Противодействие теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Противодействие теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности России

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

экономика криминальный безопасность

Актуальность исследования и степень её разработанности. В современных условиях экономическая безопасность способствует социально-экономическому развитию и является важным элементом национальной безопасности государства. Необходимо отметить, что только в системе обеспечения экономической безопасности создаются условия и формируются механизмы противодействия экономическим угрозам, включая угрозы и со стороны теневой экономики. Это обусловлено тем, что в настоящее время теневая экономика приобрела новые очертания, в результате сложилась система криминальной теневой экономики.

Исходя из сложившейся в российской экономике теневой сферы со всеми присущими признаками криминальной экономики, усиления угроз экономической безопасности, правоохранительными органами России и международными организациями ведется работа по противодействию экономической преступности. Однако, как показала практика, что в борьбе с экономической преступностью, составляющей базу криминальной теневой экономики, отсутствует достаточно обоснованное методическое и аналитическое обеспечение деятельности правоохранительных органов, особенно в области оценки теневой экономики.

На настоящий момент имеется значительное количество работ, по разным проблемам теневой экономики и обеспечения экономической безопасности правоохранительными органами. В большинстве своем эти исследования не рассматривают вопросы противодействия теневой экономике во взаимосвязи с обеспечением экономической безопасности, создания методической базы управления правоохранительной деятельностью в сфере борьбы с экономической преступностью. В этой связи возникает необходимость изучения проблемы обеспечения экономической безопасности с применением механизмов противодействия теневой экономике, более совершенных методов оценки ее масштабов и видов с учетом отраслевых и региональных аспектов, что позволит своевременно выявлять теневые процессы в российской экономике, проводить оперативно-профилактические мероприятия по борьбе с экономической преступностью, эффективно противодействовать теневой экономике, обеспечивать экономическую безопасность страны и тем самым способствовать росту валового внутреннего продукта (ВВП) и повышению уровня жизни населения России.

Актуальность решения проблемы противодействия теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности, недостаточная изученность теоретических и методологических аспектов в условиях усиления криминализации экономической деятельности предопределили выбор темы диссертационной работы и рассматриваемый в ней круг вопросов.

Состояние изученности проблемы определено спецификой и сложностью предмета исследования. Изучению проблем теневых отношений уделяется достаточно большое внимание и в России, и в других странах.

Среди наиболее известных зарубежных ученых необходимо выделить таких крупных исследователей, как А. Ведман, Ш. Вей, П. Гутман, М. Джонстон, Д. Кассел, Д. Кауфман, Ф. Кифер, Р. Клитгард, П. Мауро, Г. Мюрдаль, С. Нэк, К. Ван Рикегхем, С. Роуз-Аккерман, Г. Таллок, Дж. Тирол, Ф. Шнайдер и многие другие. Изучением скрытых экономических явлений занимались также Дж. Бреман, Р. Бромли, Дж. Гершуни, М. Кательс, Д. Мид, А. Портес, Дж. Скотт, В. Токман, Э. Фейг, К. Харт и другие.

Значительный вклад в исследование сущности, структуры и характера теневой экономики и в теорию экономической безопасности России внесли такие российские ученые-экономисты, как Л.И. Абалкин, В.Н. Анищенко, Б.В. Архипов, В.Э. Бойков, А.В. Возжеников, В.Ф. Гапоненко, С.Ю. Глазьев, А.Е. Городецкий, А.И. Гуров, В.М. Есипов, Р.В. Илюхина, В.О. Исправников, И.Д Ковалев, Т.И. Корягина, В.М. Крашенинников, А.А. Крылов, В.В. Куликов, И.И. Кучеров, Ю.В. Латов, Д.С. Львов, А.В. Молчанов, В.В. Наумов, Е.А. Олейников, Б.Н. Порфирьев, А.А. Прохожев, В.К. Сенчагов, В.Л. Смирнов, К.В. Сомик, С.В. Степашин, А.А. Степанов, А.Г. Хабибулин, А.В. Шестаков и другие.

Вместе с тем применительно к современному этапу недостаточно системно изучены теоретико-методологические аспекты противодействия теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности России, теоретические основы построения единой концепции противодействия теневой экономической деятельности и криминализации экономики страны, что определило необходимость проведения настоящего исследования.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в разработке теоретико-методологических подходов к противодействию теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности, методических принципов, способствующих нейтрализации негативных последствий от влияния теневой экономической деятельности.

В соответствии с целью исследования в работе решены следующие задачи:

- раскрыты теоретико-методологические основы противодействия теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности;

- систематизирована совокупность угроз криминальной теневой экономики, установлено их воздействие на социально-экономическое развитие общества;

- определены взаимосвязи теневой экономики с экономической безопасностью в России;

- выявлено воздействие неформальной и криминальной экономики на экономическую безопасность, степень криминализации экономики в составе теневой экономики;

- разработаны методологические основы оценки теневой экономики в системе экономической безопасности, методологические подходы и принципы выявления факторов формирования теневой экономики;

- разработаны методические основы оценки масштабов и видов теневой экономики в системе экономической безопасности;

- определены экономические основы и обоснованы механизмы противодействия теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности;

- проведен комплексный анализ системы управления процессами обеспечения экономической безопасности правоохранительными органами;

- разработаны основные направления и пути совершенствования деятельности правоохранительных органов по предотвращению экономических преступлений и правонарушений.

Объектом исследования являлась система обеспечения экономической безопасности России, включая деятельность правоохранительных органов по противодействию теневой экономике.

Предмет исследования - система экономико-правовых и организационно-управленческих отношений, возникающих в процессе противодействия теневой и криминальной экономике, управления правоохранительными органами при обеспечении экономической безопасности.

Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых, в которых достаточно глубоко и обстоятельно исследовались вопросы теневой экономики и экономической безопасности, а также использовались достижения российских и зарубежных ученых в области экономической теории, истории экономических учений, методологии современных экономических исследований.

Методологической основой исследования стала совокупность современных методов анализа и синтеза (системный и диалектический подходы, экономико-статистический анализ, методы аналогий, сравнительных и экспертных оценок и др.), которые опираются комплекс экономических и управленческих дисциплин, а также смежных с ними областей знаний.

Эмпирическую базу исследования составили результаты научных исследований Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации, Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, Института экономики Российской академии наук, Академии управления Министерства внутренних дел (МВД) России и Академии экономической безопасности (АЭБ) МВД России. Широко использованы материалы круглых столов, Российских и международных научных конференций, журнальные статьи и информационные источники ряда научных и образовательных организаций, нормативно-правовые документы Российской Федерации, Организации Объединённых Наций (ООН) и других стран.

Исходными материалами стали данные Федеральной службы статистики Российской Федерации (Росстата), репрезентативные информационные и статистические материалы правоохранительных органов по обеспечению экономической безопасности, публикации в научных и специализированных изданиях, информация, размещенная по теме в сети интернет.

Научная новизна и наиболее существенные результаты, полученные лично автором и выносимые на защиту, состоят в следующем:

- раскрыты теоретико-методологические основы и структура теневой и криминальной экономики, отражающие угрозу экономической безопасности государства; экономическое содержание теневой экономики, представляющей противоправные, не учтённые государством виды экономической деятельности, включающие производство, распределение, обмен и потребление товаров и услуг, а также производные от неё социально-экономические отношения между гражданами, социальными группами и обществом в целом;

- проанализирована через систему показателей экономическая безопасность страны, выделены важнейшие элементы безопасности, характеризующие хозяйственную независимость, стабильность и устойчивость национальной экономики, способность к саморазвитию и прогрессу с применением комплекса статистических показателей оценки её уровня;

- определены сегменты рыночной экономики в зависимости от стадии воспроизводственного цикла некриминальной и криминальной теневой экономики: противоправное производство и сокрытие от государственного учёта распределения доходов; противоправный экономический обмен и противоправное потребление;

- предложены с позиции противодействия теневой экономике основные теоретико-методологические подходы к устранению угроз экономической безопасности (теоретический и операционный), которые предлагается применять в системе экономической безопасности;

- определена сложная система экономических отношений теневой экономики с учетом масштабов и сфер распространения теневой экономической деятельности;

- выявлено системное влияние криминальной теневой экономики на состояние экономической безопасности и социально-экономическое развитие государства, включая такие наиболее опасные явления, как коррупция, профессиональная преступность, незаконный вывоз капитала;

- предложено осуществлять оценку теневой экономики путем подсчета показателей незаконного производства товаров и услуг (незарегистрированная деятельность, занижение отчетности) и показателей законного производства (доход, не отраженный в отчетности, бартер), при этом в работе нами используется система методологических подходов исследования противоправной экономики, которая включает в себя экономический, социологический, кибернетический, юридический и междисциплинарный подходы;

- разработаны дополнительные методы оценки масштабов теневой экономики в системе экономической безопасности: прямые методы (опросы, выборочные обследования, налоговые проверки), косвенные методы (метод расхождений, ресурсный метод, монитарные методы);

- определены состав криминальной экономики и её элементы: незаконные экономические отношения, скрытая экономика, сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением запрещенных товаров и услуг; сфера нелегальной занятости и сфера уголовного промысла, в рамках которых криминальные доходы извлекаются путем систематического совершения традиционных общеуголовных преступлений (профессиональная преступность), сфера услуг, связанных с применением или угрозой применения насилия в экономических отношениях (заказные убийства, криминальный терроризм);

- дана характеристика коррупции как важнейшей составной части теневых процессов, выступающих структурообразующим фактором теневой экономики; обозначена специфика негативных последствий коррупции, способствующих расширению масштабов теневой экономики, нарушению рыночных отношений;

- определены экономико-правовые институты противодействия теневой экономике и формирования механизмов обеспечения экономической безопасности, включая мониторинг и прогнозирование факторов, определяющих угрозы экономической безопасности; предлагается установить критерии и параметры экономической безопасности, их пороговые значения, критические пределы, которые характеризуют угрозу экономической безопасности государства;

- обоснованы рекомендации, направленные на совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе с экономической преступностью, на выработку единой государственной политики в этой области;

- разработана система действенных мер противодействия теневой и криминальной экономике на основе оценки их видов и масштабов; даны рекомендации на основании отраслевого и территориального принципов для организации подразделений по борьбе с криминальной экономикой;

- определены направления совершенствования нормативно-правовой базы противодействия теневой экономике, охватывающие целый комплекс мероприятий: создание системы мониторинга и оперативного устранения пробелов в нормативно-правовых актах; усиление юридической ответственности за экономические правонарушения; принятие закона по борьбе с коррупцией; разработка нормативно-правовой базы по вопросам взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов в ходе обеспечения экономической безопасности страны;

- выявлены условия и предпосылки роста преступности (неконтролируемая миграция, подпитывающая теневую экономику и преступность; обособление интересов этнобизнеса в ущерб интересам регионов и муниципальных территорий, их переплетение с этническими организованными преступными группировками и причастность к отмыванию денежных средств, добытых преступным путем), отрицательно влияющие на укрепление экономической безопасности в современных условиях.

Научная достоверность, обоснованность выводов и предложений диссертации обеспечивается, прежде всего, теоретико-методологической базой, нормативно-правовыми документами по обеспечению экономической безопасности, анализом практической деятельности государственных и правоохранительных органов Российской Федерации.

Степень обоснованности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации, заключается в возможности использовать их при разработке и совершенствовании механизмов борьбы с криминальной и теневой экономикой в целях дальнейшего устранения угроз в системе экономической безопасности страны.

Материалы диссертации целесообразно также использовать в практической работе, направленной на совершенствование нормативно-правовой базы для деятельности правоохранительных органов в борьбе с экономическими преступлениями.

Внедрение и апробация результатов исследования. Материалы диссертации по противодействию теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности нашли отражение в ряде научно-исследовательских работ, проводимых автором в соответствии с планами НИО АЭБ МВД России и МВД России: «Структура современной теневой экономики и методология определения ущерба от её функционирования» (2004 - 2005 гг.); «Теневая экономика и методика расчета её объема на примере Северо-Западного федерального округа» (2003 г.); «Разработка методических положений по оценке теневой экономики» (2002 г.).

Основные положения исследования были использованы в создании логико-лингвистического инструментария для проведения мониторинга правовой базы и правоприменительной практики в области экономической безопасности в сфере деятельности Министерства внутренних дел Российской Федерации, в том числе и в автоматизированном режиме (2007 г.).

Результаты диссертационного исследования, полученные автором, нашли отражение в докладах на различного рода научных и научно-практических конференциях, семинарах, «круглых столах» и т.п. международного, общероссийского и ведомственного масштабов, в том числе на:

- международной научно-практической конференции «Региональная экономическая безопасность: вызовы, проблемы, потенциал» (г. Ногинск, 2005);

- международной конференции «Информатизация и информационная безопасность правоохранительных органов»( М., Академия управления МВД России, 2007);

- межвузовской конференции «Проблематика современной системы экономической безопасности России и противодействие экономической преступности» ( М., АЭБ МВД России, 2008);

- межведомственной конференции «Новые концептуальные и стратегические тенденции в системе обеспечения экономической безопасности и противодействия экономической преступности» (М., АЭБ МВД России, 2008).

Кроме того, результаты диссертационного исследования, полученные автором, нашли практическое применение в учебном процессе АЭБ МВД России, других вузах системы МВД России при чтении лекций, проведении семинарских и практических занятий по дисциплинам: «Экономическая безопасность», «Теневая экономика», «Экономическая безопасность регионов», «Экономика организаций (предприятий)», «Экономическая теория».

Автор непосредственно участвовал в разработке предложений по созданию и формированию кафедры «Экономики и экономической безопасности» АЭБ МВД России, а также новых учебных дисциплин («Экономическая безопасность», «Теневая экономика», «Экономическая безопасность регионов») для вновь образованной кафедры.

Публикации. Основные положения и выводы диссертационного исследования нашли отражение в 40 опубликованных научных работах общим объемом 131,7 п.л., из них 7 - в изданиях, рекомендованных ВАК России, в том числе в монографиях, журналах, в сборниках научных статей.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех разделов, шести глав, заключения, списка использованной литературы, приложений. Объем работы 368 страниц.

СОДЕРЖАНИЕ, ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Во введении обосновывается актуальность темы, освещается степень её научной разработанности, определяется объект, предмет, цель, задачи, методологическая и общетеоретическая база исследования, отмечается научная новизна работы и положений, выносимых на защиту, приводятся сведения об апробации полученных результатов.

В первом разделе «Теоретико-методологические основы теневой экономики в системе обеспечения экономической безопасности» раскрыты сущность теневой экономики и экономической безопасности, а также влияние теневой экономики на экономическую безопасность России.

В соответствии с «Методологическими положениями по оценке скрытой (неформальной) экономики», утвержденными постановлением Госкомстата России № 7 от 31 января 1998 года, теневая экономика включает в себя «скрытые, неформальные и нелегальные» виды деятельности. Система элементов теневой экономики представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Структура теневой экономики

Исследование проблемы теневой, прежде всего криминальной, экономики как специфического социально-экономического явления предполагает совершенствование подходов к определению сущности теневой и криминальной экономики. Во всех существующих определениях по-разному очерчиваются границы той и другой экономики, но отмечается главный признак - скрытый и антиобщественный характер.

Как известно, масштабы и характер деятельности в данной сфере рыночных отношений варьируются в очень широких пределах - от огромных доходов, извлекаемых из преступных предприятий (наркобизнес), до примитивных вознаграждений за услуги. По международным оценкам и данным Института изучения рынка (Бонн), в государствах с развитой рыночной экономикой теневой сектор составляет около 8 % ВВП, в странах с переходной экономикой - около 40 % ВВП. Так, в США сегодня на теневую экономику приходится 8,4 %, в Германии - 16,8 %, в Италии - 25,7% ВВП. Самая высокая доля теневой экономики наблюдается в странах СНГ: в Белоруссии - 50,4 %, в Украине - 54,7 %, в Грузии - 68 % ВВП. В России по расчетам Росстата, доля теневой экономики составляет примерно 25 % ВВП, без учета криминальной деятельности, а c учетом - примерно 48,7 % См.: Милентьев А., Затмение в экономике // Аргументы и факты. 2006. № 14 . С. 8..

В государственном секторе хозяйства можно выделить такие виды теневой экономики, как:

- экономика приписок, которая выдает фиктивные результаты за реальные (приписки продукции, фальсификация сведений о качестве и цене товаров);

- экономика неформальных связей, обеспечивающая «закулисное» выполнение обычных производственных заданий (повышенная оплата труда «шабашников», организация банкета при приеме ревизоров и т.д.);

- экономика взяток, то есть злоупотребление служебным положением должностных лиц в личных целях (коррупция, незаконные привилегии).

Понятие «черной» экономики в некоторых научных работах отождествляется с понятием экономики организованной преступности. Необходимо отметить, что черная теневая и криминальная экономика обособлена от «белой» еще в большей степени, чем так называемая «серая». В то же время, на уровне «большого бизнеса» наблюдается их взаимное переплетение. Основные признаки типологизации теневой экономики приведены в таблице 1.

Таблица 1 Критерии типологизации теневой экономики См. Латов Ю.В. Экономика вне закона. (Очерки по теории и истории теневой экономики) М.: Московский общественный научный фонд. 2001. http://ie. Boom.ru/Latov/Monograph/Intro.htm

Основные признаки	«Белая» ТЭ	«Серая» ТЭ	«Черная» ТЭ
Субъекты	менеджеры официального «белого» сектора экономики	неофициально занятые	профессиональные преступники
Объекты	перераспределение доходов без производства	производство обычных товаров и услуг	производство запрещенных и дефицитных товаров и услуг
Связи с «белой» экономикой	неотрывна от «белой»	относительно самостоятельна	автономна по отношению к «белой»

Представляется, что предлагаемая типология не является идеальной и завершенной, так как не существует жесткой грани между разными видами теневой и противоправной экономической деятельности. Так, например, организованные преступные группы могут «собирать дань» с предприятий неформального сектора и, используя контакты с легальными предпринимателями, обналичивать свои доходы. Участники теневого сектора экономики в большинстве случаев сотрудничают друг с другом, что, в известной степени объединяет их в противостоянии официальной экономике.

Легализация доходов теневой экономики отражена на рисунке 2, на котором показано, как вполне легальная экономика через операции по сокрытию части финансового оборота путем неучтенных операций или псевдоопераций, через уклонение от уплаты налогов формирует теневой капитал, который нелегально вывозится за рубеж. За рубежом он легализуется в виде приобретения недвижимости, инвестиций в иностранную экономику, создания предприятий, а затем легально возвращается в Россию в виде инвестиций. Следует подчеркнуть, что основной объем доходов в противоправной экономической деятельности обычно дает именно «серая» экономика, поэтому само понятие «теневая экономика» в обыденном правосознании нередко ассоциируется с понятием «экономическая преступность», но на самом деле доходы организованных преступных группировок составляют в общей массе теневых доходов лишь малую часть.

На уровне глобальной экономики формируются международные криминальные отношения экономического характера, например, наркобизнес, отмывание денег, полученных преступным путем, контрабанда, незаконный вывоз через границу денежных средств.

На макроуровне теневая экономическая деятельность рассматривается с точки зрения ее влияния на структуру легальной правомерной экономики, прежде всего на производство, распределение, перераспределение и потребление валового внутреннего продукта, на занятость населения, инфляцию, экономический рост и другие макроэкономические процессы.

На микроуровне необходимо концентрировать внимание на изучении экономического поведения субъектов противоправной экономики, предприятий и структур, в той или иной степени вовлеченных в теневой и криминальный бизнес, и факторов принятия ими решений. В контексте решения данной задачи детально анализируются отдельные нелегальные рынки, пути и способы перелива капитала в эффективные отрасли данного сегмента рынка.

Институциональный уровень отражает социально-экономические институты теневой и криминальной экономики, то есть систему формальных и неформальных правил поведения, санкционированный механизм, режимы и процедуры решения конкретных задач в сфере противоправного предпринимательства.

Социологические концепции исследований теневой и криминальной экономики рассматривают данную социальную реальность с точки зрения взаимодействия социальных групп, различающихся положением в системе антиобщественных институтов, мотивами экономического поведения субъектов в значимых для них условиях.

В рамках кибернетической концепции противоправная экономика представлена как саморегулируемая и управляемая система, в которой разрабатываются экономико-математические модели прогнозирования и управления поведением вовлеченных в данную систему.

Рис. 2. Уточненная схема легализации доходов теневой экономики субъектов, исследуются закономерности и тенденции их взаимодействия с официальным сектором экономики.

В рамках юридических концепций криминальная и теневая экономика рассматривается как особая сфера противоправного (в том числе и откровенно преступного) поведения. В существе данного анализа основное внимание необходимо обращать на рассмотрение общественно опасных форм экономической деятельности, предупреждение правонарушений и борьбу с ними правовыми средствами.

Сложность и общественная значимость проблем теневой экономики предопределяет междисциплинарный подход к их исследованию.

Конкретное понимание криминальной и теневой экономики как специфического социально-экономического явления во многом определяется выбором основного критерия отнесения экономических отношений к этой сфере. Различают учетно-статистический, формально-правовой и комплексный подходы в определении данного критерия.

В рамках учетно-статистического подхода основным критерием выделения теневых и криминальных экономических отношений выступает их латентность, то есть скрытость, неучитываемость, а также отсутствие фиксации официальной статистикой. Наиболее последовательным и развитым является учетно-статистический подход на основе методологии системы национальных счетов (СНС) ООН.

Понятие теневой и криминальной экономики в нашей работе даётся исходя из основной цели СНС - максимально точного учета всех видов экономической деятельности, обеспечивающих реальный вклад в производство ВВП.

В соответствии с методологией СНС все проявления теневого сектора экономики разделяются на две группы:

- продуктивные виды деятельности, результаты которых учитываются в составе ВВП;

- прочие виды экономических преступлений.

В состав производительной части теневой и криминальной экономики, учитываемой в ВВП, включаются следующие элементы:

- показатели законной деятельности, скрываемой или приуменьшаемой производителями в целях уклонения от уплаты налогов или выполнения других обязательств;

- показатели теневой (неофициальной легальной) деятельности.

Показатели теневой деятельности характеризуют:

- деятельность некорпорированных предприятий (непосредственно принадлежащих одному владельцу, часто семейных), работающих для собственных нужд;

- деятельность некорпорированных предприятий с неформальной занятостью (временные бригады строителей и т.п.);

- неофициальную нелегальную деятельность, в том числе легальные виды деятельности, которыми занимаются нелегально, например, без лицензий и специальных разрешений;

- нелегальную деятельность, к которой относятся запрещенные законом производство и распространение товаров и услуг, имеющих эффективный рыночный спрос (производство и распространение наркотиков, проституция, контрабанда и т.д.).

Преимуществом данного подхода является возможность количественной оценки скрытой и нередко противоправной части производительной экономической деятельности на основе общепринятой методологии СНС, использования результатов расчетов при формировании экономической политики и международных сопоставлений.

Результаты оценки параметров теневой и криминальной экономики по методологии СНС являются исключительно ценными для формирования социально-экономической политики, что особенно важно в сложившейся в России ситуации, когда проблема контроля над данным сегментом рыночных отношений перешла из категории чисто милицейской в категорию экономико-политическую.

Вместе с тем данный подход не лишен недостатков. В частности, в рамках концепции СНС не удается сколько-нибудь удовлетворительно оценить реальные масштабы, структуру и влияние криминальной деятельности, не связанной с производством ВВП. В состав теневой экономики, с одной стороны, включаются все виды как общеуголовных, так и экономических преступлений, что чрезмерно расширяет границы такой экономики, а с другой стороны, их учет ограничивается тем влиянием, которое они оказывают на производство и потребление ВВП текущего года. Использование этой информации ограничивается целями уменьшения погрешностей статистических расчетов.

Существует также категория экономических правонарушений и преступлений, которым в рамках данной методологии количественная оценка не может быть дана в силу их специфического воздействия на экономическую систему. Это происходит в том случае, если в результате совершения подобных противоправных деяний имеет место либо перераспределение, не приводящее к изменению общего объема ВВП, либо упущенная выгода экономики в целом или отдельных субъектов по причине, например, недобросовестной конкуренции, монополизации рынка, возрастания инвестиционных рисков.

Серьезной проблемой при использовании этого подхода может стать отсутствие или несовершенство информационной базы для проведения экономико-статистических методов оценки теневой экономики. Например, масштабы теневой экономики в России нередко являются заниженными, поскольку Федеральная служба государственной статистики РФ при расчетах объема ВВП не учитывает последний из перечисленных видов противоправной экономической деятельности в связи с отсутствием, по наблюдениям автора, достоверной информации о её результатах.

По мере совершенствования информационной основы расчетов статистический подход может быть более эффективно использован для оценки масштабов деструктивных видов экономической деятельности, а также для оценки роли противоправной экономики не только в производстве, но и в потреблении ВВП. Таким образом, учетно-статистический подход к определению такой экономики, основанный на методологии СНС, может быть эффективно использован для выявления ее производительных секторов, оценки их масштабов и формирования экономической и правовой политики.

Ключевым критерием формально-правового подхода к анализу противоправных экономических явлений служит их отношение к нормативной системе регулирования хозяйственной и предпринимательской деятельности. Конкретными критериальными показателями в данном подходе являются уклонение от официальной или государственной регистрации и от любых форм государственного контроля, а также непосредственно противоправный характер самой экономической деятельности.

Опираясь на указанные характеристики, становится реальным детализировать операции и так называемые паттерны (схемы, модели, шаблоны) противоправного экономического поведения. Паттерн теневой экономической деятельности - это совокупность взаимосвязанных решений, действий и операций, направленных на получение неучтенной официальными органами экономической выгоды и сокрытие значимых параметров деятельности. Его можно определить и как стратегию или множество стратегий такой деятельности. Паттерн включает в качестве элементов теневые операции и иные действия. Он характеризуется повторяемостью, стабильностью, наличием устойчивой структуры, алгоритма. Характеризуя этот аспект деятельности в криминальной сфере, необходимо отметить, что речь идет о схемах совершения преступлений, специфическом «почерке» и т.п.

Осознавая столь разностороннюю сущность экономических преступлений, целесообразно классифицировать их субъектно-объектную характеристику по сугубо правовым основаниям и субъектно-теневым экономическим отношениям, ибо такой подход позволит более достоверно представить противоправную и криминальную экономику в виде специфического объекта противодействия государственных правоохранительных органов.

На основе исследования главных структурных элементов экономической безопасности можно выделить следующие особенности экономической деятельности:

- наличие общего структурного неравновесия и отсутствие конкурентной среды;

- ценовые перекосы и диспропорции, усилившиеся в ходе либерализации цен, когда свободные цены пока еще не стали ценами равновесия и не работают на улучшение производственной структуры;

- вызовы, идущие от глобализации мировой экономики и играющие колоссальную роль.

Стратегической целью обеспечения экономической безопасности является такое развитие экономики, при котором были бы созданы приемлемые условия для жизни и развития личности, социально-экономической и военно-политической стабильности общества и сохранения целостности государства, успешного противостояния влиянию внутренних и внешних угроз.

Непременным условием соблюдения требований экономической безопасности является реализация системы проектов и программ перспективного характера, как научных и инновационных, так и производственных и инвестиционных, при этом социальная политика должна содействовать консолидации общества на условиях устойчивого экономического положения граждан, повышения их уровня жизни.

Исследование проблемы криминальной экономики как специфической социальной реалии показало, что вполне возможны и иные подходы к определению сущности теневой и криминальной экономики.

С юридической точки зрения теневыми можно называть экономические процессы, идущие вразрез с правовыми нормами (укрываемые от «ока закона»). С точки зрения этики теневой называют экономическую деятельность, нарушающую общепринятые моральные нормы (укрываемую от морального осуждения). В процессе исследования дополнены условные контуры современной российской экономической преступности, которые отражены на схеме рисунка 3. При этом, показаны наиболее опасные виды экономических преступлений, которые охватывают всю сферу экономических отношений: производство, распределение, обмена и потребление.

Ознакомление с сущностью выдвигаемых точек зрения позволяет утверждать, что правоведы и социологи при изучении данных явлений руководствуются в основном целями фундаментального теоретического анализа данного явления. Кроме того, они пользуются статистической и криминологической оценкой его существа в интересах выработки оптимальных направлений социально-экономической политики в преодолении данной реалии, прежде всего, посредством совершенствования правоохранительной деятельности и обеспечения реальной и стабильной экономической безопасности страны. Наиболее существенно различается понимание теневой и криминальной экономики (именно как специфического и целостного явления) в зависимости от того, избирается теоретический или операциональный подходы.

Если при теоретическом подходе, характерном в большей степени для отечественных исследователей, противоправная экономика представляется как категория, отражающая сложную систему производственных,

Оба подхода находят применение при решении прикладных, статистических задач, подготовке рекомендаций по совершенствованию уголовного и процессуального законодательства, а также при тактической и стратегической корректировке социально-экономической политики макроэкономических систем.



Рис. 3. Условные контуры современной российской экономической преступности распределительных и обменных отношений, то при операциональном подходе, более свойственном зарубежным исследователям, характерно исследование данного сегмента экономической реалии через действия по ее детальному параметральному измерению.

В методологическом отношении существенно различаются собственно экономический, социологический, кибернетический и юридический подходы к исследованию противоправной экономики.

Помимо названных подходов в исследованиях практиков активно развивается также междисциплинарный комплексный подход.

В зависимости от характера получаемых результатов теневую и иную противоправную экономическую деятельность следует подразделять:

- на производительную, вносящую реальный вклад в производство ВВП;

- перераспределительную, не связанную с реальным созданием экономических благ, но перераспределяющую доходы и имущество.

По отношению к официальной экономике различают внутреннюю и параллельную экономику. При этом под внутренней экономикой понимаются встроенные в официальную экономику противоправные отношения, связанные с официальным статусом их участников. Другими словами, теневая и криминальная экономика трактуется с этой точки зрения как нерегистрируемая деятельность тех же самых агентов, которые действуют и в регистрируемой части экономики.

В зависимости от стадий воспроизводственного цикла исследователи криминальной и околокриминальной экономики обычно выделяют:

- противоправное (теневое и откровенно криминальное) производство;

- скрытое от учета распределение доходов;

- собственно экономические преступления (выделено автором);

- противоправный экономический обмен (реализация нелегально произведенной продукции, правонарушения в сфере потребительского рынка, реализация незаконно полученных ценностей);

- противоправное потребление (потребление продукции собственного производства, удовлетворение деструктивных, асоциальных потребностей).

В рамках проводимого исследования наибольший интерес вызывает именно криминальный сегмент вышеперечисленных экономических отношений.

Подходы к определению противоправной экономики различаются также и в зависимости от принимаемых во внимание механизмов координации отдельных сфер и секторов теневой экономики. В связи с этим можно выделить:

- теневой рынок;

- неформальную экономику;

- властно-насильственный механизм, связанный преимущественно с применением или угрозой применения насилия.

Если изучение теневого рынка как неотъемлемого элемента теневой экономики является общим правилом, то неформальный сектор ряд авторов в состав теневой экономики не включают. Властно-насильственный механизм как элемент теневой экономики признается лишь немногими исследователями.

По видам рынков и находящихся в обороте экономических ресурсов выделяют противоправные экономические отношения:

- на внутренних и международных рынках потребительских товаров и услуг;

- на рынках инвестиционных вложений;

- на финансовых рынках;

- на рынке труда;

- на других рынках (информации, технологий, интеллектуальной собственности).

Следовательно, предпринимаемая типологизация складывающихся правоотношений позволяет дополнить установленные критерии отнесения указанных явлений к криминальным и противоправным (рис. 4).

Рис. 4. Критерии отнесения экономических явлений к криминальным и противоправным

Причины и следствие, цели и средства теневой экономики и коррупции настолько взаимоувязаны и переплетены, что создают порочный, замкнутый круг.

Теневая экономика порождает коррупцию, а коррупция в свою очередь создаёт основу развития теневой экономики. Существовать и развиваться в значительных масштабах последняя может лишь в условиях коррумпированности всех систем государственной власти и управления. Она формирует коррупционные отношения во всех тех сферах политики и экономики, от которых зависит её благополучное существование. В свою очередь коррупция «вынуждает» теневую экономику оставаться в тени, вести нелегальный бизнес, создает основу для формирования новых сфер и видов теневой экономики.

Следовательно, теневая экономика является финансовой основой коррупции, а коррупция - финансовой основой теневой экономики.

Как у всякого сложного социального явления, у коррупции не существует единственного определения. Поэтому мы будем говорить преимущественно о государственной коррупции, в которой задействованы лица, находящиеся на государственной службе либо выполняющие некоторые властные полномочия в результате делегирования ими власти от избирателей или каким-либо иным образом. По оценке Фонда ИНДЕМ, общая сумма взяток, выплачиваемая в течение года предпринимателями чиновникам, составляет 33,5 млрд долларов См.: Цуриков В. Экономический подход к анализу корыстных преступлений // Вопросы экономики. 2007. № 1. С. 51.. Сохраняется динамика роста взяточничества, а в связи с этим и уголовных дел, направляемых в суд, и количества лиц, привлекаемых к уголовной ответственности за это преступление. Динамика роста этого вида преступлений представлена в таблице 2 См.: Статистика. http://www.mvd.inform.ru.

Таблица 2. Динамика роста фактов взяточничества в России в 2002- 2007 годах

Мероприятия по борьбе с коррупцией	2002	2003	2004	2005	2006	2007
Выявление фактов взяточничества	7 311	7 346	8 928	9 821	11 063	11 616
Преступления, уголовные дела по которым направлены в суд	4 755	4 964	7 114	7 772	9 062	9 625
Количество лиц, привлеченных к уголовной ответственности	2 495	2 913	3 796	4 434	5 194	5 666

Только в первом полугодии 2008года число выявленных преступлений против интересов государственной и муниципальной службы достигло 26 787 (рост на 11 %), из них фактов взяточничества 8 594 (рост на 6 %) См.: Аникин А. Чиновников - под прозрачный колпак // Аргументы и факты. 2008. № 31. С. 8-9..

Огромную угрозу экономической безопасности России представляют теневые процессы нелегального вывоза капитала. Одной из наиболее сложных проблем для страны за годы экономических преобразований является проблема миграции капитала, в том числе его незаконная утечка. Этот вопрос стал предметом особого обсуждения, как со стороны международных финансовых организаций, так и со стороны государственных органов власти, осуществляющих денежно-кредитное регулирование.

Частный сектор продолжает экспортировать капитал преимущественно в форме его утечки, в формировании которой превалирует несанкционированная составляющая.

С учетом вышеизложенного материала можно сделать неутешительный вывод, согласно которому в России достигнутая макроэкономическая стабильность, которая была неадекватно воспринята отечественным частным бизнесом. Несмотря на предпринимаемые правительством реформаторские действия, условия ведения бизнеса по-прежнему оставляют желать лучшего.

В период с 2000 по 2006 год «видимый» нелегальный отток капитала из России представлен в таблице 3.

Таблица 3 Вывоз частного капитала из России с 2000 по 2006 год, (включая его отток по узкому и широкому определению, млрд. долларов)

Годы	Вывоз капитала	В том числе «бегство» капитала**
		по узкому определению	по широкому определению
	всего*	1	2***	3	Итого	4	5	6	7	8	Итого
					(1-3)						(1-8)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
2000	-29,7	-9,2	-4,2	-5,3	-18,7	-0,9	-0,4	-0,4	-3,8	-0,9	-25,1
2001	-22,7	-9,5	0,5	-6,4	-15,4	-0,9	0,1	-1	0,3	-1,1	-18
2002	-27,2	-6,5	-1,7	-12,2	-20,4	-0,9	-0,5	-1,5	1,2	-1,1	-23,2
2001	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
2003	-36,1	-8,2	-4	-15,5	-27,7	-1	-0,5	-1,3	1,1	5,9	-23,5
2004	-48,1	-6,3	-0,6	-25,9	-32,8	-1,1	-3,1	0,2	-0,9	1,9	-35,8
2005	-72,6	-11,9	-8	-27,2	-47,1	-1	-3	-5,9	-4,4	1,4	-60
2006	-24,6	1,1	0,1	-19	-17,8	-0,2	-1	-23,9	-8,6	11,6	-31,3

* Вывоз частным сектором капитала из страны отражен в таких статьях платежного баланса в аналитическом представлении, как «счет операций с капиталом (в части капитальные трансферты эмигрантов)», «финансовый счет (в части активы, кроме резервных, а также прочих операций госсектора)», а также «чистые ошибки и пропуски».

** Пронумерованные графы таблицы соотносятся со следующими компонентами платежного баланса страны: 1 - чистые ошибки и пропуски; 2 - предоставленные торговые кредиты и авансы; 3 - изменение задолженности по своевременно неполученной экспортной выручке,по не поступившим товарам и услугам в счет переводов денежных средств по импортным контрактам, а также переводы (оценка с конца 2002 г.) по фиктивным операциям с ценными бумагами; 4 - капитальные трансферты эмигрантов; 5 - портфельные ценные бумаги (включая отражаемые с 2002 г. операции с финансовыми производными); 6 - предоставленные ссуды и займы; 7 - прирост остатков на текущих счетах и депозитах за рубежом; 8 - прирост наличной иностранной валюты.

*** В российских условиях компонент (2), вопреки общему представлению, следует также в определенной степени относить к каналам теневого бегства капитала. В последние годы «центр тяжести» в формировании несанкционированного оттока капитала по данной статье платежного баланса сместился в сторону осуществления авансовых импортных трансакций по «невидимому» товару - услугам. В соответствии с методологией составления платежного баланса страны данный компонент имеет определенную коррелирующую связь с компонентом (3).

Примечание. Знак “-” означает нетто-увеличение иностранных активов (кроме компонента (4), по которому данный знак означает вывоз эмигрантами за рубеж экономических ценностей).

Источник. Платежный баланс России за соответствующие годы.

В настоящее время деньги за рубеж, как правило, переводят состоятельные граждане, покупающие недвижимость, опасаясь политической и экономической нестабильности в России. Большую часть «убегающих» денег составляют платежи по иностранным долгам российскими банками и корпорациями, взяв множество кредитов за рубежом. Суммарный долг по ним на сегодняшний день превысил 430 млрд долларов и достиг 33 % ВВП См.: Степашин С.В. Тезисы выступления на пленарном заседании Государственной Думы по вопросу Федерального бюджета за 2007 год (г. Москва, 19 марта 2008 года). http: //www. ach.gov.ru. Эти платежи по иностранным долгам российские банки, обязаны выплачивать в установленные сроки, например, поквартально.

Одной из главных причин оттока частного капитала может быть мировой финансовый кризис, который в современных условиях начался с проблем в американском ипотечном кредитовании. Только вследствие этих причин, по словам министра финансов России А. Кудрина, резко вырос чистый отток капитала из России и составил за январь - февраль 2008 года 15 - 20 млрд долларов http :// www. minfin.ru.

В процессе исследования систематизированы основные мотивы вывоза капитала за границу и представлены в таблице 4.

Таблица 4 Мотивы вывоза частного капитала из России

Комплексная задача	Конкретная цель
Развитие бизнеса, инвестиционные проекты	- создание предсказуемых условий для инвестирования; - использование эффективных методов реализации контракта; - страхование от инфляции
Сбережения на случай кризиса (преследований)	- отмывание денег; - сбережения «на черный день», на случай кризиса в России или наказания за нарушение закона
Минимизация риска предпринимательской деятельности	- уход от коррупции, чиновничьего произвола, высокого риска и неопределенности

Проанализировав мотивы вывоза капитала за пределы России, можно сделать вывод, что основные причины незаконной утечки капитала за рубеж лежат в экономической сфере и объясняются экономическими интересами собственников или законных владельцев этих капиталов. В поведении собственника или владельца «убежавших» капиталов всегда есть экономическая мотивация, именно она предопределяет его поведение в отношении размещения капиталов за границей. Например, по данным Центрального банка, в 2007 году вывоз капитала из России составил 29 807 млн. долларов, из них в дальнее зарубежье - 20 133 млн. долларов, в страны СНГ - 9 675 млн. долларов См. Шейкина Г. Куда и почему «бегут» деньги из России // Аргументы и факты. 2008. № 13. С. 22..

Кроме того, нами выявлены и раскрыты каналы утечки капитала, определены география его размещения, схемы незаконного вывоза за рубеж, взаимосвязь с масштабами теневой и криминальной экономики в системе экономической безопасности России через методологические подходы и принципы оценки теневой экономики.

Во втором разделе «Методологические основы оценки теневой экономики в системе экономической безопасности» определены методические принципы и методологические подходы, направленные на выявление факторов формирования и оценки теневой экономики, в том числе через систему национальных счетов, уточнены и дополнены методы оценки теневой экономики и выявлены их недостатки (рис. 5).

В современных условиях особую важность приобретает проблема выявления факторов формирования теневой экономики, решение которой призвано обеспечить внутренне согласованную и признанную в международной практике концептуальную основу экономической статистики в качестве источника для идентификации и анализа проблемных областей этого вида экономики. В контексте теневой экономики наиболее важные элементы СНС-93 связаны с измерением ВВП. Существует ряд методов измерения ВВП: производственный метод, метод конечного использования и метод суммирования доходов.

Одним из основных понятий национальных счетов является производство. Правила, разработанные для определения того, что должно включаться в производство, а что должно быть исключено из него, получили название границ сферы производства. Они определяют рамки большинства текущих и капитальных операций в национальных счетах. Во-первых, границы сферы производства определяют, что должно регистрироваться в счетах как выпуск. Во-вторых, вследствие того, что в СНС-93 признаются только виды использования произведенных товаров и услуг, границы также определяют рамки промежуточного потребления, а, следовательно, и добавленной стоимости.

Вследствие огромной важности концепции производства, качество национальных счетов в значительной мере определяется все охватывающим характером оценок ВВП. Для достижения достоверности оценок ВВП первым шагом является разграничение того, что должно и что не должно включаться в национальные счета как производство. В первую очередь, должна быть определена граница, разделяющая те виды деятельности, которые с экономической точки зрения считаются производственными, и те, которые таковыми не являются. Второй шаг состоит в том, чтобы определить границу экономического производства, которое должно быть включено в национальные счета. По нескольким причинам учитываются не все виды производственной деятельности. В отношении производственных видов деятельности СНС-93, таким образом, вводит два фундаментальных вида границ, а именно: общие границы сферы производства и границы сферы производства СНС.