Выбор организационно-правовой формы предприятия при его образовании

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Московский государственный технический университет имени Н.Э. Баумана»

Калужский филиал

Кафедра экономики и организации производства

Курсовая работа

По дисциплине: «Экономика предприятия»

На тему: «Выбор организационно-правовой формы предприятия при его образовании»

Выполнила: студентка группы ОПД-52

Спиридонова А.

Научный руководитель: Лаврухина Н.В.

Калуга, 2008

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты выбора организационно-правовой формы предприятия при его образовании

1.1 Постановка задачи выбора формы предпринимательской деятельности

1.2 Характеристика организационно-правовых форм предпринимательства

1.3 Исходные данные, необходимые для создания предприятия

Глава 2. Бизнес-проект нового приборостроительного предприятия

2.1 Краткая характеристика создаваемого предприятия

2.2 Маркетинговые исследования

2.2.1 Назначение приборов и их потенциальные потребители

2.2.2 Характеристика емкости рынка

2.2.3 Конкурентоспособность продукции

2.3 Описание производства на предприятии

2.3.1 Общая характеристика технологических процессов

2.3.2 Производственная структура

2.3.3 Потребность в оборудовании

2.3.4 Потребность в зданиях и сооружениях для размещения производства

2.4 Оценка инвестиционных затрат и сроков их осуществления

2.4.1 График реализации проекта

2.4.2 Инвестиционные затраты

2.4.3 График реализации инвестиционного проекта и сроки осуществления инвестиционных затрат

2.4.4 Затраты на формирование оборотного капитала

2.5 План производства и продаж

2.5.1 План продаж

2.5.2 План производства

Глава 3. Мероприятия по выбору организационно-правовой формы предприятия и установлению источников финансирования проекта

3.1 Выбор организационно-правовой формы предприятия и структуры управления

3.2 Обоснование источников финансирования предприятия

Заключение

Список литературы

Введение

Правильно выбранная организационно - правовая форма предприятия может дать учредителям дополнительные инструменты для осуществления своих планов по развитию и защите бизнеса. Чаще всего регистрируют общества с ограниченной ответственностью (ООО), закрытые акционерные общества (ЗАО) и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица (ИП). Каждая из этих форм имеет свои преимущества и недостатки и используется в зависимости от тех задач, которые предстоит решать предпринимателям.

Юридическими лицами могут быть как организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) так не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации).

Исчерпывающий перечень организационно-правовых форм коммерческих организаций приведен в Гражданском кодексе РФ. Юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий.

Хозяйственные товарищества могут создаваться в форме полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного товарищества).

Хозяйственные общества могут создаваться в форме акционерного общества, общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью.

Перечень организационно-правовых форм некоммерческих предприятий гораздо более обширный. Юридические лица, являющиеся некоммерческими организациями, могут создаваться в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений), финансируемых собственником учреждений, благотворительных и иных фондов, а также в других формах, предусмотренных законом.

Также граждане вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Для этого необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Общество с ограниченной ответственностью позволяет наилучшим образом обеспечить защиту организации от враждебного поглощения и защитить интересы участников вне зависимости от размера их вклада. В акционерном обществе устав может не содержать сведений об акционерах, а запись о переходе акций от одного акционера к другому делается только в реестре акционеров, который может вестись обществом самостоятельно.

Все большую популярность завоевывает осуществление предпринимательской деятельности гражданами без образования юридического лица. Это особенно эффективно при использовании упрощенной системы налогообложения.

Оптимальный выбор организационно-правовой формы предприятия - одна из основных задач, решение которой на начальном этапе послужит основой продуктивной и долговременной работы организации.

Цель работы - обоснование выбора организационно-правовой формы предприятия при его образовании. Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность предприятия. Предметом исследования является планирование производственной деятельности. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Ш изучить теоретические аспекты выбора организационно-правовой формы предприятия, рассмотреть виды организационно-правовых форм предприятий;

Ш провести анализ проектных данных нового приборостроительного предприятия;

Ш обосновать выбор организационно-правовой формы предприятия и установить источники финансирования проекта.

Глава 1. Теоретические аспекты выбора организационно-правовой формы предприятия при его образовании

1.1 Постановка задачи выбора формы предпринимательской деятельности

В соответствии со ст.2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Понятие самостоятельности означает, что предпринимательская деятельность должна осуществляться или быть организована непосредственно самим предпринимателем. Государство не вправе контролировать процесс принятия решений при осуществлении предпринимательской деятельности за исключением случаев, установленных действующим законодательством (например, при угрозе конституционному строю, обороноспособности, необходимости защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц). Осуществление предпринимательской деятельности на свой риск предполагает экономическую самостоятельность и связанную с этим ответственность предпринимателя за результаты своей работы. Предпринимательская деятельность может осуществляться лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке.

Пунктом 1 ст. 23 ГК РФ определено, что гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющий деятельность без образования юридического лица, признается предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства (п.2 ст.23 ГК РФ). При этом гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без регистрации, не вправе ссылаться в отношении заключенных им сделок на то, что он не является предпринимателем. Например, сдача в аренду на постоянной основе имущества, принадлежащего на праве собственности, влечет за собой уплату налогов в порядке, установленном для предпринимателей. В качестве основных полномочий гражданина, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, можно выделить следующие:

· возможность от своего имени заключать гражданско-правовые сделки, в том числе хозяйственные договора;

· возможность выступать в роли истца и ответчика в суде, пользуясь при этом правами, установленными гражданским законодательством. Иски предпринимателей (и к предпринимателям), вытекающие из хозяйственной деятельности, рассматриваются в арбитражном суде;

· самостоятельность в уплате налогов;

· возможность нанимать работников в соответствии с трудовым законодательством в целях осуществления предпринимательской деятельности.

Гражданское законодательство позволяет гражданину осуществлять предпринимательскую деятельность и в иных формах, например, путем создания предприятия в форме юридического лица.

Под юридическим лицом понимается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету (ст.48 ГК РФ).

В связи с этим необходимо выделить следующие общепринятые признаки юридического лица:

· наличие обособленного имущества. Имущество юридического лица обособляется от имущества его учредителей (участников);

· самостоятельная ответственность по обязательствам своим имуществом; имущество гражданина - владельца акционерного общества, не входит в состав имущества организации;

· приобретение и осуществление гражданских прав от своего имени;

· возможность выступать в качестве истца и ответчика в суде.

В отличие от организации (юридического лица) индивидуальный предприниматель не имеет обособленного имущества, выделяемого тем или иным образом в целях ведения предпринимательской деятельности, а отвечает по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением указанного в Перечне имущества, на которое не может накладываться взыскание (ст. 446 Гражданского процессуального кодекса РФ). Из вышесказанного следует, что учредитель (участник) предприятия в меньшей степени рискует своим имуществом, чем предприниматель, действующий без образования юридического лица.

Итак, первым шагом гражданина, решившего начать собственное дело, является выбор организационной формы, т.е. решение заниматься хозяйственной деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя или в качестве зарегистрированного юридического лица (предприятия). В большинстве случаев выбор определяется желанием самого гражданина (исключение составляют определенные законодательством виды деятельности, осуществление которых разрешено только юридическим лицам, например, производство алкогольной продукции).

В настоящее время наиболее распространенной формой предпринимательской деятельности с образованием юридического лица является общество с ограниченной ответственностью (ООО), так как данная форма объединения капитала сочетается с возможностью личного участия в деятельности организации. В соответствии со ст.87 ГК РФ обществом с ограниченной ответственностью признается коммерческая организация, учредителем которой выступает одно или несколько физических и/или юридических лиц, несущих ответственность по обязательствам общества и риск убытков в пределах только внесенных ими вкладов. Деятельность ООО регулируется ГК РФ (ст. 87 ГК РФ) и законом об обществах с ограниченной ответственностью.

Чтобы принять обоснованное решение о регистрации, целесообразно проанализировать правовые и финансовые последствия каждого из указанных вариантов.

Порядок регистрации и ее аннулирования для гражданина, осуществляющего деятельность в качестве предпринимателя без образования юридического лица, значительно проще, чем порядок регистрации и ликвидации предприятия. Поэтому тем, кто не имеет опыта предпринимательской деятельности, можно посоветовать не регистрировать предприятие (юридическое лицо), а попробовать свои силы в качестве индивидуального предпринимателя.

Любая предпринимательская деятельность осуществляется в рамках определенной организационной формы. Выбор формы зависит от личных пристрастий и вкусов, но в главном определяется объективными условиями - сферой деятельности, наличием денежных средств, плюсами и минусами самих форм предприятий.

Чтобы сделать правильный выбор, надо знать, из чего можно выбирать. Попробуем разобраться в основных формах предпринимательской деятельности.

1.2 Характеристика организационно-правовых форм предпринимательства

В таблице 1.1 представлена сравнительная характеристика преимуществ и недостатков различных форм предпринимательской деятельности.

Таблица 1.1. Характеристика организационно-правовых форм предпринимательства

Форма	Преимущества	Недостатки
Индивидуальный предприниматель	· Единоличный контроль бизнеса; · Простота регистрации; · Мобильность бизнеса; · Широкие возможности минимизации налогов.	· Невозможность собрать большой капитал; · Компенсация долгов за счет личного имущества.
Общество с ограниченной ответственностью	· Ограничение ответственности долей в уставном капитале; · Небольшой размер уставного капитала, необходимого для регистрации.	· Сложность регистрации и отчетности; · Разногласия между участниками по поводу распределения прибыли.
Акционерное общество	· Ограничение ответственности долей в уставном капитале; · Возможность аккумулирования больших средств; · Неограниченное количество акционеров.	· Сложность регистрации и отчетности; · Минимальное участие в управлении обществом.
Полное товарищество	· Доверие со стороны кредиторов.	· Компенсация долгов за счет личного имущества; · Отсутствие статуса юридического лица; · Возможность разногласий между участниками.
Товарищество на вере	· Возможность привлечения дополнительных средств; · Доверие со стороны кредиторов.	· Компенсация долгов за счет личного имущества.

Рассмотрим более подробно акционерное общество как одну из наиболее распространенных форм предпринимательской деятельности.

Акционерное общество (АО) представляет собой форму предприятия, средства которого образуются за счет выпуска и размещения акций. Участники предприятия в акционерной форме несут ответственность, ограниченную своими вкладами.

Основные признаки АО:

- АО является юридическим лицом;

- АО несет исключительную имущественную ответственность перед кредиторами;

- имущество АО полностью обособлено от имущества отдельных акционеров;

- для АО характерно наличие акционерного капитала, разбитого на части.

Преимущества АО:

- способность привлекать дополнительные инвестиции путем выпуска акций;

- ограничение ответственности партнеров-акционеров при общем экономическом интересе и эффективной деятельности предприятия;

- снижение предпринимательского риска;

- облегчение перелива капитальных средств из отрасли в отрасль;

- уменьшение зависимости существования акционерного общества от состава акционеров;

- наличие апробированного механизма деятельности АО, основанного на акционерном законодательстве.

Акционерное общество функционирует обычно бессрочно, если иное не предусмотрено его Уставом. Передача доли собственности осуществляется свободно, через продажу акций.

Статус владельцев АО: лица, имеющие акции, не являются руководителями и представителями других партнеров, а обладают только нейтральными правами.

Функция управления лежит на правлении, которое сообща выбирает управляющего делами.

Уставный капитал АО представляет собой определенную сумму денег, состоящую из взносов акционеров за членство в акционерном обществе. Размер уставного капитала определяется учредителями АО. АО несет ответственность пред кредиторами не только на указанную величину уставного фонда, но и всего имущества фонда.

Имущество АО может быть как большим, так и меньшим по сравнению с уставным. Законодательные нормы часто предусматривают необходимость превышения стоимости имущества над уставным капиталом.

Уставный капитал АО образуется двумя способами:

- через публичную подписку на акции;

- через распределение акций среди учредителей.

Учредителями АО могут быть как юридические, так и физические лица. В целях объединения усилий для создания АО учредители заключают между собой договор. Договор касается прав и обязанностей учредителей, хотя содержит положения об акционерном обществе в целом.

Содержание Устава регламентируется национальным законодательством.

Положения:

- наименование АО, его местонахождение и предмет деятельности;

- цели создания общества и его характеристика;

- размер уставного капитала, номинальная цена и количество акций;

- виды акций и их соотношение;

- права и обязанности акционеров;

- характер распределения прибили между участниками;

- сведения об органах АО и их компетенции;

- условия прекращения деятельности общества, и ряд других вопросов.

После регистрации АО с последующей публикацией, оно приобретает права юридического лица и может начать выпуск своих акций.

Однако, прежде чем определяться с правовой формой окончательно, необходимо точно для себя представлять свое место как предпринимателя и место вашего предприятия в системе экономических взаимоотношений (на рынках, в отрасли, в регионе и т.п.).

Для этого необходимо провести собственное позиционирование.

1.3 Исходные данные, необходимые для создания предприятия

Любой объект и действие с ним в экономической системе должен обладать денежным выражением.

Для того, что бы быть успешным, бизнес должен иметь четко определенные цели, стратегии и системы измерения.

Прежде всего, необходимо четко и ясно сформулировать суть бизнес - идеи, ее "изюминку", зафиксировать, что явилось источником ее появления и что ее "навеяло".

Также необходимо по свежим следам попытаться понять, что может явиться подтверждением (или гарантом) реальности, верности самой идеи (авторитет издания, ваши знания и опыт, отзывы специалистов, опыт других предпринимателей или др.), или это ваше внутреннее убеждение.

И, конечно, надо оценить эффект от реализации бизнес - идеи, а также определить будущих партнеров и инвесторов, заинтересованных в вашем успехе.

Каждый человек, решивший стать предпринимателем должен определить, насколько он готов пойти на риск самостоятельного ведения дела.

Вот несколько шагов, которые позволят каждому осознать свою готовность прежде, чем начать принимать принципиальные решения, и сделать для себя окончательный непростой выбор.

· Выбор хозяйственной ниши

Каждый предприниматель должен найти свою хозяйственную нишу. Он должен найти время, место и средства для организации своего предприятия. Прежде чем начать свою рисковую деятельность, предпринимателю необходимо определить себя, иметь достаточное представление об “окружающей среде”, или “общем климате” предпринимательства. Необходимо узнать условия и возможности вложения денег в различные сферы и отрасли хозяйства в различных же регионах, изучить состояния, т.е. предложения и спроса в интересующей области. Нельзя проходить мимо предоставленных льгот и привилегий, например, льгот по налогам, получения займов на льготных условиях, (под более низкий процент), скидки за аренду помещений или зданий, землю. Иными словами, необходимо представить себе общие условия инвестирования денег в данное время, в данном месте, в конкретный бизнес.

· Выбор рыночной ниши

Поиск рыночной ниши поможет Вам определить направленность и специализацию предприятия.

Очень полезен будет предварительный всесторонний анализ. Если у вас нет денег для обращения к специалистам, то определенный анализ можно провести и самостоятельно. Во-первых, необходимо определить своего потребителя - т.е. кому необходим Ваш продукт. Каковы его вкусы и предпочтения. Не осознав возможного потребителя нельзя рисковать и пускаться в финансовые операции. В Ваших потребителях также заинтересованы и другие предприниматели - конкуренты - и о них необходимо узнать все возможное и невозможное. Еще существуют товары заменители или товары аналоги, которые своим существованием могут свести на нет достоинства Вашего продукта.

Определив продукт, необходимо определиться и с технологией, которой вы будете пользоваться для производства Вашего продукта (услуги). Доступна ли она Вам, есть ли альтернативные технологии? Ведь если Вы благодаря своей технологии произведете продукта больше, чем сможет потребить Ваша доля рынка, затраты не будут возмещаться.

Также необходимо помнить, что Ваш продукт обязательно устареет, т.к. у потребителей возникнут новые потребности, технологию будет невыгодно совершенствовать. И тогда необходимо будет изменить выбранный курс.

· Выбор формы предпринимательства

Важный выбор - быть предпринимателем индивидуальным или коллективным.

Самый свободный путь - индивидуальный предприниматель, но тогда в случае неудачи придется расплачиваться собственным имуществом.

Если Вы хотите уменьшить риск, разделить ответственность, привлечь дополнительные ресурсы, то тогда Вам необходимо общество с ограниченной ответственностью. Однако, снижая степень ответственности и риска, создается трудность при принятии решений, согласовании интересов и целей.

У каждой формы есть свои плюсы и минусы. Но при создании крупного дела, с возможным изменением состава участников, возможно, придется создавать акционерное общество. В акционерных обществах управление часто оторвано от собственников. И управление может стать громоздким и инертным.

В вопросе выбора формы предприятия необходимо прибегнуть к помощи юристов и экономистов.

· Выбор стратегии выхода на рынок

Рыночная стратегия предприятия определяется, исходя из выбранного товара и рынка, для которого он предназначен. Она строится с учетом имеющихся возможностей. Возможны варианты атаки и обороны. Захват рынка начинается с привлечения своих первых потребителей, с хорошо продуманной и достаточно дорогой рекламной стратеги. Однако если Вы сильно “засветитесь” на первом этапе, то более сильные конкуренты могут нанести ответный удар.

Завоевав долю рынка, возможно даже значительную Вам необходимо будет ее удерживать. Для этого придется защищать конкурентные преимущества своего товара. Конкуренты не должны дублировать характеристики Вашего продукта, качество, снизить затраты и цену. Поэтому Вашей постоянной заботой станет техническое совершенствование продукта, качества, продуманная сбытовая политика, маркетинг, экономия затрат. Расширять рынок можно, и ведя жесткую конкурентную борьбу, и дружа с конкурентами. Воплощая новые идеи и новый продукт, диверсифицируя его.

· Выбор источника финансирования

Для реализации идей необходимы средства. Для любого производства необходимы материалы, сырье, станки и инструменты, помещение, электроэнергия и самое главное, рабочие руки. Для обретения всех этих ресурсов необходимы средства - деньги, на которые надо все приобрести. Если ни у Вас, ни у Ваших партнеров нет достаточных средств, то их может быть, можно добыть путем акционирования. Также можно обратиться в банк за кредитом, если Вы располагаете достаточным залогом, или достать деньги из какого-либо фонда, добиться государственной субсидии.

При различных способах обретения источников финансирования главное - хорошо представлять себе задачу, все тщательно просчитать, и суметь правильно преподнести распорядителям внешних денег замысел предприятия. Также становится важна Ваша хорошая репутация.

Как только у Вас появляются необходимые средства, необходимо приобретать средства производства и труда. Оборудование можно купить, взять в лизинг, в аренду. Можно приобрести у посредника и напрямую у производителя (второй вариант предпочтительнее, особенно если Ваше оборудование специфическое).

Работников необходимо искать в первую очередь, используя личные связи и знакомства - ведь Вы же хотите доверять своим подчиненным? Также необходимо подумать, как Вы будете обучать своих новых работников, вводить в курс дела, знакомить их с целями Вашей компании, ее миссией.

Но выбор средств производства и профессионалов зачастую очень зависит от технологии, выбранной Вами. Приобретение технологии тоже весьма непростое занятие. Часто приобретение уникальной технологии связано с необходимостью приобретения права на ее использование - патента. Можно приобрести патент полностью, можно приобрести лишь право использования - лицензию. Но в лицензионном договоре могут быть оговорены еще и определенные обязанности и ограничения - по сбыту продукции, по торговой марке, по ценам.

Выбирая технологию, следует учитывать не только расходы на саму технологию, но и расходы на эксплуатацию - топливо, транспорт, электроэнергия. Оцените возможное качество будущего продукта, его соответствие стандартам, технические характеристики технологии, эффективность и производительность, возможность переналадки оборудования и соответствие его квалификации Ваших работников. Мнение специалистов сильно поможет и в этом вопросе.

· Выбор цены

Здесь придется особенно трудно, если на рынке у продукта нет аналогов. Цена должна быть такой, чтобы, во-первых, продать продукт, во-вторых, покрыть расходы, в-третьих, получить как можно большую прибыль.

Если продукт на рынке представлен широко - то цены на него известны всем. Любые модификации существующего продукта могут дать Вам и ценовое преимущество, и дополнительный доход, если вы будете отталкиваться от “базового”, рыночного варианта. Если продуктов аналогов почти нет, то тогда уровень цены будет складываться из затрат производства и продвижения на рынок, спроса - т.е. способности покупателя приобрести определенное количество товара. Что бы укрепить свои позиции, Вы можете назначить заниженную цену, а закрепившись - поднять ее.

· Выбор сбыта

Здесь Вам необходимо определить, сами ли вы будете заниматься сбытом или у Вас будет работать специальный человек, служба. Будете ли Вы создавать свою сбытовую сеть или воспользуетесь уже существующей. Необходимо будет квалифицированно оценить состояние рынка, учесть сезонные колебания, конъюнктуру, региональные особенности сбыта. Если сбыт будет полностью осуществляться самостоятельно, то необходимо рассчитать расходы по хранению и транспортировке, погрузке и разгрузке, упаковке и, если необходимо, страхованию.

Для формирования спроса на продукцию нельзя забывать о рекламе. Для рекламы необходимо предусмотреть определенные средства, а хорошая реклама стоит дорого. Кроме того, качество товара должно соответствовать рекламной подаче, иначе вскоре эффективность рекламы может резко снизиться.

Итак, создав дело необходимо его вести, и ваше предприятие, какую бы форму собственности вы не выбрали (индивидуальный предприниматель или ООО - экономические законы, процессы и правила управления для всех хозяйствующих субъектов едины), нуждается в ежедневной заботе - оперативном управлении.

рынок конкурентоспособность инвестиционный приборостроительный

Глава 2. Бизнес-проект нового приборостроительного предприятия

2.1 Краткая характеристика создаваемого предприятия

Содержание проекта. Инвестиционный проект предусматривает создание в г. Москве крупного современного приборостроительного предприятия, специализирующегося на выпуске приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления.

Приборы, выпуск которых запланирован настоящим проектом, являются оригинальными разработками ЗАО «Байкал», выступающего одним из инициаторов проекта.

На все изделия имеется вся необходимая техническая документация с литерой «А» (серийное производство). Теплосчетчики КСТ-В в настоящее время выпускаются ЗАО «Байкал» на базе арендованных производственных мощностей. Ведется подготовка мелкосерийного производства регуляторов теплопотребления и квартирных водосчетчиков.

Основные изделия, планируемые к выпуску по инвестиционному проекту. Основными видами продукции по настоящему инвестиционному проекту, являются:

теплосчетчики, комплектуемые из трех составляющих - термопреобразователей сопротивления (термометров), вихревых электромагнитных расходомеров и тепловычислителей;

Теплосчетчик зарегистрирован в Государственном реестре средств измерения РФ под номером 16992-07, имеет сертификат Госстандарта РФ № 3204 от 24. 02.07 г., экспертное заключение Главгосэнергонадзора № 090-ТС.

квартирные водосчетчики;

Водосчетчик зарегистрирован в Государственном реестре средств измерения РФ под номером 17634-07, имеет сертификат Госстандарта РФ № 5366 от 28.07.07 г.

системы регулирования теплопотребления «Истопник».

Системы регулирования теплопотребления не подлежат сертификации.

Приборы, входящие в комплект теплосчетчика, могут реализоваться как конечная продукция:

термометры планируется использовать при комплектации другого изделия - систем регулирования теплопотребления, а также реализовать как конечную продукцию;

счетчики-расходомеры предполагается реализовать как конечную продукцию.

Термопреобразователи сопротивления (термометры) в настоящее время находятся в стадии испытания для целей утверждения типа, т.е. проходят процесс сертификации.

Счетчик -расходомер зарегистрирован в Государственном реестре средств измерений России под № 17689-07. Сертификат об утверждении средств измерений №5424 от 28.07.07. В настоящее время закончены опытно-конструкторские работы следующей модификации счетчика-расходомера, испытания для утверждения типа которой назначены на апрель 2008 г.

Характеристика патентной ситуации

По счетчику - расходомеру подана заявка в ФИПС (Федеральный институт промышленной собственности) Роспатента № 99102302 о выдаче патента РФ на изобретение. В марте (09 марта 2008 г.) получено уведомление ФИПС о положительном результате формальной экспертизы.

Кроме того, по расходомерной технике имеются следующие охранные документы:

1. патент на изобретение № 2051537 от 27.12.04;

2. патент на изобретение № 207784 от 20.04.06;

3. свидетельство на полезную модель № 2029 от 16.04.05;

4. свидетельство на полезную модель № 2030 от 16.04.05.

Эти документы оформлены на физических лиц, являющихся акционерами и работниками ЗАО «Байкал».

В силу того обстоятельства, что счетчик-расходомер вызывает интерес иностранных покупателей (в частности, фирм ASWEGA, ROSSWEINER), планируется провести его сертификацию в соответствии с международными стандартами для выхода с этим изделием на внешний рынок.

В марте 2008 г. в ФИПС подана заявка на официальную регистрацию программного обеспечения микропроцессора, используемого в конструкции тепловычислителя.

Объемы продаж по проекту. Стратегической целью проекта является охват до 25% российского рынка приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления с акцентированием внимания на рынках Москвы и Московской области.

Реальность достижения этой цели обоснована данными маркетинговых исследований (пункт 2.2).

После выхода производства на проектную мощность (2 квартал 2009 г.) планируется обеспечивать следующие объемы продаж - табл. 2.1.

Таблица 2.1. Объемы продаж приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления после выхода производства на проектную мощность

№	Виды изделий	Годовой объем продаж, шт.
1	Термопреобразователи сопротивления (термометры)	90 000
2	Вихревые электромагнитные расходомеры	60 000
3	Тепловычислители	30 000
4	Квартирные водосчетчики	600 000
5	Системы регулирования теплопотребления «Истопник»	5 040

Экономическая и социальная значимость проекта. Настоящий инвестиционный проект имеет высокую экономическую и социальную значимость для экономики России и г. Москвы.

Проблема энергосбережения крайне актуальна для России. Достаточно сказать, что потребление энергоресурсов в отечественной экономике в 3-5 раз превышает уровень развитых стран.

Крупносерийное производство приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления, создание которого предусмотрено настоящим проектом, формирует материально-техническую базу для реализации государственной политики в области энергосбережения. Основные положения этой политики закреплены в Федеральном Законе «Об энергосбережении» № 28 ФЗ, принятом Государственной Думой в апреле 1996 г. В соответствии со статьей 11 Закона, «весь объем добываемых, производимых, перерабатываемых, транспортируемых, хранимых и потребляемых энергетических ресурсов с 2000 года подлежит обязательному учету».

Большое внимание политике энергосбережения уделяется в регионах и в первую очередь, в г. Москве. Правительством г. Москвы была принято Постановление № 566 от 28.07.98 г «О мерах по стимулированию энерго- и водосбережения в г. Москве», которое предусматривает обязательное обеспечение нового и реконструируемого жилья приборами учета тепло- и водопотребления.

Реализация настоящего проекта позволит:

организовать выпуск перспективных значимых для экономики России и г. Москвы изделий;

заместить импорт приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления из-за рубежа - высококачественной отечественной продукцией;

создать прибыльное финансово-устойчивое производство;

получить дополнительные поступления в бюджетную систему за счет налогов и обязательных платежей;

создать в регионе новые рабочие места в количестве более, чем 400 чел.

Дополнительный социальный эффект настоящего проекта связан с экологической чистотой и безопасностью производства.

Более подробно значимость производства приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления для экономики РФ и Москвы охарактеризована в пункте 2.2 настоящей курсовой работы.

2.2 Маркетинговые исследования

2.2.1 Назначение приборов и их потенциальные потребители

В инвестиционном проекте «Крупносерийное производство приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления» планируется производство трех групп приборов:

теплосчетчики, комплектуемые из 3 составляющих: тепловычислители, термопреобразователи сопротивления и расходомеры;

системы регулирования теплопотребления;

квартирные водосчетчики.

Теплосчетчики - это приборы, предназначенные для измерения потребления тепла в системах, где в качестве теплоносителя используется вода. Основная сфера применения приборов - системы отопления жилых и нежилых помещений. Использование теплосчетчиков экономически целесообразно в том случае, когда экономия затрат, полученная от его использования в течение срока службы, значительно превышает издержки на его приобретение и установку.

Расходомеры-счетчики могут использоваться самостоятельно для измерения расхода холодной воды. Как правило, при установке теплосчетчика у потребителя одновременно устанавливается и расходомер-счетчик холодной воды. Таким образом, потребление расходомеров относится к потреблению тепловычислителей как 2:1.

На базе имеющихся расходомеров возможно быстрое создание модификаций, предназначенных для измерения расхода других неагрессивных жидкостей, таких как спирт и алкогольные напитки, нефть и др. Таким образом, существует большой потенциал расширения рынка сбыта расходомеров и освоения его смежных сегментов.

Исходя из стратегических целей проекта (охват 25% российского рынка), объемы продаж теплосчетчиков (тепловычислителей) по проекту были запланированы на уровне 30 тыс. в год.

Как уже было сказано выше, параллельно с монтажом теплосчетчиков обычно производится установка расходомеров-счетчиков холодной воды. В силу этого, по расходомерам были запланированы вдвое большие объемы продаж (60 тыс. ед. в год).

Системы регулирования теплопотребления - представляют собой приборы, обеспечивающие экономный режим потребления тепла в соответствии с нуждами пользователя.

Системы регулирования не предназначены для дополнительного обогрева помещений. Они служат для:

- поддержания стабильного температурного режима и избежания перегрева помещений (например, при повышении температуры на улице);

- автоматического переключения на экономный режим отопления в периоды неиспользования помещений (ночь, выходные и праздничные дни);

- поддержания температуры горячей воды на заданном уровне;

- защиты систем отопления от замерзания;

- управления установками приточной вентиляции и др.

Косвенно системы регулирования могут использоваться как автоматическое средство обнаружения пожара.

Применение систем регулирования теплопотребления дает значительный экономический эффект. Например, для офисных помещений время полезного использования составляет 8-12 часов в течение 5 рабочих дней в неделю, что соответствует годовому фонду 2-3 тыс. час. при общем фонде времени - 8,7 тыс. час. (т.е. не более 35%). Однако, в свободное время в помещениях продолжает поддерживаться температура 18-20 градусов, что приводит к огромному перерасходу тепла. Системы регулирования теплопотребления позволяют во внерабочее время обеспечивать экономный температурный режим (прогрев помещений до 7-10 градусов), что приводит к экономии затрат в среднем на 1/4.

Таким образом, при среднем количестве объектов регулирования, равном 3 и технической потребности в теплосчетчиках 2,5 млн. шт., общая техническая потребность в системах регулирования может быть оценена в размере 7,5 млн. единиц.

Квартирные водосчетчики представляют собой приборы для учета потребления (расхода) горячей и холодной воды. Областью применения водосчетчиков является жилищно-коммунальное хозяйство. Водосчетчики устанавливаются на каждую квартиру.

Опыт работы ЗАО «Фирма Сапфир» и ЗАО «Байкал» показывает, что при установке квартирных водосчетчиков потребление горячей воды сокращается до 60 литров на чел. в сутки, т.е. до 50% от тех нормативов, которые сейчас оплачивает население. При этом норма потребления горячей воды в России составляет 0,12 кубометра на человека в сутки против 0,06 кубометров фактического потребления в Германии.

Объемы продаж квартирных водосчетчиков, предусмотренные проектом (600 000 штук в год), с учетом потерь составят примерно 25 процентов от объема платежеспособного спроса.

2.2.2 Характеристика емкости рынка

Оценка рынка любого вида продукции должна учитывать две основные характеристики его емкости: техническую потребность в продукции и потенциальную емкость, основанную на уровне платежеспособного спроса.

Техническая потребность в приборах учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления, имея в виду численность населения России, а также число юридических лиц - потенциальных потребителей продукции, очень высока. По экспертным оценкам, уровень удовлетворения технической потребности на сегодняшний день составляет в среднем 3-5%, а по водосчетчикам холодной воды несколько выше - до 15%. Для сравнения в экономически развитых странах аналогичный показатель достигает 80%. Таким образом, рынок приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления имеет огромный потенциал роста.

В то же время потенциальная емкость рынка, учитывающая платежеспособный спрос покупателей значительно ниже.

При оценке потенциальной емкости рынка измерительных приборов учитывались следующие принципиальные моменты:

отсутствие товаров-заменителей и, следовательно, концентрация всего платежеспособного спроса внутри одной товарной группы;

взаимное влияние платежеспособного спроса и потенциальной емкости рынка. С одной стороны, ограниченный платежеспособный спрос снижает потенциальную емкость рынка по сравнению с технической потребностью. С другой стороны, экономия энергозатрат, полученная в результате применение измерительных и регулирующих приборов, способствует повышению платежеспособности потребителей и, следовательно, стимулирует увеличение емкости рынка;

обязательный характер установки приборов учета тепло- и водопотребления в соответствии с требованиями государственных нормативных актов. Запланированные сроки выхода производства на проектную мощность (2000 г.) соответствуют срокам вступления в силу положений об обязательном порядке учета энерго- и водопотребления.

Как уже отмечалось выше, рынок измерительных приборов для России является перспективным рынком, имеющим высокий потенциал роста. В силу этого для товаропроизводителя важно успеть занять на этом рынке стратегически важное положение, чтобы суметь реализовать потенциал роста.

Стратегической целью проекта является охват до 25 процентов российского рынка приборов учета и регулирования тепло- и водопотребления.

2.2.3 Конкурентоспособность продукции

Характеристика конкурентов

На современном российском рынке присутствуют более двух десятков отечественных производителей, среди которых следует отметить наиболее крупных:

Ш АО «Центрприбор» (г. Москва);

Ш ПО Машзавод «Молния» (г. Москва);

Ш ОАО «Теплоприбор» (г. Улан-Удэ);

Ш АО «Взлет» (Санкт-Петербург).

Порядка 10 российских фирм заняты сборкой приборов из импортных комплектующих (по зарубежным стандартам), среди которых «Водомер-99» (г. Мытищи) и «Ценнер-водоприбор» (Москва).

Кроме того, приборы учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления поставляют на отечественный рынок более 30 зарубежных фирм, включая:

“DANFOSS” (Дания);

“SCHLUMBERGER INDUSTRIES” (Франция);

“PREMEX” (Словения);

Рааб Кархер» (Германия);

«ASWEGA» (Эстония);

«Катра» (Литва).

Поставка изделий, осуществляемая на стандартных на западных стран условиях (предварительный заказ прибора и поставка в срок до 2 месяцев), также не отвечает специфике российского спроса. Отечественный покупатель, как правило, имеет неравномерные денежные поступления и принимает решения о покупке приборов в момент наличия денег. По своей психологии, сформировавшейся в условиях крайней нестабильности и риска, покупатель желает получить оплаченную продукцию немедленно. В силу этого обстоятельства продавец должен иметь достаточно большие складские остатки готовой продукции для немедленной поставки. Зарубежные компании не практикуют производства достаточно дорогих измерительных приборов «на склад», а изготовление на заказ снижает конкурентоспособность иностранных поставщиков. Очевидно, что слабость позиций иностранных поставщиков обусловлена также ростом курсов валют в ходе развивающегося кризиса и, следовательно, снижением конкурентоспособности импортных изделий.

Для российских производителей и сборщиков характерны другие проблемы. Большинство российских компаний, действующих на рынке приборов учета и контроля тепло- и водопотребления, не являются специализированными и производят эти изделия как «побочную» продукцию, занимающую всего несколько процентов в общем объеме выпуска. Примером может служить крупный оборонный завод «Молния» (г. Москва). Практически ни одно отечественное предприятие не имеет полного цикла производства теплосчетчиков и выпускает либо тепловычислители, либо расходомеры. Вследствие этого производители не могут производить эффективный комплекс маркетинга, гибко реагировать на запросы рынка, поддерживать высокое качество изделий и т.п.

Условия поставок измерительных приборов российскими производителями тоже не адаптированы к нуждам покупателей. Однако, в отличие от зарубежных поставщиков, причиной этого является отсутствие оборотных средств, не позволяющее производителям формировать складской запас. Самые короткие сроки поставки отмечаются у фирм «Ценнер-водоприбор» и «Байкал» - 10-15 дней.

Конкурентные преимущества

Для реализации стратегической цели проекта - охват до 25% российского рынка приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления предполагается использование как ценовых, так и неценовых конкурентных преимуществ продукции и предприятия-производителя.

Особенность приборов учета и контроля тепло- и водопотребления заключается в том, что конечный потребитель заинтересован не в приборе как таковом, а в услуге - измерении. Приборы нуждаются в установке, настройке, обслуживании, что осуществляется не потребителем, а специализированной организацией. Потребитель индифферентен к качественным характеристикам прибора. Выбор прибора осуществляется обслуживающей организацией, выступающей оптовым покупателем.

Следует отметить, что алгоритм выбора изделия оптовым покупателем существенно отличается от выбора конечных потребителей. На первый план выходят такие факторы как:

цена приборов при приемлемом уровне качества, уровень оптовых скидок. Относительная дешевизна изделий позволяет обслуживающей организации повысить свою прибыль;

надежность (т.к. оптовый покупатель сам и обслуживает приборы), простота монтажа и эксплуатации;

надежность поставщика и короткие сроки поставок. Это позволяет обслуживающей организации избежать длительного замораживания оборотных средств.

Таким образом, в конкурентной борьбе за российский рынок очень важную роль играют ценовые преимущества, основанные на низких издержках производства и реализации приборов. Наиболее эффективная реализация этих преимуществ будет достигнута в том случае, если на начальном этапе введения обязательного учета энергоресурсов производитель сможет предложить рынку достаточно большой объем продукции на условиях быстрой поставки.

В то же время, в настоящем инвестиционном проекте используются и неценовые конкурентные преимущества:

· специализацию предприятия на приборах учета, контроля и регулирования теплопотребления;

· использование собственных научных и конструкторско-технологических разработок;

· высокую квалификацию специалистов-разработчиков;

· использование при конструировании приборов подхода, основанного на оценке затрат на создание качества, и позволяющего оптимизировать соотношение цена/качество;

· использование таких конструкторских решений, которые позволяют максимально упростить сборку и, соответственно, уменьшить влияние квалификации рабочих на качество приборов;

· высокую репутацию торговой марки приборов «Саяны»;

· отработанную на практике систему маркетинга.

Все эти преимущества позволяют сделать вывод о хороших рыночных перспективах при реализации настоящего инвестиционного проекта.

2.3 Описание производства на предприятии

2.3.1 Общая характеристика технологических процессов

В укрупненном виде технология производства приборов состоит из следующих процессов:

Термопреобразователи сопротивления (термометры): пайка, сборка, подбор пар, поверка.

2. Вихревые электромагнитные расходомеры: механическая обработка, сварка, сборка электроники, общая сборка, градуировка, поверка.

3. Тепловычислители: пластмассовое литье, сборка электроники, общая сборка, настройка, поверка.

4. Квартирные водосчетчики: пластмассовое литье, сборка, настройка, поверка.

5. Системы регулирования теплопотребления «Истопник»: механическая обработка, сварка, сборка электроники, общая сборка, настройка.

Производство приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления является экологически чистым. Технологические процессы не оказывают вредного воздействия на окружающую среду.

2.3.2 Производственная структура

Производственная структура была сформирована с учетом технологических процессов производства приборов учета и регулирования тепло- и водопотребления.

Производственная структура и движение материальных потоков в производстве представлены в Приложении 1.

Ориентировочная численность занятых по цехам и участкам представлена в табл. 2.2.

Таблица 2.2. Производственная структура

	Численность, чел.
Производственная единица	основных произв. рабочих	АУП Итоговая цифра численности АУП по цеху не совпадает с суммарной численностью по участкам за счет общецехового персонала (начальник цеха, технолог и др.)
Электромонтажный цех	50	4
Цех механообработки	265	5
Цех пластмассового литья	5	1
Участок сборки и поверки термометров	10	1
Участок сборки и поверки тепловычислителей	5	1
Участок сборки расходомеров	30	1
Участок сборки систем регулирования теплопотребления	20	3
Участок сборки водосчетчиков	50	3
Лаборатория градуировки и поверки	10	2
Складское хозяйство, всего в т.ч.: склад материалов и комплектующих; склад готовой продукции транспортно-экспедиционная служба	23 8 10 5	3 1 1 1
Итого	468	24

2.3.3 Потребность в оборудовании

Потребность в оборудовании была оценена на основе технологических процессов производства приборов учета, контроля и регулирования теплопотребления по подразделениям производственной структуры (Приложение 6,7).

2.3.4 Потребность в зданиях и сооружениях для размещения производства

Для размещения производства приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления необходимы следующие производственные площади - табл. 2.3.

Таблица 2.3. Потребность в производственных помещениях для реализации проекта

№	Назначение помещений	Площадь, кв. м.
1	Всего помещения	3 500
	из них
1.1	производственные	2 500
1.1.1.	электромонтажный цех	250
1.1.2.	цех механообработки	600
1.1.3.	цех пластмассового литья	50
1.1.4.	участок сборки термометров	60
1.1.5.	участок сборки тепловычислителей	40
1.1.6.	участок сборки расходомеров	500
1.1.7.	участок сборки систем регулирования теплопотребления	100
1.1.8.	участок сборки водосчетчиков	300
1.1.9.	лаборатория градуировки и поверки	600
1.2.	складские	500
1.3.	офис	350
1.4.	гараж	150
2	Резерв для создания дополнительных производственных мощностей	2 500

Потребность в производственных помещениях оценивалась, исходя из принятых норм площади на 1 работающего с учетом габаритов технологического оборудования (4-8 кв. м./чел.).

Таким образом, общая потребность в помещениях для создания производства приборов учета и регулирования тепло- и водопотребления, предусмотренных инвестиционным проектом, составляет 3 500 кв. м.

При создании предприятия планировался резерв производственных помещений общей площадью 2 500 кв. м. для дальнейшего развития производства измерительных приборов. Определение перспективных видов изделий для организации их выпуска на новом предприятии будет проводиться с учетом маркетинговых исследований.