Разработка инвестиционного проекта и оценка его эффективности
Суть разработки и оценки инвестиционного проекта. Изучение эффективности проектной деятельности на предприятии. Анализ рыночных возможностей компании. Факторы конкурентоспособности главных конкурентов. Экономическая результативность реализации программы.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 30.01.2017 |
| Размер файла | 376,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
КУРСОВАЯ РАБОТА
по комплексному анализу финансово-хозяйственной деятельности
Автор работы:
Ялалова А.Д.
Руководитель работы:
Бухтиярова Т.И.
Челябинск 2016 г
ВВЕДЕНИЕ
На практике доказано, что существующие в рамках методологии управления проектами принципы и инструменты позволяют организациям совершенно разных профилей развиваться и достигать своих целей в рамках жестких временных и ресурсных ограничений.
В начале 1990-х гг. в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.07.1993 N 683 были подготовлены Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования, утвержденные Госстроем России, Минэкономики России, Минфином России и Госкомпромом России 31 марта 1994 г. N 7-12/47 (официальное издание).
В 2000 г. вышло второе издание названных Методических рекомендаций, в котором был учтен опыт использования содержащихся в первом издании положений, а также изменения, произошедшие за период 1994 - 2000 гг. в российской экономике. Второе издание основано на методологии, используемой в современной международной практике, и содержит более полное и конкретизированное описание основных методов расчета эффективности инновационно-инвестиционных проектов (ИИП).
Инвестиционный бизнес-план должен помочь корректно учесть и представить ключевую информацию о реализуемом проекте, его финансовых, операционных и прочих аспектах.
Цель работы - на основе изучения теоретических источников разработать инвестиционный проект и оценить его эффективность.
Задачи работы:
- изучить теоретические основы оценки инвестиционных проектов
Проанализировать деятельность предприятия
разработать инвестиционный проект и оценить его эффективность.
Объект работы - ООО «ИСК».
Предмет работы - экономические взаимоотношения субъектов в процессе реализации инвестиционного проекта.
Теоретическая база. В процессе исследования были изучены работы отечественных ученых в области проектирования и бизнес-планирования.
Общим вопросам составления инвестиционных проектов посвящены труды многих ученых таких как, Балабанов И.Т., Бланк И. А., Борискина М.А., Комкова А.В., Дулевич М.И., Слюнина В.А. Циферблат Л.Ф. Шарипова М.А.
Информационную базу исследования составляют научные публикации по проблемам составления проектов, бухгалтерская и статистическая отчетность.
В зависимости от конкретных задач исследования при написании работы использовались следующие методы: анализа и синтеза, логический метод, метод сравнительного анализа и др.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗРАБОТКИ И ОЦЕНКИ ИНВСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
1.1 Сущность эффективности проектной деятельности на предприятии
Рассмотрим основные понятия по теме - проект и эффективность, а также их взаимосвязь.
Инвестиционный проект - комплекс взаимосвязанных мероприятий, предусматривающих привлечение ресурсов в создание нового предприятия/производства (объекта) либо расширение, реконструкцию, модернизацию, капитальный ремонт или иное изменение производства (объекта) с целью получения последующего экономического эффекта при его эксплуатации.
В Федеральном законе "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" дано следующее определение "инвестиционный проект - это обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления капитальных вложений, в том числе необходимая проектно-сметная документация, разработанная в соответствии с законодательством Российской Федерации и утвержденными в установленном порядке действующими стандартами (нормами и правилами), а также описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план)".
В Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов инвестиционный проект - это «дело, деятельность, мероприятие, предполагающее осуществление комплекса каких-либо действий, обеспечивающих достижение определенных целей (получение определенных результатов)".
Учитывая все вышеприведенные определения, можно выделить следующие основополагающие их моменты:
- системность проекта, наличие комплекса взаимосвязанных мероприятий;
- временной интервал проекта;
- бюджет проекта.
В экономической науке сложилась классификация целей, применимых к тому или иному инвестиционному проекту.
1. Цели, связанные с ростом удовлетворения потребностей инвестора.
2. Цели, связанные с оптимизацией имущественного положения фирмы.
Также при инвестировании рекомендуется учитывать следующие основные моменты:
1. Капитальные вложения с длительными сроками окупаемости необходимо финансировать за счет долгосрочных заемных средств.
2. Инвестиции со значительной степенью риска рекомендуется финансировать за счет собственных средств.
3. Необходимо выбирать такие инвестиции, которые обеспечивают инвестору достижение максимальной доходности.
4. Чистая прибыль от данного вложения капитала должна превышать ее величину от помещения средств на банковский депозит.
5. Рентабельность инвестиций всегда должна быть выше индекса инфляции.
6. Рентабельность конкретного инвестиционного проекта с учетом фактора времени всегда должна быть больше доходности альтернативных проектов.
Методические рекомендации также предполагают использование ряда важных правил при разработке, анализе и экспертизе инвестиционных проектов, главные из которых:
использование принципа альтернативности;
моделирование потоков продукции (услуг) и разнообразных ресурсов (в том числе и денежных) в виде потоков денежных средств;
разработка и экспертиза проекта по ряду обязательных разделов или аспектов, таких как технический, коммерческий, институциональный, экологический, социальный, финансовый (микроуровень) и экономический (макроуровень);
использование принятых в мировой практике критериев оценки эффективности проектов на основе определения эффекта путем сопоставления предстоящих интегральных результатов и затрат с ориентацией на достижение требуемой нормы дохода на капитал и других показателей и приведение при этом предстоящих расходов и доходов к условиям их соизмеримости с учетом теории ценности денег во времени;
учет неопределенности и рисков, связанных с осуществлением проекта.
Ограниченный промежуток времени между моментом появления проекта и моментом его ликвидации называется жизненным циклом проекта, состоящий из стадий (фаз):
прединвестиционной;
инвестиционной;
эксплуатационной.
Главным критерием привлекательности любого инвестиционного проекта выступает его финансовая целесообразность, ориентирующаяся на производственные и ресурсные возможности, техническую осуществимость, эффективность, социальную целесообразность.
Анализ инвестиционных проектов должен основываться на их классификации в зависимости от выбранного критерия:
- величина требуемых инвестиций;
- срок реализации проекта;
- отношение к риску;
- участники проекта;
- тип генерируемого денежного потока;
- тип отношения между проектами;
- признак внедрения.
По величине требуемых инвестиций проекты делят на крупные (мегапроекты), традиционные и малые..
В российской практике нет четкого деления проектов по масштабу, однако необходимо помнить, что данное подразделение достаточно условно и связано с размерами самих компаний, производящих инвестиции.
По срокам реализации проекта проекты могут быть:
краткосрочными;
среднесрочными;
долгосрочными.
По отношению к риску проекты могут делиться на рисковые и безрисковые. Данное деление существенно для целей расчета эффективности инвестиционных проектов и их приемлемости для потенциальных инвесторов.
С точки зрения участников проекта наиболее существенным является учет следующих участников: государственные предприятия; совместные предприятия; зарубежные инвесторы.
Тип денежного потока, генерируемый проектом, тип отношения между проектами и внедрение также существенно влияют на оценку эффективности инвестиционных проектов. По отношению между проектами различают независимые, взаимоисключающие, замещающие и комплементарные (синергические) проекты.
Два проекта называются взаимоисключающими, если рентабельность первого снижается до нуля в случае принятия другого, и наоборот. Другое название таких проектов - альтернативные.
Независимыми называются два проекта, если принятие или отказ от одного из них никак не отражаются на рентабельности другого.
Замещающими называют проекты, если рентабельность одного из них снижается (но не полностью исчезает) при принятии другого. Это соотношение может быть как симметричным, так и несимметричным, а замещение может иметь место и на стороне затрат, и на стороне выгод.
Два проекта называются комплементарными (синергическими), если принятие одного из них увеличивает рентабельность другого.
1.2 Оценка эффективности инвестиционных проектов
Для сравнения различных ИИП (вариантов ИИП) и выбора лучшего из них в Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования предлагаются следующие показатели:
- чистый дисконтированный доход (ЧДД);
- индекс доходности (ИД);
- внутренняя норма доходности (ВНД);
- срок окупаемости капитальных вложений (инвестиций) .
Чистый дисконтированный доход из всех названных является базовым показателем и при расчете в текущих ценах и постоянной норме дисконта определяется по формуле:
,
где В - результаты, достигаемые на t-м шаге реализации ИИП;
З - затраты, осуществляемые на t-м шаге реализации ИИП;
К - капитальные вложения (инвестиции) на t-м шаге реализации ИИП;
Е - норма дисконта (норма дохода на капитал), доли единицы;
t - номер шага расчета (0, 1, 2, 3... T);
T - горизонт расчета, равный номеру шага расчета (месяц, квартал, год), в котором производится ликвидация объекта (ИИП).
Для предприятий результаты (В) формируются, в первую очередь, как выручка (нетто) от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и других аналогичных платежей.
Сумма затрат (З) представляет собой себестоимость реализованной продукции (за минусом амортизационных отчислений), а также первоочередные налоги и платежи, относимые на финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия (налог на имущество, налог на прибыль).
В итоге денежный поток (доход) от операционной деятельности, достигаемый на t-м шаге расчета (реализации ИИП), определяется выражением:
,
где С - полная себестоимость реализованной продукции на t-м шаге расчета;
- налог на имущество на t-м шаге расчета;
- налог на прибыль на t-м шаге расчета;
- чистая прибыль на t-м шаге расчета;
А - амортизационные отчисления на t-м шаге расчета.
Следовательно, чистый дисконтированный доход (ЧДД) представляет собой разность между суммой элементов денежного потока от операционной деятельности (Д) и приведенной к тому же моменту времени величиной капитальных вложений (К) денежного потока по инвестиционной деятельности. Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, то проект считается эффективным и может рассматриваться вопрос о его реализации. При этом чем выше уровень ЧДД, тем эффективнее проект.
Долгий период применения положений вышеуказанных Методических рекомендаций не только позволил выявить их несомненные достоинства, но и поставил ряд вопросов, решение которых может способствовать более объективной оценке эффективности ИИП, а следовательно, более объективному отбору для финансирования лучшего из них.
На наш взгляд, наиболее актуальным является вопрос о роли и значении такого экономического элемента себестоимости продукции, как заработная плата (с учетом страховых взносов), при формировании денежного потока (дохода) от операционной деятельности.
Суть вопроса заключается в том, что, с одной стороны, уровень заработной платы оказывает существенное влияние на формирование массы чистой прибыли. Поскольку фонд заработной платы зависит от двух факторов - числа работников предприятия и величины среднемесячной зарплаты одного работника, то при технико-экономическом обосновании ИИП разработчики проекта стремятся снизить уровень как первого, так и второго фактора с целью увеличения массы чистой прибыли.
С другой стороны, заработная плата - это не только экономический показатель, не только элемент затрат, но еще и социальный аспект хозяйственной деятельности предприятия при реализации ИИП.
Следует четко обозначить реальную ситуацию при анализе этого вопроса: если численность работников предприятия является вполне объективным показателем, который зависит, главным образом, от уровня техники и технологии производства, то зарплата работников - это практически субъективный показатель (если не считать ее норматив - МРОТ), в формировании которого преобладает волюнтаристский подход.
Чтобы снять эти кажущиеся противоречия при формировании фонда зарплаты, на наш взгляд, следует включить эту экономическую категорию в показатель дохода, обозначив его как условно чистый доход (Ду) или условно чистая продукция.
Тогда на t-м шаге реализации ИИП:
,
где - чистая продукция (добавленная стоимость);
ЗП - заработная плата работников предприятия (с учетом страховых взносов).
Анализ приведенной выше формулы расчета позволяет сделать следующие выводы:
- при увеличении величины ЗП при постоянном объеме реализации продукции масса чистой прибыли будет снижаться;
- при включении заработной платы в состав величина чистого дисконтированного дохода (ЧДД) будет увеличиваться, а следовательно, оценка эффективности ИПП будет выше;
- включение заработной платы в состав оценочных критериев в известной мере будет способствовать росту рабочих мест, а главное, улучшению социального (материального) благосостояния работников.
Для сравнения различных ИИП (вариантов ИИП) и выбора лучшего из них в Методических рекомендаций предлагаются следующие показатели:
- чистый дисконтированный доход (ЧДД);
- индекс доходности (ИД);
- внутренняя норма доходности (ВНД);
- срок окупаемости капитальных вложений (инвестиций) .
Чистый дисконтированный доход из всех названных является базовым показателем и при расчете в текущих ценах и постоянной норме дисконта определяется по формуле:
,
где В - результаты, достигаемые на t-м шаге реализации ИИП;
З - затраты, осуществляемые на t-м шаге реализации ИИП;
К - капитальные вложения (инвестиции) на t-м шаге реализации ИИП;
Е - норма дисконта (норма дохода на капитал), доли единицы;
t - номер шага расчета (0, 1, 2, 3... T);
T - горизонт расчета, равный номеру шага расчета (месяц, квартал, год), в котором производится ликвидация объекта (ИИП).
Для предприятий результаты (В) формируются, в первую очередь, как выручка (нетто) от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и других аналогичных платежей.
Сумма затрат (З) представляет собой себестоимость реализованной продукции (за минусом амортизационных отчислений), а также первоочередные налоги и платежи, относимые на финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия (налог на имущество, налог на прибыль).
В итоге денежный поток (доход) от операционной деятельности, достигаемый на t-м шаге расчета (реализации ИИП), определяется выражением:
,
где С - полная себестоимость реализованной продукции на t-м шаге расчета;
- налог на имущество на t-м шаге расчета;
- налог на прибыль на t-м шаге расчета;
- чистая прибыль на t-м шаге расчета;
А - амортизационные отчисления на t-м шаге расчета.
Следовательно, чистый дисконтированный доход (ЧДД) представляет собой разность между суммой элементов денежного потока от операционной деятельности (Д) и приведенной к тому же моменту времени величиной капитальных вложений (К) денежного потока по инвестиционной деятельности. Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, то проект считается эффективным и может рассматриваться вопрос о его реализации. При этом чем выше уровень ЧДД, тем эффективнее проект.
Двадцатилетний период применения положений вышеуказанных Методических рекомендаций не только позволил выявить их несомненные достоинства, но и поставил ряд вопросов, решение которых может способствовать более объективной оценке эффективности ИИП, а следовательно, более объективному отбору для финансирования лучшего из них.
На наш взгляд, наиболее актуальным является вопрос о роли и значении такого экономического элемента себестоимости продукции, как заработная плата (с учетом страховых взносов), при формировании денежного потока (дохода) от операционной деятельности.
Суть вопроса заключается в том, что, с одной стороны, уровень заработной платы оказывает существенное влияние на формирование массы чистой прибыли. Поскольку фонд заработной платы зависит от двух факторов - числа работников предприятия и величины среднемесячной зарплаты одного работника, то при технико-экономическом обосновании ИИП разработчики проекта стремятся снизить уровень как первого, так и второго фактора с целью увеличения массы чистой прибыли.
С другой стороны, заработная плата - это не только экономический показатель, не только элемент затрат, но еще и социальный аспект хозяйственной деятельности предприятия при реализации ИИП.
Следует четко обозначить реальную ситуацию при анализе этого вопроса: если численность работников предприятия является вполне объективным показателем, который зависит, главным образом, от уровня техники и технологии производства, то зарплата работников - это практически субъективный показатель (если не считать ее норматив - МРОТ), в формировании которого преобладает волюнтаристский подход.
Чтобы снять эти кажущиеся противоречия при формировании фонда зарплаты, на наш взгляд, следует включить эту экономическую категорию в показатель дохода, обозначив его как условно чистый доход (Ду) или условно чистая продукция.
,
где - чистая продукция (добавленная стоимость);
ЗП - заработная плата работников предприятия (с учетом страховых взносов).
Анализ приведенной выше формулы расчета позволяет сделать следующие выводы:
- при увеличении величины ЗП при постоянном объеме реализации продукции масса чистой прибыли будет снижаться;
- при включении заработной платы в состав величина чистого дисконтированного дохода (ЧДД) будет увеличиваться, а следовательно, оценка эффективности ИПП будет выше;
- включение заработной платы в состав оценочных критериев в известной мере будет способствовать росту рабочих мест, а главное, улучшению социального (материального) благосостояния работников.
Альтернативные методические подходы более объективно формируют управленческие решения по отбору и целесообразности финансирования различных ИИП.
Указанные методические подходы учитывают не только главную экономическую цель - формирование максимальной прибыли, но и в значительной мере решают вопросы социального развития предприятия-реципиента, что представляется особо важным для реализации программ социально-экономического развития отраслей, регионов, страны в целом и, прежде всего, организации дополнительных рабочих мест и повышения уровня среднемесячной заработной платы.
Экономическое содержание предложенных изменений - замена в расчетах эффективности основного критерия - "доход (денежный поток) по операционной деятельности" - на более объективный критерий - "условный доход" , который представляет собой условно чистую продукцию.
Следует отметить, что в известной мере является аналогом (на уровне отдельного предприятия) основного макроэкономического показателя социально-экономического развития национальной экономики - "валовый внутренний продукт".
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ИСК»
2.1 Организационная и экономическая характеристика ООО «ИСК»
Челябинск - город строящийся. В своё время, когда он являлся лишь одним из многих быстрорастущих индустриальных центров России, здесь были возведены сотни зданий промышленного и гражданского назначения. Но для современного «миллионника», имеющего почти официальный статус столицы Южного Урала, этого оказалось недостаточно. Строительство новых объектов стало актуальным как никогда, тем более что список их пополнился такими «модными» названиями как «офисные центры», «элитные дома», «гипермаркеты» и т.п. При их создании предъявляются повышенные требования качества, экологичности и эстетизма. В том числе - и к строительным материалам. ООО «ИСК» уже несколько лет снабжает своей продукцией различные регионы страны.
Форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью частная.
Полное название строительной компании: Общество с ограниченной ответственностью «ИСК». Сокращенное наименование ООО «ИСК».
Вся деятельность предприятия направлена на наиболее полное удовлетворение потребностей клиентов, предлагая только самый качественный товар.
Общая стратегическая задача - полное удовлетворение потребностей клиента.
Деятельность предприятия регламентируется Уставом и Учредительным договором о создании и деятельности Общества.
Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
Уставный капитал Общества установлен в размере 10000,00 (Десять тысяч) рублей, вносится денежными средствами и составляется из номинальной стоимости долей его участников.
Целью деятельности Общества является извлечение прибыли.
Широкий выбор продукции, доступные цены, высокое качество обслуживания, быстрые сроки поставки, индивидуальный подход к заказчику - вот ряд причин, благодаря которым ООО «ИСК» заслужил доверие своих клиентов.
ООО «ИСК» осуществляет деятельность по заключению договоров, продажей строительными материалами оптом и в розницу по торговым точкам.
ООО «ИСК» предлагает следующие виды услуг на рынке города Челябинска:
- производство строительных материалов;
- оптовая и розничная продажа строительными материалами;
- оптовая и розничная продажа сопутствующих товаров.
В подчинении генерального директора непосредственно находятся коммерческий директор, финансовый директор, главный бухгалтер.
В ведении коммерческого директора работа с отделом производства и отдела продаж. Финансовому директору предприятия подчиняется ПЭО и бухгалтерия. Главному бухгалтеру непосредственно подчиняется бухгалтерия предприятия.
Компанию характеризует четкое разделение труда, иерархичность уровней управления, найм на работу в соответствии с квалификационными требованиями; быстрота реакции в ответ на прямые указания; а самое главное - личная ответственность руководителя за конечные результаты предприятия.
ООО «ИСК» стабильное и интенсивно развивающееся предприятие, осуществляющее поставки своих материалов и изделий в Челябинскую, Тюменскую, Свердловскую, Курганскую области. Продукцию отличает оптимальное сочетание цены и качества, а потому она всегда востребована потребителями в самых разных регионах страны.
2.2 Анализ рыночных возможности ООО «ИСК»
В последние 2-3 года рост инвестиций в строительство жилой и коммерческой недвижимости обострил спрос на стройматериалы. В 2012-2015 гг. практически во всех регионах России производство и потребление изделий из железобетона, а также растворов и товарных бетонов росло на 20-30% в год - это сопоставимо с темпами роста объемов строительства.
Проанализируем основные показатели деятельности ООО «ИСК» в 2013 - 2015 гг.
Таблица 2.1- Основные показатели деятельности ООО «ИСК»
|
ООО ИСК |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
||
|
Выручка (без НДС) тыс. руб |
план |
369870,7 |
454827,2 |
591895,3 |
|
|
факт |
412577,7 |
436115,3 |
598328,1 |
||
|
Денежные поступления (с НДС) тыс. руб |
план |
484837,3 |
557579,4 |
776344,0 |
|
|
факт |
469974,7 |
535406,2 |
758694,7 |
||
|
Производительность труда (руб/чел) |
план |
205196,0 |
206393,8 |
227137,5 |
|
|
факт |
208378,5 |
216985,1 |
277942,4 |
||
|
Рентабельность, % |
план |
8,7 |
10,3 |
19,4 |
|
|
факт |
9,7 |
12,4 |
13,8 |
Данные, проведенные в таблице 2.1 показывают, что доходы ООО «ИСК» стабильно растут, так в 2014 году Выручка ( без НДС) возросла на 84956,5 тыс.р по сравнению с 2013 г. В 2015 году - на 137068,1 тыс.р по сравнению с 2014 г. Всего за 2013 год рост выручки организации составил 111,5 %, за 2014 г - 95,8 %. План недовыполнен на 4,2 %. В 2015 году выручка ООО «ИСК» составила 101 %, план перевыполнен на 1%.
В 2014 году мы видим значительное снижение денежных поступлений на 22173,2 тыс.р. по сравнению с 2013 г. В 2015 году также произошло увеличение денежных средств на 17649,3 тыс.р. по сравнению с 20104 г.
За все три года можно наблюдать значительное повышение денежных поступлений. Сравнение объемов производства представлено в Приложении А и в таблице А1.
Таблица 2.2 Объем производства в 2014 - 2015 г.г.
|
Название группы |
Группа |
Объем производства, м3 2014 г. |
Доля в общем объеме, 2014г. |
Средняя цена по группе, 2014 г. |
Объем производства,м3 2015 г. |
Доля в общем объеме, 2015 г. |
Средняя цена по группе, 2015 г. |
|
|
Низкорентабельная продукция |
1 |
34 135,73 |
83% |
6 315,57 |
21593,90 |
85% |
5 365,24 |
|
|
Монопольная продукция |
2 |
797,24 |
2% |
24845,64 |
335,44 |
1% |
21474,24 |
|
|
Высокорентабельная |
3 |
6 338,08 |
15% |
14029,67 |
3 550,55 |
14% |
12464,85 |
|
|
Итого |
41 271,05 |
100% |
25479,89 |
100% |
Выводы: Проанализировав данные, можно отметить, что в целом за все три года наблюдается положительная тенденция увеличения выручки (без НДС), что касается денежных поступлений за последние три года мы видим их значительное увеличение. Производительность труда работников также имеет хорошую тенденцию увеличения. Уровень рентабельности также возрастает как в 2013, 2014 и в 2015 годах, за счет уменьшения издержек.
Общий объем производства в 2015 г. снизился на 38%(15791 м3). Произошло незначительное перераспределение структуры производства. Цены на продукцию в среднем снизились на 12-15%.
Увеличение выручки на фоне снижения объемов общего производства объясняется за счет увеличения высокорентабельной продукции в общей доле производства.
Анализ продаж товарного бетона ООО «ИСК» за 2012-2015 годы. Его результаты можно увидеть ниже (рисунок 2.2).
Рисунок 2.2 - Динамика продаж товарного бетона
Анализ основных клиентов по продажам товарного бетона (таблица 2.3).
Таблица 2.3 - Клиенты ООО «ИСК»
|
2013 |
2014 |
2015 |
|
|
РемСтрой ПЛЮС ПМК Стальстрой Союз-РемСтрой ЧМК Шахтостроительное предприятие |
ПМК Пальмира групп Стальстрой РемСтрой ПЛЮС |
ПМК Стальстрой РемСтрой ПЛЮС Мечел Кокс |
Сравнивая динамику развития рынка с динамикой продаж ООО «ИСК», можно сделать вывод, что в 2015 году предприятие серьезно снизило свои позиции: темп роста в отрасли 9-10%, у ИСК - падение продаж как в натуральном (?32%), так и в денежном (23,7%) эквиваленте. Кроме того, в 2015 году снизилось и количество клиентов с 55 до 32.
Причин снижения темпов продаж ООО «ИСК» может быть несколько:
1. цены, значительно отличающиеся от конкурентов;
2. недостаточно проработанная система взаимоотношений с клиентами и как следствие снижение их лояльности.
3. какая-либо маркетинговая активность конкурентов и др.
В настоящее время на рынке Челябинска присутствует более десяти производителей товарного бетона: ИСК, ЖБИ-1, ЖБИ-2, ЖБИ Агростой, КПДи СК, Бетонсервис, Аэросервис, Сириус, Бетонстрой, Промсоюз и другие. Изучим долю ООО «ИСК» на рынке Челябинской и Курганской областей (таблицы 2.4, таблица 2.5).
Таблица 2.4- Доля ООО «ИСК» на рынке Челябинской области 2015 г
|
2015 г |
|||
|
«ИСК» |
2 700 000,00 руб. |
16% |
|
|
ЧЗСМК |
1 200 000,00 руб. |
7% |
|
|
Другие |
1 000 000,00 руб. |
6% |
|
|
ЖБИ-1 |
4 050 000,00 руб. |
24% |
|
|
Агрострой |
3 600 000,00 руб. |
21% |
|
|
КПДиСК |
1 500 000,00 руб. |
9% |
|
|
ЖБИ-3 |
2 850 000,00 руб. |
17% |
Данные собраны на основании отгрузок конкурентов и «инсайдерской» информации о конкурентах. Общая емкость рынка по состоянию на 01.12.2015 составляет около 15 000 000 рублей.
Доля «ИСК» составляет 16%, что соответствует отгрузке на 2 700 000 руб.
Таблица 2.5 - Доля ООО «ИСК» на рынке Курганской области
|
2015 |
|||
|
Уфимский завод каркасного домостроения, Уфа |
1 500 000,00 |
10% |
|
|
ЖБИ-1, Челябинск |
2 238 600,00 |
15% |
|
|
ЗАО "Бетон", Свердловская обл. |
938 000,00 |
6% |
|
|
ООО Железобетонный завод №1, Стерлитамак |
478 100,00 |
3% |
|
|
Челябинский завод железобетонных шпал |
6 741 000,00 |
45% |
|
|
«ИСК», Челябинск |
2 950 000,00 |
20% |
Доля ООО «ИСК» составляет 20%, что соответствует отгрузке 2 950 000,00
На 2016 год предприятие ставит перед собой следующие задачи:
1. Сохранить позиции на рынках Челябинска и Кургана.
2. Войти на рынок ХМАО, ЯНАО и занять до 10% рынка, что соответствует 25 000 000 рублей, за счет основных и прочих конкурентов.
Среди конкурентов ООО «ИСК» следует отметить ЖБИ-1,ЖБИ-2, Агрострой, Бетонсервис, Агросервис и другие. Определим факторы конкурентоспособности основных конкурентов (таблица 2.6).
Таблица 2.6 - Факторы конкурентоспособности основных конкурентов ООО «ИСК»
|
Факторы |
Конкуренты |
||||
|
ООО «ИСК» |
Агросервис |
Агрострой |
Бетонсервис |
||
|
Качество |
Качество на высоком уровне |
Среднее |
Качество на высоком уровне |
Качество на высоком уровне |
|
|
Местонахождение |
Расположен в черте города. Отгрузка вагонами |
Расположен в черте города |
Крупный транспортный узел, столица большой рынок сбыта |
Расположен недалеко от центра города |
|
|
Уровень цены |
Оптимальное сочетание цены и качества |
Средний |
Высокий |
Средний |
|
|
Исключительность товаров |
Распространенный |
Распространенный |
Распространенный |
Исключительный |
|
|
Ассортимент |
Широкий ассортимент |
Не очень широкий ассортимент |
Широкий ассортимент |
Очень широкий |
|
|
Репутация фирмы |
Известная, постоянные клиенты. |
Сомнительная |
Известная, постоянные клиенты. |
Известная, постоянные клиенты. |
Рассмотрим сильные и слабые стороны основных конкурентов ООО «ИСК» (таблица 2.7).
Таблица 2.7 - Сильные и слабые стороны основных конкурентов
|
Агросервис |
Агрострой |
Бетонсервис |
|||
|
Сильные стороны |
Удобное географическое положение, отгрузка вагонами, широкий ассортимент, постоянные клиенты |
Удобное географическое положение с точки зрения экспортного потенциала, достаточно широкий ассортимент, постоянные клиенты |
Наличие финансовых ресурсов, широкая известность, эффективность менеджмента, широкий ассортимент, |
Хорошая репутация у покупателей, эффективность сбытовой политики, широкий ассортимент, удобное географическое положение |
|
|
Слабые стороны |
Не сильно широкий ассоротиментный ряд |
Высокие цены, устаревшие технологии, среднее качество продукции, плохая реклама |
Высокие цены, ухудшающаяся конкурентная позиция, в ассортименте в основном шаманское. |
Отсутствие собственной сбытовой сети, довольно высокие цены. |
Теперь проведем анализ доли рынка каждого из конкурентов и собственно ООО «ИСК» (рисунок 2.3)
Рисунок 2.3- Объем доли рынка, занимающий ООО «ИСК» и его конкурентами
Проведем маркетинговый анализ предпочтений покупателей продукции ООО «ИСК» (таблица 2.8).
Таблица 2.8 Маркетинговый анализ предпочтений покупателей бетона
|
Требования потребителя к товарам |
Важность требования |
Характеристики основных поставщиков бетона в г.Челябинске |
|||||
|
ООО «ИСК» |
Бетонсервис |
Агоросервис |
Агрострой |
Идеал |
|||
|
Имидж организации |
10 |
9 |
8 |
4 |
7 |
10 |
|
|
Концепция товаров |
9 |
8 |
8 |
3 |
7 |
10 |
|
|
Ассортиментный ряд товаров |
8 |
7 |
8 |
5 |
7 |
10 |
|
|
Суммарная доля, занимаемая фирмой на рынке продажи |
7 |
8 |
9 |
5 |
6 |
10 |
|
|
Мощность инноваций и исследований |
6 |
7 |
8 |
3 |
6 |
10 |
|
|
Стабильность финансово-экономического положения |
5 |
7 |
8 |
5 |
6 |
10 |
|
|
Рыночная цена с учетом возможных скидок и наценок |
4 |
7 |
8 |
5 |
6 |
10 |
|
|
Частота и глубина проводимых маркетинговых исследований |
3 |
7 |
9 |
6 |
6 |
10 |
|
|
Эффективность сбыта с точки зрения каналов товародвижения |
2 |
7 |
8 |
6 |
6 |
10 |
|
|
Уровень рекламной деятельности и другие |
1 |
8 |
9 |
6 |
7 |
10 |
Важность требования оценивается по шкале от 1 (совсем неважные) до 10 (очень важные).
Данная методика позволяет определить, какое предприятие выберет покупатель, если цена и другие параметры будут одинаковыми у всех конкурентов. Он остановится на той компании, которая может предложить ему то, что он ищет.
Один из способов оценки заключается в том, чтобы представить себе еще одну компанию, которая идеальна во всех отношениях, а характеристики товара, интересующие потребителя, оценивают в 10 баллов. Покупатель выбрал бы именно такую компанию реализующую строительных материалов и изделий, если бы она существовала.
Суммарные требования потребителя (СТП):
СТП Идеал = 10Ч10+10Ч9+10Ч8+10Ч7 +10Ч6 +10Ч5 +10Ч4 +10Ч3 +10Ч2 +10Ч1= 550 баллов (100%)
СТП Бетонсервис =(8Ч10+8Ч9+8Ч8+9Ч7 +8Ч6 +8Ч5 +8Ч4 +9Ч3 +8Ч2 +9Ч1) /550Ч100% = 87,20%
СТП ИСК = (9Ч10+8Ч9+7Ч8+8Ч7 +7Ч6 +7Ч5 +7Ч4 +7Ч3 +7Ч2 +8Ч1) /550Ч100% = 84,4
СТП Агросервис = (4Ч10+3Ч9+5Ч8+5Ч7 +3Ч6 +5Ч5 +5Ч4 +6Ч3 +6Ч2 +6Ч1) /550Ч100% = 43,81
СТП Агорострой = (7Ч10+7Ч9+7Ч8+6Ч7 +6Ч6 +6Ч5 +6Ч4 +6Ч3 +6Ч2 +7Ч1) /550Ч100% =66,55%
Идеальный поставщик набрал бы 550 баллов или 100 % (в результате сложения произведений важности характеристик из оценки в каждой из них).
Применив те же правила для остальных производителей выяснилось, что «Бетонсеврис» заработало 436 балла из 550 возможных (или 87,2 % от идельной компании), анализируемой предприятие ООО «ИСК» - 422 балла (или 84,4 %).
Все остальные предприятия данной отрасли, действующие на локальном рынке г. Челябинска набрали меньшее количество баллов. Следовательно, «Бетонсервис» является основным конкурентом для ООО «ИСК» в городе Челябинске.
Проведем сравнительный маркетинговый анализ деятельности ООО «ИСК» по сравнению с 2 основными конкурентами.
Определим оценку конкурентных преимуществ ООО «ИСК» в конкуренции. Расчет оценки конкурентных преимуществ и построение компании профиля конкурентных преимуществ рассмотрено в таблицах 2.9 и 2.10 соответственно.
Таблица 2.9 - Пример определения относительных преимуществ предприятия в конкуренции
|
Характеристики |
Коэф. знач.,% |
ООО «ИСК» |
«Бетонсервис» |
Агрострой |
||||
|
баллы |
оценка |
баллы |
оценка |
баллы |
оценка |
|||
|
Цена товара |
30 |
80 |
24 |
90 |
27 |
90 |
27 |
|
|
Соблюдение сроков поставки |
20 |
100 |
20 |
90 |
18 |
90 |
18 |
|
|
Качество товара |
25 |
100 |
25 |
80 |
20 |
90 |
22,5 |
|
|
Система сбыта |
10 |
70 |
7 |
90 |
9 |
90 |
9 |
|
|
Менеджмент |
15 |
80 |
12 |
90 |
13,5 |
90 |
13,5 |
|
|
Итого |
100 |
88 |
87,5 |
90,0 |
Таблица 2.10 - Построение профиля конкурентных преимуществ
|
Характеристики |
Коэф. Знач.,% |
Хуже Лучше Конкурента |
Итоговая оценка |
Степень приоритетности |
|||||
|
-2 |
-1 |
0 |
1 |
2 |
|||||
|
Цена товара |
30 |
-60 |
Первая |
||||||
|
Сроки поставки |
20 |
+40 |
|||||||
|
Качество товара |
25 |
+50 |
|||||||
|
Система сбыта |
10 |
-20 |
Вторая |
||||||
|
Менеджмент |
15 |
-30 |
Третья |
||||||
|
Итого |
100 |
-20 |
Таким образом, выявляются недостатки организации, которым следует уделить внимание при разработке стратегии для обеспечения ее конкурентоспособности.
Если сравнивать ООО «ИСК» с предприятиями конкурентами, то можно сделать следующие выводы: у ООО «ИСК» хорошее качество товара, неплохая репутация фирмы, очень хорошие технологические навыки.
Результаты исследования всех аспектов деятельности конкурентов используются для определения, с кем из них можно конкурировать, служат целям выбора эффективных стратегий рыночной деятельности (рисунок 2.4).
Рисунок 2.4 - Многоугольник конкурентоспособности ООО «ИСК» на локальном рынке г. Челябинска
Как видно из рисунка 2.4, слабыми сторонами анализируемого предприятия по отношению к политике основного конкурента являются сбыт и эффективная рекламная деятельность предприятия. В целом, ценовая политика предприятий конкурентов может быть признана одинаковой. Поэтому в данном случае рычагом стимулирования сбыта товара для ООО «ИСК» могут быть признаны больший охват рынка сбыта и расширение ассортимента за счет новых видов товара.
Важность соотношения «цена-качество» стоит на 3-м месте. Это свидетельствует о том, что ООО «ИСК» необходимо реализовывать только качественный товар, это уже будет иметь конкурентное преимущество, стараясь при этом устанавливать приемлемую цену.
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА РАЗВИТИЯ ООО «ИСК»
3.1 Разработка инвестиционного проекта развития ООО «ИСК»
Итак по результатам проведенного исследования в работе были определены сильные и слабые стороны предприятия теперь сгруппируем их в Таблице 3.1.
Таблица 3.1- Стратегический баланс ООО «ИСК»
|
Факторы |
Уровень важности фактора |
Факторы |
Уровень важности фактора |
|
|
1. Сильные стороны |
2. Слабые стороны |
|||
|
Развитая существующая сеть сбыта и снабжения |
4 |
Не имеет программы обновления технологии производства |
3 |
|
|
Большая производственная мощность предприятия |
3 |
Некоторые мощности требуют ремонта |
2 |
|
|
Высокое качество продукции |
5 |
Несовершенная система логистики на предприятии |
3 |
|
|
Вместе баллов по разделу |
12 |
Вместе баллов по разделу |
8 |
|
|
3. Возможности |
4. Угрозы |
|||
|
Разработка новых продуктов |
4 |
Возрастающая конкуренция |
4 |
|
|
Внедрение системы менеджмента качества по стандартам ІSO 9001 |
4 |
Падение покупательной способности потребителей |
2 |
|
|
Выход на новые рынки сбыта |
4 |
Барьеры при выходе на новые рынки |
3 |
|
|
Вместе баллов по разделу |
12 |
Вместе баллов по разделу |
9 |
|
|
Баланс |
7 |
К сильным сторонам предприятия можно отнести высокое качество продукции и разветвленную сбытовую сеть. Наличие всех необходимых производственных фондов, что находит свое отображение в замкнутом цикле производства. А также наличие квалификационного персонала, который имеет опыт работы в данной сфере.
К слабым сторонам организации по результатам анализа были отнесены: отсутствие программы обновления технологии производства; наличие мощностей которые требуют ремонта или замены; несовершенную систему логистики предприятия, что в свою очередь усложняет процесс дистрибуции продукции и увеличивает транспортные затраты.
Таблица 3.2 - Прогнозная матрица по результатам SWOT-анализа предприятия
|
Внешняя среда Внутрення среда |
Возможности: 1. Расширение ассортимента. 2. Внедрение системы менеджмента качества по стандартам ІSO 9001 3. Выход на новые рынки |
Угрозы: 1. Возрастающая конкуренция 2. Падение покупательной способности потребителей 3. Барьеры при выходе на новые рынки |
|
|
Сильные стороны: 1. Развитая существующая сеть сбыта и снабжения 2. Большая производственная мощность предприятия 3. Высокое качество продукции |
Поле ССВ: увеличение количества заказов; внедрение системы менеджмента качества SO 9001; продвижение торговой марки. |
Поле ССУ: стратегия стабилизации уже существующих рынков; привлечение внешних инвестиций; поддержка доверия в уже существующих постоянных клиентах |
|
|
Слабые стороны: 1. Не имеет программы обновления технологии производства 2. Некоторые мощности требуют ремонта 3. Несовершенная система логистики на предприятии |
Поле СлСВ: мировой уровень качества продукции; реструктуризация службы логистики. |
Поле СлСУ: удержание рыночной ниши; поддержание конкурентоспособности; отладка внутренних связей |
Сильные стороны - возможности (ССВ):
1. Увеличивать количество заказов посредством налаженной структуры потребителей продукции, которая сложилась во время предыдущей деятельности предприятия, что даст возможность получать постоянные и полностью оплачиваемые заказы.
2. За счет использования резерва мощностей предприятия ввести стратегию охвата новых рынков.
3. Внедрение системы менеджмента качества по стандартам ІSO 9001 даст возможность повысить уровень конкурентоспособности продукции.
Сильные стороны - угрозы (ССУ):
1. Стабилизировать позиции предприятия на тех рынках, которые уже освоены.
2. Сохранить постоянную клиентскую базу.
3. Используя постоянные связи с поставщиками, партнерами и покупателями продукции минимизировать влияние государственной дотации посредством привлечения свободных инвестиционных средств.
Слабые стороны - возможности (СлСВ):
1. За счет участия предприятия в сотрудничестве с международными концернами получать большие прибыли за счет привлечения новых потребителей.
2. Удерживать высокий уровень качества услуг.
3. Удачное проведение реструктуризации службы логистики, экономию средства на транспортных затратах направить в обновление основных фондов.
Слабые стороны - угрозы (СлСУ):
1. Поддержка уровня конкурентоспособности предприятия.
2. Удержать рыночную нишу, даже в период кризиса не сбавлять темпов продажи.
3. Отладка внутренних связей на предприятии, улучшение координации, системы коммуникаций.
Таким образом, были определены основные наборы стратегических альтернатив, реализация которых в совокупности с определенным внутренними параметрами предприятия (сильные стороны, слабые стороны, угрозы, возможности) принесет определенные положительные результаты.
Для разработки проекта модернизации производства с целью увеличения объемов сбыта прежде всего необходимо рассмотреть стратегию ценообразования ООО «ИСК» от основных конкурентов (таблица 3.3)
Следует отметить, что все компании озвучивают наличие системы скидок от данных цен в зависимости от объема закупки, формы оплаты и т.п.
В таблице четко просматривается значительное превышение цен на товарный бетон производства ИСК по сравнению с большинством конкурентов.
Таблица 3.4 - Стоимость бетона марок М-300 и М-350 по г.Челябинску
|
Марка бетона |
Цена с НДС ИСК, руб. |
Цены по Челябинску, Руб. |
отклонение цены ИСК от мин цены по Челябинску, % |
отклонение цены ИСК от мах цены по Челябинску, % |
||
|
Минимальная |
Максимальная |
|||||
|
М-300 |
2633 |
2500 |
3200 |
5,32 |
-17,72 |
|
|
М-350 |
2682 |
2600 |
3600 |
3,15 |
-25,50 |
Таблица 3.5 - Отклонение цены на бетон ООО «ИСК» от цен заводов г.Челябинска на 31.12.2015 г.
|
Марка бетона |
Стоимость бетона с НДС |
|||||
|
ИСК |
ЖБИ №1 |
отклонение цены ЖБИ №1 от цены ИСК, % |
ЖБИ №2 |
отклонение цены ЖБИ №2 от цены ИСК, % |
||
|
М-100 |
2 098 |
2169,24 |
3,40 |
1893,89 |
-9,73 |
|
|
М-150 |
2185 |
2185,38 |
0,02 |
2145,57 |
-1,80 |
|
|
М-200 |
2335 |
2376,54 |
1,78 |
2320,5 |
-0,62 |
|
|
М-250 |
2484 |
2678,02 |
7,81 |
2427,6 |
-2,27 |
|
|
М-300 |
2633 |
2990,12 |
13,56 |
2760,5 |
4,84 |
|
|
М-350 |
2682 |
3522,3 |
31,33 |
2945,25 |
9,82 |
Марки бетона М-300 и М-350 производятся на полностью автоматизированной бетоннорастворосмесительной установке всесезонного исполнения «MEKAMIX - 30 - C», изготовленной на предприятии MEKA Engineering Industry Co Ltd Ankara.TURKEY. Производительность 30 кубических метров бетона в час.
Соответствует требованиям международного стандарта ISO 9001, ГОСТ Р. Продукция сертифицирована Госстандартом РФ, европейской сертификацией СЕ по ТUV и полностью соответствует требованиям:
ГОСТ 2733Д-93
ГОСТ 12.2.007.0-75
ГОСТ 12.1.003-83
ГОСТ 12.2.022-80
ГОСТ 12.2.011-2003
ГОСТ Р 12.4.026-2004,ПУЭ
Контроль качества бетона: прием цемента, песка, щебня по паспортам и сертификатам. Отбор контрольных образцов раствора, бетона с последующим испытанием в строительной лаборатории, до и после доставки бетона до стройплощадки. Дозирование химических добавок осуществляется насосами и позволяет использовать до 4-х видов добавок.
Оперативная доставка бетона до стройплощадки является необходимым условием обеспечения качества строительства. На доставку по нормам отводится не больше 90 минут.
Перевозка бетона по городу Челябинску и области осуществляется автомашинами-миксерами МАЗ. Вместимость: 7 кубических метров бетона
Именно марки бетона М-300 и М-350 отличает более низкая цена, чем на ЗАО "ЖБИ-2" и ОАО «Челябинский завод железобетонных изделий №1». Вызвано это тем, что новейшее высокотехнологичное оборудование увеличивает производительную силу предприятия.
Но большая часть оборудования на ООО «ИСК» устарела, что сказывается на его производительности, а, следовательно, и себестоимости. Новое оборудование внедряют с маленькой скоростью. В связи с этим некоторые клиенты отдали предпочтение предприятиям-конкурентам, где налажен и производственный процесс и соответственно ценовая политика. Считаю необходимым дальнейшее обновление оборудования, что повысит производительность, и соответственно снизит себестоимость продукции.
Предлагается следующий проект модернизации производства ООО «ИСК».
1 Монтаж стенда свай.
Общие сведения о проекте:
Задача: Смонтировать стенд свай
Дата окончания работ: март 2016 г.
Финансовые ресурсы на реализацию задачи:
- ФОТ: 940 000 руб.
- Закуп материалов и оборудования 12 000 000 руб.
Таблица 3.6 - Основные этапы реализации проекта:
|
Наименование |
Дата окончания работ |
ФОТ |
Стоимость оборудования |
|
|
Монтаж стенда свай |
25.01.2016 г. |
700 000 руб |
||
|
Монтаж тенто-укладчика |
25.02.2016 |
40 000 руб. |
||
|
Монтаж бетоно-укладчика |
15.02.2016 |
140 000 руб |
||
|
Монтаж стенда свай, дополнительные работы |
60 000 руб |
|||
|
Закуп оборудования и материалов |
11 000 000 руб.(бетоноукладчик) 1000000 руб. (прочее оборудование) |
2 Монтаж стенда стоек в ФЦ №1
Общие сведения о проекте:
Задача: Смонтировать стенд стоек в ФЦ №1
Срок реализации: 3 месяца
Дата начала работ: 1 марта 2116 г.
Дата окончания работ: 31 мая 2016 г.
Трудовые ресурсы на реализацию задачи: 3 бригады по 5 человек, работающие в две смены.
Финансовые ресурсы на реализацию задачи:
- ФОТ 500 000 руб.
- Закуп материалов и оборудования 1 000 000 руб.
- Услуги сторонних организаций 500 000 руб.
инвестиционный рыночный конкурентоспособность результативность
Таблица 3.7 - Основные этапы реализации проекта:
|
Наименование |
Дата начала работ |
Дата окончания работ |
Трудозатраты |
ФОТ |
Стоимость |
|
|
Заготовительные работы |
01.03 2016 г. |
25.03.2016 г. |
194 чел/смен |
144 927,54 |
||
|
Общестроительные работы |
22.03.2016 |
16.04.2016 |
178 чел./смен |
130 434,78 |
||
|
Монтажные работы |
19.04.2016 |
31.05.2016 |
313 чел./смен |
224 637,68 |
||
|
Закуп оборудования и материалов |
01.03.2016 |
26.04.2016 |
1 000 000 руб |
|||
|
Сторонние работы |
15.03.2016 |
02.04.2016 |
500 000 руб. |
|||
3 Безопалубное формование в 1 пролете
Общие сведения о проекте:
Задача: Перейти на технологию без опалубного формования пустотного настила
Срок реализации: 12 месяцев
Дата начала работ:.апрель-июнь 2016
Финансовые ресурсы на реализацию задачи:
- ФОТ: 1 500 000 руб.
- Закуп материалов и оборудования 5 500 000 руб.
4. Следующим этапом станнит - разработка мероприятий по продвижению: увеличение объема продаж товарного бетона.
На основании всех вышеизложенных фактов для увеличения продаж бетона в настоящее время наиболее целесообразно проведение следующих мероприятий:
В таблице 3.8 представлен план мероприятий по продвижению товарного бетона.
Таблица 3.8 - План мероприятий по продвижению товарного бетона
|
№ п/п |
Мероприятие |
Срок |
Ответственный |
Примечание |
|
|
1. Ценообразование |
|||||
|
1.1 |
Привести цены на товарный бетон к среднерыночным |
до 30.03.16 |
Планово-экономический отдел |
В соответствии с анализом цен конкурентов |
|
|
1.2 |
Мониторинг цен конкурентов |
1 раз в 2 недели |
Маркетолог |
Итоги мониторинга передаются в планово-экономический отдел. Далее следует изменение цен (по необходимости) |
|
|
2. Разработка уникального торгового предложения (УТП ) |
|||||
|
2.1 |
Разработка специального предложения по товарному бетону |
30.03.16 |
Отдел сбыта, маркетолог |
В УТП необходимо учесть следующие аспекты: - варьирование цены в зависимости от объема заказа, формы оплаты (четко прописать); - различные варианты оплаты; - различные варианты доставки (например, доставка до…. км - бесплатно). |
|
|
3. Директ-маркетинг, телемаркетинг |
|||||
|
3.1 |
Формирование списка клиентов ИСК |
03.04.16 |
Маркетолог |
Анализ базы 1С, поиск контактной информации в открытых источниках |
|
|
3.2 |
Оформление коммерческого предложения с УТП |
03.04.16 |
Маркетолог |
||
|
3.3 |
Рассылка коммерческого предложения по списку |
10.04.16 |
Отдел сбыта |
||
|
3.4 |
Формирование базы данных потенциальных потребителей |
10.04.16 |
Маркетолог |
||
|
3.5 |
«Холодный» обзвон потенциальных потребителей |
17.04.16 |
Отдел сбыта |
Заинтересовавшимся рассылается коммерческое предложение |
|
|
3.4 |
Размещение коммерческого предложения на сайте компании |
03.04.16 |
Программист |
||
|
4. Исследование предпочтений клиентов при выборе поставщика бетона |
|||||
|
4.1 |
Разработка анкеты |
10.04.16 |
Маркетолог |
||
|
4.2 |
Рассылка анкеты по базе данных потребителей бетона |
17.04.16 |
Отдел сбыта, маркетолог |
||
|
4.3 |
Анализ и интерпретация результатов анкетирования |
24.04.16 |
Маркетолог |
При разработке программы продвижения товарного бетона необходимо учитывать следующие основные факторы:
1) Целью проведения рекламной деятельности является:
увеличение спроса на товарный бетон;
создание имиджа компании.
2) При составлении бюджета рекламной компании используем «метод исчисления от имеющихся средств». Сначала определим общий маркетинговый бюджет, а затем в его рамках определяет расходы на все составляющие комплекса маркетинга, причем средства на продвижение выделяются по остаточному принципу.
3) Маркетинговые мероприятия по привлечению физ. лиц считаю нецелесообразным, по следующим причинам:
- доля физ лиц среди покупателей бетона всегда была невысока;
- в настоящее время уровень покупательской способности граждан серьезно снизился и они «заморозили» многие строительные работы;
- затраты, связанные с информированием фил. лиц о выгодных предложениях (размещение рекламы в различных средствах коммуникации, директ-мейл и т.д.), скорее всего, будут несоизмеримы с потенциальными доходами.
Целевая аудитория в процентном соотношении:
физические лица -21%;
юридические лица - 79%.
Рассчитаем экономическую эффективность проекта.
3.2 Экономическая и социальная эффективность реализации проекта развития ООО «ИСК»
В таблице 3.9 представлен Платежный календарь 1 мероприятия инвестиционного проекта модернизации оборудования - монтажа свай.
Таблица 3.9 - Платежный календарь от монтажа стенда свай на 2016 год
|
Февраль |
||
|
Выплата зп по монтажу стенда свай |
231 799,61 |
|
|
Выплата зп по монтажу стенда свай, за дополнительные работы |
60 000 |
Планируемый эффект от инвестиций:
Максимальный выпуск: 130 куб м / смена
Выпуск планируемый ( загрузка 50 %): 60 куб м /смена
Средняя стоимость куб. м: 5300 р / шт.
Планируемый доход: 318 000 руб. / смена
Планируемая рентабельность: 5%
Прибыль: 15 900 руб/смена
Срок окупаемости инвестиционных затрат: 12 940 000 / 15 900 = 814 смен (2,3 года)
2 Монтаж стенда стоек в ФЦ №1
Таблица 3.10 - Платежный календарь
|
С 1.03.2016 по 26.04.2016 |
25.03.2016 |
14.04.2016 |
26.04.2016 |
31.05.2016 |
||
|
Выплата зп |
166 666,6 |
152 173,91 |
181 159,42 |
|||
|
Закуп оборудования |
1 000 000 |
|||||
|
Сторонние работы |
500 000 |
Планируемый эффект:
Максимальный выпуск: 40 шт. / смену
Выпуск планируемый ( загрузка 50 %): 20 шт. / смена
Средняя стоимость изделия: 5000 р / шт.
Планируемый доход: 100 000 руб. / смена
Планируемая рентабельность: 10%
Прибыль: 10 000 руб/смена
Срок окупаемости инвестиционных затрат: 2 000 000 / 10 000 = 200 смен (7,5 месяцев)
3 Безопалубное формование в 1 пролете
Планируемый эффект от инвестиций:
Максимальный выпуск пустотного настила: 135 м2 / смена
Планируемый выпуск:70 м2 / смена
Средняя стоимость куб. м: 600 р / м2.
Планируемый доход : 42 000 руб. / смена
Планируемая рентабельность: 10%
Прибыль: 4 200 руб/смена
Срок окупаемости инвестиционных затрат: 7 000 000 / 4 200 = 1667 смен (4,5 лет)
Таблица 3.11- Расчет объемов производства по группам продукции
|
Название группы |
Группа |
Объем производства,м3 2016 г. |
Доля в общем объеме, 2016 г. |
Средняя цена по группе, 2016г. |
|
|
Низкорентабельная продукция |
1,00 |
34 000,00 |
80% |
5 400,00 |
|
|
Монопольная продукция |
2,00 |
2 125,00 |
5% |
21 500,00 |
|
|
Высокорентабельная |
3,00 |
6 375,00 |
15% |
12 500,00 |
|
|
Итого |
42 500,00 |
100% |
В сравнении с 2015 годом расчет объемов производства показан на графике.
Рисунок - Расчет объемов производства, %
Энергоресурсы и коммунальные 19 236 000
Общее повышение примерно на 20% от факта 2015 года
Расчет прямых материальных затрат
Доля от выпуска: 50%
Планируемый объем выпуска на 2010 год: 326 732 000 руб.
Планируемые прямые материальные затраты : 161 647 000 руб.
Расходы на персонал
Доля от выпуска: 20%
Планируемая сумма расходов на персонал 65 094 000 руб.
Расходы на оплату услуг сторонних организаций 3 037 000
За услуги Пирамиды = 2 158 000
РКО 360 000
Хранение ГСМ 78 000
Аренда 24 000
Консультационные 84 000
Заказ автотранспорта 240 000
Прочие 50 000
Расходы на налоги
НДС 1 470 000
Налоги по ЗП 10 113 000
УСН 838 000
Имущество 1 4400 000
Прочие расходы 11 705 000
Таким образом, проект эффективен и может быть принят к реализации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Инвестиционный проект - комплекс взаимосвязанных мероприятий, предусматривающих привлечение ресурсов в создание нового предприятия/производства (объекта) либо расширение, реконструкцию, модернизацию, капитальный ремонт или иное изменение производства (объекта) с целью получения последующего экономического эффекта при его эксплуатации.
Подобные документы
Расчет "критических точек" при анализе инвестиционного проекта. Анализ безубыточности в проектном анализе. Анализ эффективности реализации инвестиционного проекта на предприятии. Показатели коммерческой деятельности. Показатели эффективности проекта.
курсовая работа [131,5 K], добавлен 15.05.2010Анализ возможности реализации инвестиционного проекта путем оценки показателей его эффективности. Оценка ликвидационной стоимости оборудования, результаты инвестиционной, операционной и финансовой деятельности. Пути повышения эффективности проекта.
курсовая работа [259,7 K], добавлен 17.11.2012Основные стадии разработки и реализации инвестиционного проекта. Назначение бизнес-плана инвестиционного проекта. Информация о проектируемом предприятии и основные характеристики проекта. Динамика рынка, экономические, экологические и отраслевые риски.
презентация [57,8 K], добавлен 11.07.2011Анализ эффективности реализации инвестиционного проекта в условиях промышленного предприятия. Методика оценки эффективности инвестиционных проектов в условиях развития рыночных отношений. Эффективность реализации инвестиционного проекта на АОЗТ "Швея".
дипломная работа [611,5 K], добавлен 10.06.2009Основные положения по определению эффективности инвестиционного проекта. Базовые принципы оценки инвестиционных проектов. Учет общественной эффективности. Оценка затрат в рамках определения эффективности проекта. Статические методы оценки эффективности.
курсовая работа [61,2 K], добавлен 14.07.2015Изучение теоретических аспектов существующих методов оценки инвестиций. Анализ текущей деятельности предприятия ООО "Ферроком". Разработка экономико-математической модели инвестиционного проекта организации и общая характеристика его эффективности.
дипломная работа [324,0 K], добавлен 29.04.2014Характеристика общих видов эффективности инвестиционного проекта. Порядок формирования информационного массива для финансовой оценки эффективности инвестиционных вложений. Статические и динамические методы оценки экономической эффективности инвестиций.
курсовая работа [742,9 K], добавлен 22.06.2015Основные понятия инвестиционного проектирования. Общая характеристика методов оценки эффективности инвестиционного проекта. Общие понятия неопределенности и риска. Построение модели оценки риска инвестиционного проекта.
дипломная работа [294,3 K], добавлен 12.09.2006Рассмотрение основных стадий разработки инвестиционного проекта на примере ООО "Мир окон", проведение анализа его целесообразности. Выявление путей повышения оценки эффективности инвестиционной деятельности с учетом факторов риска и неопределенности.
дипломная работа [716,1 K], добавлен 18.04.2011Расчет капитальных вложений на прирост оборотных средств. Трудовые ресурсы, необходимые для реализации инвестиционного проекта. Оценка коммерческой эффективности инвестиционного проекта. Денежный поток от операционной и инвестиционной деятельности.
творческая работа [80,1 K], добавлен 17.07.2011
