к решению данной проблемы - стандартизация в области управления рисками.

В диссертационном исследовании автором были рассмотрены широко используемые и самые авторитетные международные стандарты мировой практики риск-менеджмента:

1. FERMA (Federation of European Risk Management Association) - Европейская федерация ассоциаций риск-менеджмента предложила модель идентификации событий.

2. ERM COSO (Enterprise Risk Management - Integrated Framework Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) - принципы риск-менеджмента, разработанные Комитетом спонсорских организаций Комиссии Тредвея совместно с компанией PricewaterhouseCoopers.

3. ISO/31000:2009 (и его компаньоны ISO 31010:2009, ISO/IEC Guide 73) - стандарты, разработанный Международной организацией по стандартизации (International Organization of Standartization), в котором описан системный подход к оценке и управлению рисками.

Таблица 2. Характеристика международных стандартов риск-менеджмента

Параметры	FERMA	ERM COSO	ISO 31000:2009
Применение	Как правило крупные организации	Как правило крупные организации	Организации любого размера
Ограничения	Отсутствуют	Система управления организации должна быть изменена в соответствии с принципами COSO.	Отсутствуют
Концепция	Риск-менеджмент - центральная часть стратегического управления организацией.	Риск-менеджмент - центральная часть стратегического управления организацией, задачей которой является идентификация рисков и управление ими.	Риск-менеджмент использует нисходящий подход, при котором он становится ключевым процессом, чтобы позволить организации определить и достигнуть своих целей.
Процесс риск-менеджмента	Этапы: 1. Определение внутренней среды 2. Постановка целей 3. Определение (идентификация) рисковых событий 4. Оценка риска 5. Реагирование на риск 6. Средства контроля 7. Информация и коммуникации 8. Мониторинг	Этапы: 1. Определение внутренней среды 2. Постановка целей 3. Определение (идентификация) рисковых событий 4. Оценка риска 5. Реагирование на риск 6. Средства контроля 7. Информация и коммуникации 8. Мониторинг	Этапы: 1. Установление контекста 2. Идентификация риска 3. Анализ риска 4. Оценивание риска 5. Обработка риска 6. Мониторинг и обзор
Рассматриваемые риски	Стратегические, операционные, финансовые, прочие опасности,	Стратегические, операционные, финансовые, прочие опасности, которые возникают на корпоративном уровне управления, носящих отрицательный характер	Все риски хозяйственной деятельности, возникающие на всех уровнях управления, носящих как положительный так и отрицательный характер.
Организационная структура управления риском	Совет директоров> >Структурная единица> >Риск-менеджмер	Совет директоров> >Структурная единица> >Риск-менеджмер	Встраивание процессов риск-менеджмента в ключевые бизнес-процессы и контроль за действиями на основе «самооценки» на основе внутреннего аудита.
Документация	Отчет о рисках	Внутренняя отчетность, отчет о рисках для внешних пользователей	Отчет старта системы менеджмента риска, план сохранения движения системы менеджмента риска
Методы и технологии анализа рисков	Рассматриваются	Рассматриваются	Не рассматриваются

Сравнительная характеристика международных стандартов риск-менеджмента приводится в таблице 2.

А также был рассмотрен единственный официальный и ныне действующий в Российской Федерации стандарт ГОСТ Р 51897-2002 "Менеджмент риска. Термины и определения", который был разработан на основе стандарта ISO/IEC Guide 73, и принят еще в 2002 году и на данный момент является сильно устаревшим и не позволяющим компаниям эффективно управлять рисками. В его составе описана терминология и общие характеристики риск-менеджмента, еще только зарождавшегося в то время.

На сегодня использование стандарта риск менеджмента в формировании и развитии систем управления рисками промышленных предприятий необходимо для достижения согласия по нескольким вопросам: использование терминологии; процесс практического применения; организационная структура риск менеджмента; цель риск менеджмента.

Таким образом, базу для формирования и развития систем управления рисками промышленных предприятий образуют следующие основные особенности риск-менеджмента:

1. Управление рисками связано как с негативными, так и с благоприятными последствиями. Суть управления рисками состоит в том, чтобы определять потенциальные отклонения от запланированных результатов и управлять этими отклонениями для улучшения перспектив, сокращения убытков и улучшения обоснованности принимаемых решений. Управлять рисками означает определять перспективы и выявлять возможности для совершенствования деятельности, а также не допускать или сокращать вероятность нежелательного хода событий.

2. Управление рисками подразумевает тщательный анализ условий для принятия решений. Управление рисками -- это логический и систематический процесс, который можно применять для выбора пути дальнейшего совершенствования деятельности, повышения эффективности бизнес-процессов организации. Это путь, ведущий к обеспечению гарантированной результативности бизнеспроцессов. Риск-менеджмент должен быть интегрирован в ежедневную работу предприятия.

3. Управление рисками требует опережающего мышления. Управление рисками -- это скорее процесс определения того, что может произойти, и одновременно обеспечение состояния готовности к этому, а отнюдь не реакционное управление деятельностью. Формализованная система риск-менеджмента позволяет создать систему управления организацией, работающую на предупреждение возможных проблем.

4. Управление рисками требует четкого распределения ответственности и полномочий, необходимых для принятия управленческих решений. Высшее руководство несет генеральную ответственность за управление рисками в организации. Его исключительной прерогативой является распределение между соответствующими сотрудниками ответственности и полномочий. Решения, которые принимаются в процессе управления рисками, должны находиться в рамках законодательных требований и отвечать корпоративным целям. Таким образом, очень важно определить оптимальный баланс между ответственностью за риск и способностью контролировать этот риск.

5. Управление рисками зависит от эффективного процесса взаимодействия между участниками риск-менеджмента. Процесс риск-менеджмента осуществляется как во внутренней, так и во внешней среде предпринимательства, поэтому необходимо взаимодействовать и с внутренними, и с внешними участниками этого процесса. Чтобы обеспечить полноценное управление рисками, в первую очередь важно наладить эффективное взаимодействие внутри организации.

Управление рисками требует принятия сбалансированного решения. В процессе риск-менеджмента необходимо четко определять экономическую целесообразность уменьшения степени риска и достижения запланированных результатов.

СТРАТГИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ПРОМЫШЛЕНОСТИ		Основная цель системы управления рисками - обеспечение непрерывности производственного процесса и стабильности деятельности компании, путем ограничения степени воздействия на деятельность компании внешних и внутренних негативных факторов. Достижение цели должно способствовать увеличению стоимости компании.		Внутренняя среда предприятия промышленности. Свойства системы управления рисками промышленного предприятия.
		Подцели системы управления рисками конкретного промышленного предприятия
		Снижения издержек банкротства	Повышения прозрачности деятельности компании	Адекватное восприятие инвесторами рисков
		Задачи системы управления рисками промышленного предприятия: 1) обеспечение полного контроля как над рисками за счет описания и оценки всех рисков компании, эффективной системы мониторинга рисков и своевременного выявления новых рисков 2) внедрение принципов учета рисков при принятии управленческих решений на основе четких процедур их выявления и оценки 3) анализ воздействия рисков на ключевые показатели деятельности компании, включая стоимость 4) обеспечение прогнозируемости рисков, которым подвержена компания и, соответственно, страхование от потерь 5) возможная минимизация рисков и потерь при условии соблюдения экономической целесообразности 6) обеспечение эффективной связи между стремлением компании зарабатывать прибыль и стремлением сделать это с минимальными потерями, т.е. обеспечение оптимального сочетания доходности и риска.
		Принципы формирования и развития системы управления рисками предприятий промышленности: разграничения полномочий в управлении рисками; оценки риска; тесного взаимодействия; учета толерантности к риску; интеграции; балансировки; оптимизации; приемлемости риска.
		Система управления рисками
		Понятийный аппарат и инструментарий		Процесс риск-менеджмента		Структура риск менеджмент		Документооборот системы риск менеджмента

Рисунок 5. Концепция формирования и развития системы управления рисками промышленных предприятий

Концепция формирования и развития систем управления рисками промышленных предприятий представлена на рисунке 5.

Таким образом, концепция формирования и развития систем управления рисками промышленных предприятий в современных условиях хозяйствования, заключающиеся в обеспечении устойчивого положения организации во времени, а также её нахождения в пределах установленных границ показателей с минимальным объемом привлеченных для этого дополнительных ресурсов, на основе формирования и развития всего комплекса элементов системы управления рисками. Следовательно, цели, задачи, принципы и свойства систем управления рисками организаций промышленности, а также принятая стратегия определяют структуру формирования и развития систем управления рисками промышленных предприятий. Такой подход увеличивает шансы организации сохранить статус самостоятельной, независимой и целостной системы, приумножить свой потенциал.

5. Разработан комплексный подход к формированию и развитию систем управления рисками промышленных предприятий на основе использования международных стандартов риск-менеджмента.

Комплексный подход к управлению рисками - сравнительно молодое направление ведения бизнеса. Российских компаний, внедривших у себя системы риск-менеджмента немного. Это, как правило, сырьевые и машиностроительные гиганты.

В настоящее время отличительной чертой используемой «селективной системы управления рисками» является то, что управление этими рисками, как правило, разрозненно и осуществляется на уровне структурных подразделений, которые используют механизмы управления рисками для достижения поставленных перед ними целей. В частности, казначейство занимается хеджированием валютных рисков, производственные подразделения занимаются операционными рисками, коммерческая служба - рисками продаж и рыночными рисками, юридическая служба - рисками, связанными с изменением законодательства и т.п.

В такой системе руководство организации упускают взгляд на риски с точки зрения промышленной организации в целом. Это может привести к следующим негативным последствиям:

могут быть пропущены риски, лежащие на стыке полномочий отдельных структурных подразделений;

промышленное предприятие будет тратить на финансирование рисков больше, чем это было бы достаточно для эффективного контроля, в т.ч. тратить организационные и финансовые ресурсы на риски, которые незначимы в целом для компании или компенсируются другими факторами;

промышленное предприятие не будет иметь представление о взаимосвязи отдельных рисков;

промышленное предприятие не будет иметь представление о совокупном эффекте воздействия ряда негативных событий одновременно (эффект агрегации).

Комплексная система управления рисками промышленного предприятия подразумевает взгляд на управление рисками с точки зрения организации в целом. Это означает, что во внимание должны быть приняты все риски промышленного предприятия, независимо от их происхождения, существенности и наличия процедур контроля.

В целом целью комплексной системы управления рисками промышленного предприятия является вывести управление рисками на стратегический уровень управления компанией и рассматривать воздействие рисков на агрегированные показатели деятельности компании, такие как стоимость, денежный поток или прибыль.

Элементами комплексных систем управления рисками промышленного предприятия являются:

1. Наличие в компании единых принципов работы с рисками - процедуры выявления, оценки, воздействия и отчетности по результатам.
Это позволяет реализовывать единую политику в отношении управления рисками промышленного предприятия, а также позволяет проще решать вопросы, относящиеся к ведению различных структурных подразделений. Единые принципы риска также подразумевают единый подход к определению толерантности к рискам.

2. Использование единых показателей/измерителей риска. Это позволяет осуществлять сравнение рисков их влияния на показатели деятельности компании, а также проводить агрегацию и анализировать совместное воздействие ряда рисков на деятельность промышленного предприятия.